公司上市規劃方案精選(九篇)
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第1篇：公司上市規劃方案范文
國家隊
中國出版集團：計劃今年底上市
中國電影集團：最快有望年內上市
央視網：正在加緊制定方案
人民網：正在的審批過程中
新華網：已獲批準
中國木偶劇院：計劃2012年登陸創業板
北京
千龍網：將與北青網合并，改制方案正在報批
保利博納電影發行有限公司：計劃赴美上市
海潤影視公司：已完成第一輪融資，將在三年內上市
小馬奔騰影視文化發展有限公司：計劃上市
民族動漫游戲產業中2至3家企業上市，其中有中娛在線、每日視界、北京龍瀚文化傳播有限公司、洋洋兔動漫、密貼夏國際影視傳媒、世紀行知等公司
上海
東方網：改制方案正在報批
上海世紀出版集團：在適當的時機以適當的方式上市
上海文廣：改制完成。旗下炫動傳播已經完成股份制改造，已聘請券商做上市前輔導，準備向證監會遞交上市申請，有望率先上市
銀潤傳媒：計劃上市
上海城市演藝股份有限公司：正在落實投資方增資事宜，準備登陸創業板
天津
北方網：正在加緊制定改制方案
北方動漫集團股份公司：計劃上市
重慶
重慶廣電傳媒集團股份有限公司：力爭兩年內上市
重慶出版集團公司：力爭今年上市
重慶新華書店集團公司：計劃上市
重慶電腦報經營有限責任公司：計劃上市
商界雜志社：計劃上市
廣東
南方出版傳媒股份有限公司：主業資產整體改制已經完成，選擇合適的時機上市
南方報業傳媒集團：旗下《21世紀商業評論》雜志社41%股權掛牌轉讓，為上市清路
南方新聞網：計劃上市
南方廣播影視傳媒集團：計劃上市
廣東新華發行集團股份有限公司：計劃上市
珠江電影集團公司：計劃上市
家庭期刊集團：計劃上市
漫友雜志社：計劃上市
深圳報業集團：傳聞借殼新都股份上市
佛山傳媒集團：“佛山珠江傳媒集團股份有限公司”完成改制，待報批后進入上市輔導
廣西
接力出版社：爭取上市
廣西師范大學出版社集團有限公司：爭取上市
廣西新華書店集團有限公司：爭取上市
河北
河北出版傳媒集團有限責任公司：與北青傳媒聯合成立股份公司上市
河北新華書店集團：謀求借殼上市
河南
中原傳媒：擬借殼S*ST鑫安上市
山西
山西出版集團：加快推進上市
英語周報：積極籌備上市
語文報：計劃上市
山東
半島傳媒：股改上市進入實質性運作階段
大眾網：改制方案正在報批
山東出版集團有限公司：爭取在2011年前上市
山東影視集團有限公司：計劃上市
安徽
安徽廣播影視集團：加快股份制改造和上市步伐
江西
江西新華發行集團：改制重組上市
江西省廣電網絡公司：計劃上市
黑龍江
黑龍江龍脈文化發展（集團）有限公司：計劃上市
吉林
吉林出版集團：計劃上市
吉視傳媒股份公司：通過、廣電總局的前置性審批
長影集團公司：計劃上市
吉林省廣電網絡集團：股份制改造完成，擬提交上市申請
卓信醫藥傳媒：計劃上市 英語輔導報：計劃上市
房地產報：計劃上市 意林期刊：計劃上市
延邊晨報：計劃上市
江蘇
鳳凰新華書業股份有限公司：上市工作駛入快車道
江蘇省廣電網絡股份有限公司：計劃上市
南京時代傳媒股份有限公司（南京日報旗下公司）：計劃上市
浙江
浙江在線：正在加緊制定方案
浙江出版聯合集團：將探索專業化上市道路
宋城股份：2008年已接受上市輔導
湖南
中南出版傳媒集團：已通過首發申請，年內在上交所掛牌
體壇傳媒：整體改制后上市，爭取2012年創業板上市
快樂購物有限公司：引資、改制、上市三步曲正在有序推進
華聲在線：改制方案正在報批
天舟科教：已通過湖南省證監局驗收，并向中國證監會遞交了申報材料
宏夢卡通：已完成上市前的所有工作
湖南紅太陽演藝集團：計劃上市
湖北
長江出版傳媒集團：改制上市工作取得積極進展
知音傳媒集團：力爭年底完成改制，報送材料爭取上市
湖北日報傳媒集團：傳將借殼精倫電子上市
新華印務有限公司：加快改制，爭取盡快上市
四川
四川新聞網：改制方案正在報批
福建
福建演藝集團：計劃上市
陜西
新華發行集團：計劃上市陜西出版集團：計劃上市
西安秦腔劇院有限公司：計劃上市
女友雜志社：計劃上市
甘肅
讀者出版傳媒股份有限公司：已進入上市輔導
寧夏
寧夏廣電網絡公司：計劃上市
第2篇：公司上市規劃方案范文
軟信：2012年底，宇信易誠從納斯達克退市，引發了業內很多猜測，那么退市的真正原因是什么？
歐陽忠誠：這主要和美國資本市場的狀況有直接關系。宇信易誠在美國上市后僅一年即爆發了全球性的金融危機，之后2011年的中概股造假風波引起中概股集體大跌，使得宇信易誠在美國資本市場的市盈率一直大打折扣，價值被嚴重低估，這給企業的發展帶來很大的負面影響。與此同時，中國的資本市場風生水起，國家不斷出臺相關的積極政策，鼓勵像宇信易誠這樣的優質企業回歸。經過半年多來不斷地研究、探討和慎重考慮，公司決定從美國資本市場退市，以求更迅速地提升公司的競爭力。
軟信：從2000年數據大集中開始，宇信易誠就一直保持著快速發展的勢頭，這其中是什么起到了支撐作用？
歐陽忠誠：我認為是把握市場熱點和機會的能力。我們可以看到，這十多年，銀行信息化的建設熱點一直都在變化，而且很多企業因為沒能跟上這種變化的節奏，逐漸被邊緣化。而宇信易誠在最近十年銀行信息化的熱點變化過程中，都及時抓住了機會：例如數據大集中的數據管理、之后渠道類業務的興起、銀行交易的電子化等，都成為宇信易誠快速發展的驅動力。
軟信：2007年，宇信易誠在納斯達克上市，給公司的發展帶來了哪些變化？
歐陽忠誠：2007年的成功上市，對于宇信易誠的發展具有里程碑式的意義。可以說，上市為宇信易誠近幾年的快速發展，以及做大做強公司品牌奠定了基礎。首先公司在上市之后，獲得了充足的資金，并利用資金，通過研發、收購、整合等一系列措施基本完成了金融產品體系的規劃和建設，目前已經成為國內銀行業為數不多的能夠提供全線產品“一站式”服務的供應商；同時我們的服務體系也日益完善，近兩年公司在測試服務、運維服務方面也取得了較大的進展；應該說，這些年公司的發展也得益于客戶的認可和支持，近幾年公司客戶的范圍進一步擴大，能夠與更多優質客戶特別是區域性銀行和外資銀行建立了長期合作的戰略關系。
軟信：對于軟件企業而言，人才是最重要的核心競爭力之一，宇信易誠是如何吸引并留住人才的？
歐陽忠誠：對于優秀的人才，宇信易誠一直以來都十分重視，而且，自公司成立以來，就一直堅持開放、公平的態度，不斷地吸引優秀的人才加盟公司。同時，對于人才的學習和成長，宇信易誠也建立了一整套的員工培養體系和發展規劃，通過宇信易誠項目管理學院和經營管理學院以及各種各樣的培訓課程；通過職級體系建設和核心人才發展規劃等為員工提供全方位、多通道的職業發展平臺，并為不同人群量身打造專業的學習環境；建立具有吸引力的薪酬體系及福利保障體系；給予優秀人才以不斷提升和發展的機會，讓每個員工都能夠不斷的成長，實現員工與企業共成長。
軟信：最近幾年，宇信易誠進行了多次并購，那么宇信易誠選擇并購對象的標準是什么？
歐陽忠誠：并購確實是宇信易誠重要的發展方式之一，通過并購，宇信易誠的規模、產品線和市場份額，都實現了快速的增長。在銀行IT服務領域，宇信易誠的收購對象一般有兩類：一類是有非常良好的市場能力和關系、但缺乏整體的業務能力和資質的企業。另一類是那些在專業性、技術性方面非常突出，但是限于資金規模和管理能力，不能獨立做大的潛力企業。
軟信：接下來宇信易誠在戰略上有什么新的規劃？
歐陽忠誠：首先，保持持續收入的同時，強化產品理念和體系，對整個產品體系重新認識和調整，提高現有產品的標準化程度，同時在現有每一條產品線上，利用新技術拓展新業務方向，開發出市場領先的下一代產品系列，進一步擴大我們的產品優勢，并且從客戶需求出發，在現有產品服務基礎上開發出更符合客戶需求的延伸產品。為此，公司專門成立了產品規劃委員會，對各條產品線進行梳理。公司同時加強渠道整合創新，實現銀行移動設備終端、服務終端、柜員、呼叫中心、網銀等多種服務渠道的聯通整合，加大對移動金融的投入。
第二，以產品化的服務為目標，提高競爭優勢，加強服務能力和客戶響應速度，加強運營體系建設，提升客戶服務水平，把長期的客戶服務工作做好做扎實。
軟信：在目前日趨激烈的市場競爭下，宇信易誠如何保證企業有穩定的盈利？
歐陽忠誠：確實，基于國內現有的軟件產品和服務市場，軟件公司的規模效應非常有限，而隨著企業的規模越來越大，我們必須要思考如何提高公司的盈利效率。一方面，在經營管理方面，需要不斷地改進并提升管理效率，降低企業的運營成本；另一方面，在盈利模式上我們要考慮如何利用自身的優勢，包括客戶關系以及軟件能力，創造更多的利潤。在過去的一年中，我們一直在探討如何將我們的軟件整合到一些金融設備中，讓這些小產品獲得大應用，希望這些新業務能給公司帶來爆發性的增長。例如，在今年宇信易誠就通過收購，進入了金融硬件設備制造領域，希望能借此實現軟件和金融設備的整合，實現產品的增值。
軟信：很多國內方案商都在嘗試銀行高端業務咨詢，但似乎效果一直都不理想，原因是什么？
歐陽忠誠：純高端咨詢業務，宇信易誠也嘗試過，但現在基本不再涉獵了。主要有兩個原因，一是客戶的信任度。國內大的銀行用戶，對于國內方案商的信任程度不高，他們更愿意選擇國際廠商來為其提供咨詢業務；其二是國內IT方案商更擅長做實際的項目，而在咨詢的理論和方法上，還有所欠缺。目前，我們也有咨詢業務，但是和銷售、實施結合在一起，并不是單純的咨詢，而是為了能夠把用戶的項目做得更好。
第3篇：公司上市規劃方案范文
一、公司發展穩定良好
2007年公司實現收入29.9億元，增長43%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為4.15億元，增長75%，每股收益為0.24元，末期轉增后每股收益0.15元，基本符合預期。
公司業績增長的動力來自兩個方面：第一、土地儲備開始進入投資回收期，銷售結算面積大幅增加；第二、受惠于全國房價的上漲，銷售均價顯著提升。07年，新湖中寶的房地產銷售面積為85.8萬平米，增長34%；房地產銷售收入為55.9
億，增長87%。總體上看，銷售和結算同時呈現高速增長的態勢。
盈利能力方面，07年的銷售均價從4695元/平米提升到6522元/平米，增幅達到39%；而結算均價僅增長2%達到4947元/平米，結算毛利率比上年提高了3.8個百分點。除了新開盤項目中的高檔項目增多以外，結算的滯后也是重要的因素。
我們將公司07年各項指標的實際完成情況與年初的計劃進行對照后發現：除了項目開工面積比計劃少了10%以外，銷售和結算指標全面超出計劃。其中，銷售面積比計劃增加了15%、銷售收入增加54%。這表明，公司在面對大好形勢下，仍保持清醒的判斷，按既定計劃加快銷售和回籠資金，為實現08年的業績增長打下基礎。
2007年，除了按計劃收購、增持6個現有項目的權益以外（大部分是回購信托計劃的權益），新湖中寶僅在沈陽、天津、濱州和杭州增加了4個項目，新增規劃面積93.9萬平米。其中，天津項目和濱州項目都是年末地價調整后所獲得的，杭州項目也是通過收購的方式獲得的。可見，公司管理層對土地市場的判斷相當清醒、明快。
二、對外股權投資運有望獲得大量超額回報
公司在金融股權投資方面有所斬獲，先后收購、增資了天地期貨、長城證券和盛京銀行。我們認為，這些投資可能帶來的大量超額回報。天地期貨已經取得了金融期貨的業務資格，股指期貨推出之后，其業務量將倍速增長；盛京銀行（原沈陽市商業銀行）是東北地區最大的跨區域商業銀行，在政策上將得到諸多支持，即將開始籌劃上市。長城證券（07年凈利約18億）雖然規模不大，但股東背景顯赫，業務發展穩健，未來也有上市的打算。由于這些投資基本上是以凈資產或者不到一倍溢價的代價入股，所以上市后必將獲得高額的回報。除此之外，公司還收購了山東蓬萊大柳行金礦。在全球通貨膨脹預期不斷加劇的背景下，黃金的價值儲藏屬性再次顯露。市場普遍對黃金價格看漲。
雖然對外股權投資不斷，但是公司表示會集中精力于房地產主業，不會走多元化發展的道路，對外股權投資規模會根據自身發展情況適度進行。
股權投資中，由于盛京銀行的投資額大，而且未來上市預期較強，我們參照已上市城商行估值，對盛京銀行的價值進行了測算。
三、股權激勵計劃顯示出公司的自信
近期，新湖中寶推出了面向管理層的股權激勵計劃草案。作為一家私人絕對控股的上市公司，這種制度安排證明了公司的實際控制人真正看重公司管理層在股東價值過程中的作用。從這個意義上看，新湖的股權激勵與一些內部人控制的
上市公司的股權激勵方案有著本質的不同，這體現出了公司內部對未來發展的信心。
我們認為，與以往的股權激勵方案相比，新湖中寶的方案更加接近于真正的期權。核心的一點是：管理層的收益真正與股價相關。顯然，不同的激勵方案對管理層的導向的激勵是不同的，在管理層利益最大化的假設下，新湖中寶的管理層顯然更愿意提高公司的市值。從執行條件來看，8%的ROE雖然不算高，但包含了公司管理層為將來的股權融資所帶來的指標稀施的空間。凈利潤方面超過50%的復合增長率已不算低。
四、未來兩年公司將步入快速發展期
進入08年，雖然房地產市場出現了短期的調整局面，但公司對行業的長期前景仍持樂觀的態度。從公司08年的各項計劃指標的增長率來看，08年將再次面臨擴張節點：公司的項目開工和竣工面積在07年基本與06年持平的基礎上將大幅提
高，銷售面積和銷售收入的降低則體現了公司在市場短期調整的形勢下，所做的保守估計。盡管如此，憑借07年鎖定的預售業績，08年的結算收入仍將有50%以上的增長。
土地儲備方面，截止07年底公司共擁有838萬平米規劃建筑面積的項目儲備，大約相當于08年開工面積的4.4倍，高于行業平均三年的土地儲備周期，表明公司的土地儲備較為充足，可以從容地尋找新的投資機會。當然，公司管理層的雄心遠不止于此。實際上，公司已經提出了未來三年要增加1000萬平米土地儲備的目標。如果資本市場的融資政策有所放松的話，08年起公司就將進入新的快速發展期。
第4篇：公司上市規劃方案范文
稅收籌劃是市場經濟環境下的企業行為，稅收籌劃水平高低可以反映一個區域的發展及當地民眾的納稅意識。稅收籌劃在國外已經發展很長時間，具有較完善的體系，然而在我國才剛剛起步，存在許多問題。稅收籌劃給企業帶來經濟效益的同時，由于企業認識上及對國家稅法及相關法規的理解上存在偏差，很容易掉進稅收籌劃的陷阱，雖然出發點是好的，但招致了不必要的風險，甚至給企業帶來巨大損失。為此，本文對旅游上市公司的稅收籌劃進行了探討，以期以旅游類上市公司的發展提供參考建議。
一、稅收籌劃對旅游上市公司的影響
1.稅收籌劃有利于企業財務目標的實現
稅收的無償性決定了企業所繳納的這部分資金是凈資產的流出，稅額越高企業的利潤就越低，兩者互為消長。稅收籌劃就是通過各種方法，在符合國家稅法及相關法律規定前提下，盡可能減少企業現金流出，從而提高投資回報率。不僅如此，稅收籌劃還可以延遲稅款繳納時期，這樣相當于企業在延長的這段時間內獲得了一筆無息貸款，有利于企業把握好投資機會，獲得更好的投資回報。由此看來，稅金是企業現金流量的“剛性”約束，通過稅收籌劃，不論是降低稅負還是延遲繳稅時間，都是解除這種“剛性”約束的有效辦法，有利于提高企業流動資金總量，對企業的長期發展和財務目標實現極為有利。
2.稅收籌劃可以提高企業的經營水平
稅收籌劃是一項復雜、系統的工程，企業不僅要照顧短期利益，還要著眼于長期規劃，這就要求管理者積極地培養人才、積累經驗、創新進取，形成統籌全局的綜合能力。同時稅收籌劃離不開會計，不同的會計處理方法產生不同的稅收籌劃效果，所以企業要選擇最佳的會計處理方案，這對財會人員業務水平是極大考驗，督促財會人員不斷提高自身業務水平，以適應市場發展環境之需要。
3.稅收籌劃有利于提高企業競爭力
全球經濟一體化發展是大勢所趨，隨之而來地是更加殘酷激烈的市場競爭，進一步優化內部環境，提高核心競爭力才是企業的生存之道。核心競爭力體現在企業的方方面面，任何一個環節的失誤都會導致競爭力的喪失，作為企業經營管理的一項必備技能，稅收籌劃質量高低直接影響到企業的競爭力。稅收籌劃已是一項“國際慣例”，如果企業管理者對稅收籌劃認識不足或沒有科學合理的籌劃方案，那么競爭剛剛開始就輸在了起跑線上。就像百米賽一樣，起跑慢了一拍，后面就很難迎頭趕上。
二、旅游上市公司稅收籌劃的一些方法
1.子公司與分公司的選擇
旅游上市公司在擴大經營規模時常在成立公司上大做文章，因為成立公司方式的不同產生的稅負也有很大惜別，通過選擇最佳的成立方式將享受國家稅法及相關法規的優惠政策。旅游上市公司要依據實際情況在成立子公司與分公司上進做選擇，由于子公司具有獨立核算資格，所以稅負上由子公司本身承擔，這樣就減輕了母公司稅負；分公司可以看成母公司的直屬單位，無獨立核算資格，所以稅負由母公司來承擔，而且很容易帶來各種風險。當然，分公司也有很多好處：一是國家及地方稅務部門對公司的監管比較寬松，這樣有利于更靈活地開展稅收籌劃。而項目建成后稅務注銷的程序也更簡便。二是公司因為經營發生虧損后，虧損額可以抵減總公司的凈收益。三是母公司與分公司之間資產轉移不需要繳納稅額。從分析來講，分公司與子公司各有各的好處，旅游上市公司要根據實際情況來選擇，其最終目的要符合股東利益最大化的目標。
2.旅游地產開發的選擇
旅游上市公司在開發過程中必然涉及到建房問題，獨立開發與合作開發產生的稅負將有很大不同，這為稅收籌劃提供了較大空間。合作開發是指雙方達成協議共同承擔某個旅游項目，最常見的方式是“以物易物”和“合營”。采取“以物易物”方式，是指出地方出讓土地使用權的一方，需交營業稅；出房方銷售不動產，負責繳納土地轉讓營業稅和房屋銷售營業稅。如果雙方采取合營方式，出地方由于沒有進行土地使用權的轉讓，就不需要繳納營業稅，而出房方也沒有用房屋所有權換取土地使用權的行為，也不需要繳納營業稅。可以看了同，合營方式開發旅游項目優勢很明顯，可以規避很多稅費，從而實現雙贏。
3.建筑合同訂立的選擇
旅游上市公司與施工單位簽訂合同，其方式的不同產生的稅負也不一樣。在與施工單位簽訂合同時，在許多環節上都有涉稅問題，如果處理得當便會減少稅負成本，進而減少旅游項目開發的成本支出。如在項目建設中，施工企業購買設備需繳營業稅，而由建設單位提供則不用繳納，這就為稅收籌劃提供了空間。在旅游項目開發中，所購進的設備大多都是非常昂貴的，產生的營業稅無法忽略不計。仔細分析來看，可以選擇兩種方案，一是由施工企業購買設備，其價款在總承包額中；二是由旅游上市公司提供。具體來分析一下這兩種情況所產生的稅負問題：第一種設備款包括在合同總金額中，總金額數量變大，但施工單位的利潤并未增加，事實上只增加了旅游上市公司的開發成本，稅收負擔加重。第二種是由旅游上市公司提供設備，雖然施工單位的支出降低了，但利潤并未變小，然而旅游上市公司提供設備的同時，又不需要繳納營業稅，稅負相對減少了。由此可見，旅游上市公司項目開發中盡量為施工單位提供設備，有助于稅收籌劃。
三、旅游上市公司稅收籌劃的風險防范措施
1.稅收籌劃風險分析
稅收籌劃發生于投資行為之前，面對政策的頻繁變動以及市場環境的改變，稅收籌劃的不確定因素很多，蘊含風險巨大，其表現為：
（1）方案風險。在制定方案上因為籌劃者的能力及知識高低不同，籌劃方案是否切實可行仍然是一個未知數。一套優秀的設計方案，要求設計者有扎實的專業知識，以及對國家政策變更、企業戰略及各種現信息的準確把握。如果設計者素質不高，就會使方案不是過于理論化，就是與企業戰略脫節，或是與當前政策不符，這些都會產生不可預知的風險，甚至使本來好的意愿產生背道而馳的效果。
（2）政策風險。政策風險是稅收籌劃利用國家政策的風險。我國稅收籌劃起步較晚，而稅法及相關法律法規存在漏洞或不完善之處，所以在理解上很容易產生歧義。籌劃者在利用政策時，對政策的理解不當，將違法的行為認為是合法的，進而掉入法律陷阱。政策風險一般是國家為適應經濟變化而做出改變的，原來合法的籌劃可能在一段時間以后變得不合法，進而產生風險。
（3）執法風險。稅收籌劃嚴格局限于國家稅法及相關法規的范圍之內，要與立法意圖相一致。然而政策法規的執行者是國家稅務機關，只有得到他們的認可才被認為是合法的。在執法過程中，由于執法尺度、執法人認定行為等不同而產生執法風險。所以即便是一種合理的稅收籌劃，有可能因為執法人員的不同而產生不同的判斷，最終導致籌劃失敗。
（4）經營風險。稅收籌劃是嚴格限定在法律規范之內的，具有合法性和戰略性。在以往經驗來看，只要企業進行了納稅籌劃，其經營活動會因籌劃而發生改變。事實上，籌劃的過程即是對稅收政策進行篩選運用的過程。但我們也必須意識到一點，就是企業一旦選定稅收政策，就必須依此政策為基礎選擇相適應的經營方式，這也給企業帶來了許多限制條件，限制了企業在市場經濟中經營的靈活性。如果企業在后期的發展過程中，經營活動發生了變化，那么之前的努力很可能付之東流，接踵而至地是籌劃失敗，企業稅收負擔加重。
2.旅游上市公司稅收籌劃的對策
（1）稅收籌劃方案與時俱進。旅游上市公司的經營具有很大的不確定性，國家在根據市場變化不斷地調整政策，所以任何稅收籌劃方案都不可能一勞永逸，只有時刻洞悉國家政策調整變化、趨利避害，才能把風險降到最低，才能連續地實施稅收籌劃方案。這就要求企業以利益最大化為基本前提，關注國家稅法政策的變化，既要滿足稅收籌劃的要求，又不損害企業的長遠戰略利益。
（2）積極尋求稅務機關的支持與幫助
作為國家稅務的唯一認證機關，稅務部門應該擴大服務范圍，對納稅人所存在的疑慮進行積極詳細的解釋，同時對相關政策變化做出及時回答。稅收籌劃人員在設計方案中，如果對某個法律條文理解不夠透徹，可以向稅務機關人員進行咨詢，確認是否合理，是否是合法行為。由于地方不同，征管方式就存在差異因此地方稅收執法部門有很大的自主裁量權。因此，通曉財務會計知識、正確理解政策法規只是稅收籌劃人員所必須具有的基本素質之一，多與稅務機關進行溝通，獲取最新的稅收信息和他們的幫助，也是稅收籌劃人員需要做好的。
（3）稅收要與企業戰略相結合
稅收籌劃是發生在經濟活動之前的，這就要求企業戰略規劃必須成為其制定稅收籌劃的重要依據，稅收籌劃方案要符合公司業務發展的方向。即使再好的籌劃方案，如果與企業戰略利益發生沖突，那么就要果斷放棄，因為企業的戰略目標是至高無上的，稅收籌劃只是企業利益最大化的一種手段，但無法動搖企業之根基。所以制定籌劃方案時，要與企業決策層進行充分溝通，對企業整體進行一個詳細地了解，在此基礎上對企業未來經營發展進行預測，設計合理的籌劃方案，評估確認后方可實施。
（4）提高籌劃人員業務水平
一般來講，稅收籌劃人員的專業素質越高越好，但事實上我國十分缺乏這方面的人才，所以企業應把重點放到稅收籌劃人員的培養上來。財務會計知識越扎實，對國家稅法及相關政策的理解越透徹，越能做出優秀的、高水平的籌劃方案。因此，稅收籌劃人員不斷學習，接受專業培訓，使自身理論知識更扎實，及時了解政策法規的變動，既能正確制定籌劃方案，也能準確組織實施籌劃方案。
（5）規范會計核算，健全財務管理
在市場經濟改革的背景下，提高旅游上市公司財務管理水平，形成有效的風險抵御能力，對其健康可持續發展有著重要意義。由于財務管理自身的一些特點所在，給旅游上市公司財務管理帶來了極大難度。所以建立起更適應企業集團戰略目標的科學管理體制，有效地控制資金流向，變得非常必要。實踐表明，旅游上市公司實施財務集中管理是現階段最佳方式。財務管理與稅收籌劃是魚與水的關系，只有做好財務管理，才能使稅收籌劃方案達到最佳的效果。
第5篇：公司上市規劃方案范文
證監會《上市公司創業投資基金股東減持股份的特別規定》，創投基金IPO退出實施解禁期與投資期限反向掛鉤政策。
發改委主任何立峰4日在接受采訪時表示正在抓緊雄安新區規劃，不會影響新區建設。
央行上海分行行長金鵬輝3日表示將配合探索建設上海自由貿易港，推進自貿區“金改四十條”。
日本村田2日通知擬對部分MLCC產品漲價，還將把“舊產品群”生產能力下調至2017年的50%
國家大數據綜合試驗區有望開建 數字中國加快建設
交易所歡迎新經濟企業 富士康即將上會審核
軍民融合發展委召開會議 關鍵性改革望突破
工信部多舉措支持大數據 核心技術企業受益
人民網攜手騰訊布局視頻 華測導航擬10轉10
世界級品牌3月齊提價軸承迎來漲價潮水產飼料漲價潮蔓延 旺季量價齊升可期
受益低基數 維生素企業一季報靚麗可期
軍民融合重磅會議召開 軍工板塊望受益
鐵總改革方案已上報 關注鐵路國企混改
【上市公司中，火炬電子（603678）是國內領先的MLCC供應商，軍用MLCC龍頭，布局特種陶瓷材料開啟新成長。國瓷材料（300285）作為國內規模最大的MLCC電子陶瓷材料供應商，公司在國內市場份額達到80%。風華高科（000636）是國內MLCC龍頭生產商，MLCC訂單已排至三季度，未來業績有望超預期。】
第6篇：公司上市規劃方案范文
股利政策是上市公司財務管理三大決策之一，有學者認為股利政策是上市公司將稅后利潤在股利支付和留存收益之間進行合理配置而采取的基本方針；也有學者認為股利政策決定了流向投資者和留存在公司以圖再投資的資金數量，還能夠向投資者傳遞關于公司經營業績的信息。筆者認為股利政策是以公司的長期發展為目標，以穩定股價為核心，在平衡企業內外部相關集團利益的基礎上，就與股利分配有關的各種事項所采取的基本態度和基本方針。具體說是上市公司將稅后利潤分配給股東，還是留存收益；如果分配給股東，以何種方式分配；分配多少對以及分配后對公司的長遠發展有何影響等實際問題。恰當的股利分配政策，不僅可以樹立公司的良好形象，而且可以增強廣大投資者對公司的信心，從而穩定股價，使公司獲得長期、穩定的發展。
股利政策的內容包括五個方面：（1）股利支付率的高低，既確定每股實際分配盈余于可分配盈余比率的高低；（2）股利支付具體形式的選擇，即確定合適的分紅形式：現金股利、股票股利，負債股利等；（3）股利支付增長政策，即確定公司未來的股利的增長速度；（4）股利發放政策的選擇，如穩定增長股利政策、固定股利增長政策、剩余股利政策、固定股利支付率政策等；（5）股利發放程序的選擇，如發放的頻率、股利宣布日、登記日、除息日、發放日的確定等。
二、新疆上市公司股利政策實施中存在的問題
1.新疆上市公司股利發放方式不合理
新疆上市公司高度關注的是實現股本擴張，許多上市公司選擇送股為主而較少派現的分配方式，而且往往伴隨著配股和轉增股本行為。這一股利分配特點是上市公司在利潤方面富有創造性的表現，但是卻很容易給投資者造成一種分配良好的假象，影響投資者作出理性的投資決策，干擾市場秩序。從公司本身來講，過多的送股配股將導致每股凈資產和預期相差很遠，則該企業必然被市場所拋棄，對企業信譽造成很大的危害。
2.新疆上市公司股利政策缺乏穩定性和連續性
穩定的股利分配是上市公司良好的盈利能力和持續經營能力的體現，為了均衡股利水平，維護公司的良好形象，上市公司一般都傾向于保持穩定的股利分配。但是，從新疆上市公司股利分配總次數情況來看，大多數上市公司沒有明晰的股利分配目標，因而在股利分配的制訂和實施上缺乏長遠打算，帶有很大的隨意性。
3.部分股利分配行為不規范
新疆上市公司的股利分配還存在一些不規范的行為，主要表現在同股不同權、同股不同利的現象時有發生。“同股同權、同股同利”是股份公司應遵循的基本原則，然而我國特殊的體制決定上市公司存在國有股、法人股、內部職工股和公眾股等多種股票種類。考慮到不同投資主體的特點，有些公司的股利分配方案中對國有股和其它股區別對待。通過對國有股派發現金股利，對其它股選擇配股和送股；或是不同投資主體的股利形式相同但是金額不同；甚至提出多種方案供股東自主選擇。此外，有的公司還實行先配股后分紅的分配方案，嚴重損害了放棄配股權利股東的利益。
4.新疆上市公司股權結構不合理
新疆上市公司股權結構特殊，從股權的屬性看，非流通股占了很大部分，這導致了上市公司以大股東的利益為主導，卻忽略了中小股東的利益。股本規模有限,其中非流通股比重較大,流通股比重較小。新疆上市公司的股本規模大約只占全國證券市場比重的2%左右,在全國排名靠后,僅僅高于、青海、寧夏。眾所周知,證券市場最基本的功能就是籌集資金,而決定籌資規模的因素最主要的就是股本規模。新疆上市公司股本規模偏小,在一定程度上制約了上市公司在二級市場上的籌融資能力。從股權的集中度看，股權集中度的狀況對企業的治理結構、經營績效及產權性質有著決定性的影響。
5.新疆上市公司內部投機行為嚴重
新疆股市盡管經過多年的發展，規模、數量都大幅度地擴張和增加，但是總的來說上市公司的規模仍然偏小，加之，國家股和法人股還不能完全上市流通，使得股票市場上市流通的股本總額較小。新疆股市的這一特點，可以說為機構投資者操縱市場、操縱股票價格提供了極大的便利，也使得上市公司的股利政策受到極大的影響。誠然，股票的收益是一種預期行為，適度的投機是股票市場存在的必然條件，也是繁榮股票市場的重要因素。但是過度的投機，則會擾亂股票市場，扭曲市場信息，對證券市場的健康發展和國民經濟的持續發展產生破壞作用。總之，股票市場的投機性導致上市公司推出高比例送股或轉增股的分配方案，上市公司高比例送股和轉增股的分配方案又加劇了股票市場的投機性，形成了惡性循環。
三、完善新疆上市公司股利政策的建議
新疆上市公司股利政策表現出了非理性，這種非理性對市場運行產生了很大的負面影響，阻礙了市場的規范發展。
1.完善證券市場的法律環境
不斷完善法律法規，從法律制約方面規范市場的參與者行為。公司法中應增加詳細的、可操作性強的股利分配規范。不光給出股利分配程序，還要對公司盈利達到什么程度必須支付現金股利，什么情況下以股票股利代替現金股利、在不同盈利水平下股利支付率的范圍等具體操作性問題加以規范。證券監管層應該把上市公司股利政策監管作為一項重要的監管內容，采取有效措施提高監管的效率和質量。
2.完善公司法律法規建設，遏制不分配現象
為了保護中小投資者的利益，真正做到讓上市公司及時、高額分配，新疆上市公司應在法律法規中規范股利分配行為，明確規定上市公司的分紅和有條件性的、大概的比例范圍，限制上市公司大量保留盈余，損害投資者的利益。當公司的每股未分配利潤達到一定標準后，必須向股東支付現金股利，否則，國家可通過征收一定程度的賦稅對企業加以約束。
3.建立和完善退出機制，抑制市場過度投機
目前，新疆證券市場還沒有一套完整的市場退出機制，因而對上市公司缺乏一個有效的外部制約。由于受地方政府或母公司的保護等多種原因，上市公司的退出機制一直無法有效實施，使得虧損甚至嚴重資不抵債的上市公司遲遲不能退出證券市場。在這樣一個外部制約機制缺乏的證券市場，上市公司沒有應有的約束力，缺乏對股東利益的考慮，從而忽視對股利政策的重視。
4.對新疆上市公司信息披露的規范
信息閉塞是造成股票市場內部交易的重要原因之一，應加強信息披露的透明度。一方面可以避免市場操縱，建立一個健全的市場，規范上市公司的行為，切斷其與機構聯手作假的機會，從而使上市公司及其關聯公司失去牟取暴利的手段；另一方面可最大限度地避免投資者因信息不對稱而造成的投資失誤，讓公司管理層明白，善待投資者就是善待自己。讓所有投資者站在同一起跑線去競爭，是一個市場成熟的標志，也應該是新疆證券市場追求的目標。
5.拓寬新疆上市公司融資渠道
融資渠道的拓寬需要國家政策引導、金融機構創新、公司自身努力等多方面的共同作用。政府應通過頒布法規、引進外資等途徑給企業創造更多的資金籌集渠道，引導融資租賃、公司債券融資等方式。隨著商業化進程的推進和競爭的加劇，銀行等金融機構不斷推出業務創新，在提高自身競爭力的同時給企業提供更多地融資機會。而上市公司本身必須完善經營財務管理，維持公司形象，提高信譽度，為公司將來再籌資創造條件。新疆上市公司可加強股利政策研究，創造條件積極嘗試。
6.優化新疆上市公司股權結構
新疆的上市公司多為國有企業改制而成，國有企業占有大量的非流通股份，出現了“一股獨大”的局面，我們必須限制“一股獨大”，股權的分散化和流動性需要上市公司減少部分不具有流通性的國有股，加快國有股和法人股的流通，降低股權集中度，讓廣大的投資者都有參與決策監督的權利；上市公司在財務狀況允許的情況下也可以通過與國有股東協議回購部分國有股份；或者將部分國有股份出售給社會公眾，實現上市流通。
7.完善新疆上市公司治理結構
由于上市公司股權結構的不合理，也就造成了公司治理結構的不合理，上市公司的股利政策受母公司左右，且權力掌握在經營者手中，一切重大決策都由經營者根據自己意愿做出，為此必須盡快完善公司的治理結構。
8.提高股利政策的科學性，保持股利政策的連續性、穩定性
新疆上市公司管理層應加強持久經營的理念，增強企業持久盈利能力，做好現金收支規劃，為實施相對穩定增長的股利政策創造條件。公司要充分的認識到股利政策的重要性，以企業理財目標為基礎對股利政策進行長期的規劃，使股利政策與企業發展的生命周期相適應。公司在制定股利政策中應結合新疆證券市場和本公司的具體情況，全面分析股利政策的影響因素，提高股利政策的科學性和合理性。上市公司在制定股利政策時應當遵循以下原則：維持穩定的股利支付比率、使股利的變化具有規律性、避免消減股利、注意行業差別。只有這樣才能實施既利于公司又利于證券市場長遠發展的穩定的股利政策。
參考文獻：
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[2]郝榮華.《我國上市公司股利政策分析》.中北大學學報，2005年，第三期.
[3]王華.《我國上市公司股利政策分析》.《證券會計》，2007年2月.
[4]石晶.《新疆上市公司現金股利分配研究》.中國期刊網，2007年.
第7篇：公司上市規劃方案范文
一、進一步提高對企業上市工作重要性的認識
資本市場是社會主義市場經濟的重要組成部分。企業通過資本市場上市融資是擴大規模，加快發展，提高運行質量和核心競爭力，做大做強企業的有效途徑；是實現企業制度創新、管理創新和技術創新的重要手段；是籌集社會資金實現再投入，優化資源配置，調整經濟結構，構筑發展平臺，實現跨越式發展的重大措施；是最有效，最直接，最長久的招商引資。一個企業的成功上市不僅會推動企業自身的發展，而且還會對所在地區的經濟發展產生重大影響。各級、各部門和企業要站在落實科學發展觀的高度，充分認識發展資本市場、搞好企業上市工作的重要性，把企業上市工作列入重要工作日程，作為推進改革加快發展的大事來抓。要進一步解放思想，放寬眼界，破除不愿上、不敢上、怕付成本、怕受監管、小富即安的思想觀念，樹立干大事、創大業、上規模、創名優的信心和決心，抓住國家發展資本市場的大好機遇，充分利用好境內境外資本市場資源，加強組織領導，強化工作措施，優化政策環境，積極推進企業上市工作開展。
二、指導思想和任務目標
(一)指導思想。堅持以科學發展觀總攬全局，充分發揮資本市場在經濟發展中的作用。按照“超常發展、跨越前進”和“三個一批”的要求，以我市優勢骨干企業和高新技術企業為重點，大力培植上市資源企業，規范設立股份有限公司，積極爭取符合條件的企業到境內外資本市場上市融資，做大做強骨干企業，推進我市經濟趕超全省平均發展水平。
(二)任務目標。從今年起到2010年，按照“培育一批，改制一批，上市一批”的總體要求，我市上市公司爭取達到6家以上，每年要有一家以上企業上市，新組建2-3家擬上市股份有限公司（以下簡稱“擬上市公司”）。篩選30家左右的骨干企業作為上市資源進行重點培植。通過幾年的不懈努力，使我市骨干企業的改制和上市工作走上良性循環的快速健康發展軌道。
三、統籌規劃，分類實施，實現我市企業上市工作新突破
(一)加大工作力度，切實抓好現有股份有限公司的爭取上市和再融資工作。目前我市有股份公司10家，境內上市公司1家(山東華魯恒升化工股份有限公司)，境外上市公司1家（中南控股有限公司），擬上市公司2家(山東德棉股份有限公司、山東華樂紡織股份有限公司)。近期重點抓好山東德棉股份有限公司發行股票上市工作和山東華樂紡織股份有限公司推薦上市的各項準備工作。做好山東華魯恒升化工股份有限公司定向增發新股再融資工作。對具備上市基礎條件的股份公司，要盡快聘請有資格的券商制定上市方案，按照有關法律規定，搞好規范運作，加大工作力度，做好爭取上市的各項基礎工作，力爭企業早日上市。
重點企業：山東恒源石化股份有限公司、山東水興橡塑股份有限公司、德州醫藥股份有限公司等。
(二)以重點骨干企業為主，積極組建一批擬上市公司。對效益和市場前景良好，所處行業符合國家產業政策，在國家或省同行業中各類指標處于前列，有需要投資發展項目的企業，特別是我市三大產業集群中的龍頭骨干企業和我市支柱產業中的重點骨干企業，要以上市為目標，選擇券商和中介機構幫助制訂方案，盡快改制為擬上市公司。企業完成改制后要抓好發展項目的立項爭取，完善法人治理結構，規范公司運作行為，以盡快達到上市條件。
重點企業：山東樂悟集團公司、禹城龍力生物科技公司、山東通裕集團公司、山東照東方造紙集團公司、滬平永發有限公司、德州晶華集團有限公司、皇明太陽能集團公司、山東中大空調集團公司、山東金麒剎車片有限公司、山東中澳集團等。
(三)加大上市資源培植力度，拓寬上市融資渠道。對目前暫不具備改制為擬上市公司條件，但產品科技含量高或在同行業中所占份額較大、成長性較強的企業，要作為上市資源進行重點培植，鼓勵其積極爭取發展項目，迅速擴大生產經營規模，積極創造條件爭取上市融資，或通過與上市企業聯合重組等方式間接上市融資。
重點企業：德州扒雞集團公司、德州德隆集團機床有限公司、德州亞太空調設備公司、山東谷神集團公司、山東賀友集團、山東保齡寶生物科技公司、樂陵泰山集團公司、德州克代爾集團、山東德齊龍化工集團有限公司、平原凱城化工集團公司、夏津發達面粉公司、武城金光集團等。
(四)積極推進企業境外上市。企業境外上市與國內上市相比，具有上市時間快、發行數量不受限制、實現再融資快等特點。根據當前國內證券市場正在調整規范時期的情況，要在抓好境內上市的同時，突出抓好我市企業到香港、新加坡.韓國等境外證券市場上市融資。境外上市政策性、專業性較強，工作程序與境內上市也不盡相同，要選擇有資格、信譽好的境外中介機構合作，選擇適宜境外上市的重點企業，精心運作，通過政府強有力的推動，創造良好的環境條件，爭取更多的企業在境外上市融資。
(五)積極引進外地上市公司。目前，萊鋼股份、晨鳴紙業、光明乳業、華芳紡織等十幾家外地上市公司已在我市投資建立了12家企業，20*年共實現利稅12.5億元，已成為我市的重點企業，為我市經濟發展做出了貢獻。上市公司具有實力雄厚，融資渠道多，產品市場大、帶動能力強等特點，各級政府要高度重視，積極牽線搭橋，制定更優惠的政策，創造更優良的環境，引進更多的上市公司來我市投資合作，帶動我市企業做大做強，促進經濟更快發展。
四、實施鼓勵企業上市的優惠政策
為鼓勵企業改制上市，降低上市成本，在落實好上級有關政策的基礎上，對我市企業上市實行以下鼓勵政策。
(一)改制為擬上市公司的企業，以出讓方式取得土地使用權時，土地出讓金可按我市企業改制的政策辦理。土地出讓金原則上一次性繳納，確有困難的，也可經市政府批準采取分期方式繳納。規劃、國土資源部門自企業改制為擬上市公司時，應依法及時為企業辦理有關土地使用手續。
(二)企業在改制為擬上市公司過程中一次性發生的土地、房產過戶需繳納的交易契稅予以緩繳，緩交期限為4年；工商、國土資源、房產、稅務、車輛等過戶收費，只收取工本費；審計、資產評估、驗資、公證等中介收費按國家、省和市有關規定標準的下限收取。此外不得以任何名義收取企業改制有關費用。
（三）擬上市公司自建自用的生產性建設項目，自與合格的上市保薦機構簽署保薦協議之日起3年內（不足3年上市的，至上市日止），城市基礎設施配套費（不含供熱、供氣）由同級政府給予一定比例的減免。
（四）企業在改制為擬上市公司和上市前享受的地方稅收優惠政策，在改制和上市前按上市要求進行規范的同時，由同級政府作為國家扶持資金處理。
(五)擬上市公司自與合格的上市保薦機構簽署保薦協議3年內，企業所繳地方所得稅，以上一年為基數，增長15%以上的地方留成部分，可由同級財政以技改獎勵等方式用于企業技改投資。企業上市后保持此政策兩年。企業通過買殼成為上市公司控股股東(或第一大股東)的，可享受此政策兩年。因企業自身原因終止上市工作的，所享受的此項優惠政策由同級財政收回。
(六)實行企業上市獎勵政策。擬上市公司在境內外首次發行股票上市，按照募集資金全部進入公司指定帳戶數額(扣除發行費用)的1.5‰給予獎勵。上市公司通過配股、增發等形式在證券市場上實現再融資，按再融資額(扣除發行費用及本市轄區內法人股東認購部分)的1‰給予獎勵。獎勵資金由同級財政解決。獎勵資金的50%獎給企業的主要負責人；另外50%獎勵給企業其他高層管理人員和對企業上市融資有突出貢獻的人員。控股股東在轄區以外的上市公司或轄區內企業控股轄區以外上市企業，按實際投入到本市轄區內的資金數額，參照以上政策給予獎勵。
(七)企業上市在證券市場上直接融資，是招商引資的重要組成部分。企業發行股票并成功上市后，企業上市主管部門可按融資金額享受市里招商引資的有關政策。上市企業所在縣(市、區)，可將融資金額計入當年完成的招商引資任務并享受有關政策。
(八)為了推進全市企業上市工作的進一步開展，市里設立企業上市工作專項資金。按照每年30萬元專項經費的標準，由市財政每年撥付給市發展和改革委員會（市企業上市辦公室），主要用于業務培訓、境內外證券市場考察、邀請有關專家指導、授課、講座等。
(九)企業和上市融資申報獎勵方案經屬地發改委(或體改部門)，會同有關部門初審，經市發改委審查確認，報同級政府(開發區管委會)批準后實施。
五、加大證券知識的學習培訓和宣傳
證券市場是資本市場的重要組成部分，處于現代經濟的核心部位，知識面廣，政策性強，不僅需要有關領導和負責同志對這方面知識有基本了解，而且必須有一批熟悉政策法規，通曉證券業務的人才。要加強對證券知識和企業上市工作的宣傳培訓，統一思想，提高認識，通過舉辦和參加培訓會、洽談會，組織外出考察學習等方式，分層次對政府及部門負責人、企業負責人和具體業務人員進行培訓，提高證券業務知識水平。要針對企業上市和證券工作中存在的共性問題或專題，組織不同形式和范圍的座談會、研討會，使從事這方面工作的人員在研究和解決問題的實踐中得到學習提高。通過學習、宣傳和培訓，在我市形成一個政府大力推進和支持上市、企業積極爭取上市的新局面。
第8篇：公司上市規劃方案范文
5月17日，證監會召集相關監管機構、交易所、證券公司、基金公司、商業銀行等探討優先股試點相關問題，會議由證監會市場監管部副主任霍達主持。霍達表示，金融“十二五”規劃中提出了試點優先股事宜，證監會主席肖鋼提出，5月將優先股試點方案上報國務院，加快推進優先股試點工作。
這一政策上報的時間和速度，均讓市場人士感到震驚。
一位券商并購部人士盛贊肖鋼此舉，“找到了破解目前資本市場改革數量雖多卻無核心推手的一大問題”，并預測若優先股最終能破除自身審批以及適用范圍等一系列障礙，即有望成為推動資本市場的“大殺器”。
醞釀
優先股是指在利潤分配及剩余財產分配上享有較為優先權利的一種特殊股份形式。這種股份一般會設定固定或掛鉤一定條件的股息率，但其股東不享有參與決定公司事務的投票權。
在成熟的歐美市場中，這一措施行之有效，并已經發展出多種多樣的優先股形式及層次，包括掛鉤各種條件，以及在投票權及破產之后的剩余財產分配權上設定先后順序的不同層次的優先 股。
在上世紀八十年代的中國資本市場上也曾出現過類優先股，當時的股份兼具股權和債券的特征，有固定分紅。但因為1993年出臺的《公司法》未有對優先股的明確規定，由于法律地位未定，早期上市公司萬科等發行過的優先股先后被贖回并注銷。
2012年2月，證監會研究中心黃明等人發表《優先股制度的探討》一文，指出優先股不僅為公司提供了重要的融資方式，而且為注重現金股利、希望收益穩定、不同風險偏好的投資者提供了更多可供選擇的投資渠道。
當年9月國務院的《金融業發展和改革“十二五”規劃》中即明確規定在完善股票市場方面，將“探索建立優先股制度”。為優先股的發展奠定了基礎。因此，在證監會新任主席肖鋼上任后，即決定5月將方案上報國務院。
不過，優先股的出臺仍面臨一個重大的障礙，即《公司法》。《公司法》中對同股同權、股份必須擁有表決權等一系列規定，都是優先股不可逾越的障礙。但通過修法來使優先股制度出臺，其最終出臺所需時間可能會遠超想象。最為可行的是，通過現行《公司法》留出的空間，由國務院另行規定。
證監會市場監管部副主任霍達表示，優先股的推進流程初步設想為三個層次，首先是國務院出臺相關解釋文件，其次是各部委出臺相關規定，最后是交易所出臺相關細則。
證監會已經就這些問題與國務院法制辦進行溝通，最為可能的是以上述國務院的司法解釋，最終形成一系列關于優先股發行交易的規定，并與工商、稅務等部門確立統一的條件，優先股才能最終成型。
意義
根據證監會目前上報的試點方案，優先股采取固定股息的規定，股息水平、積累條款和參與條款由發行人靈活決定，優先股享受參與優先股利益有重大的相關事項的表決權，發行人擁有決定優先股中是否設置轉股和贖回權的權利。上市公司與非上市公司均可發行。上市公司可公開或非公開發行，非上市公司私募發行并分別進入集中交易系統和轉讓平臺交易。
在這些方面，優先股與國際成熟市場規定基本一致。但同時，方案也針對現實做出了一些限制性規定。包括現階段不允許在設立階段的股份公司發行優先股，不允許發行不同清償順序的多系列優先股，發行規模有比例限制。
優先股之所以被認為是“推動”市場的大殺器，在于其大量發行可能緩解上市公司普遍分紅過少的困境，并吸引以銀行為代表的機構投資者大量進入股市。也可以成為推動上市公司并購的重要舉措。
中國資本市場在2003年前的十年中募集資金額度是分紅總額的30倍以上，即使2007年后分紅總額有了大幅度增長，按2010年A股總市值304861億元計算，2010年的股息收益率為1.54%，也低于美國等成熟市場。而強制分紅政策則可能干涉公司自主決策能力，優先股則可以以漸進的方式解決這一問題。
在目前的中國資產管理市場上，固定收益產品明顯供應不足，尤其是面向普通投資者的固定收益產品極度缺乏。“介于債券與股份之間，附帶轉換權的優先股產品，正可滿足普通投資者獲取超額收益與維持基本收益兩個需求之間的平衡。”一位證券公司經紀業務副總裁表示。 同時，銀行理財、保險資管等大額資金配置固定收益優先股，大規模參與上市公司增發也有望變得更多。
在國內目前的上市公司并購市場上，募集資金常常成為一個重要阻礙，商業銀行并購貸款受到種種限制。大額資金通過優先股定向增發支持并購，并擇機選擇轉換股權，或成為進入并購市場的重要渠道。
這一市場能否真正壯大的關鍵，前述券商并購部人士表示，“取決于證監會在發行條件上開多大的口子，以及審批效率”。以目前增發股份的審批效率計算，一般在六個月至半年的時間。
第9篇：公司上市規劃方案范文
今年1月12日,國務院批準的《皖江城市帶承接產業轉移示范區規劃》,蕪湖被確定為示范區的核心城市,一批基礎設施項目、重大產業項目進入了國家發展戰略。這是蕪湖發展史上前所未有的大好機遇,為蕪湖發展注入了強勁的動力。我們按照建設宜業、宜居、宜游的現代化濱江組團式大城市的要求,舉全市之力,推進示范區建設。主要做了以下幾個方面的工作:
建立健全組織機構
市委、市政府高度重視示范區建設,成立了蕪湖市推進皖江城市帶承接產業轉移示范區建設領導小組,市委書記陳樹隆為組長,市長楊敬農為第一副組長,各分管副市長為副組長,各縣(區)長、市直各部門主要負責人為成員,領導小組負責協調解決建設過程中的重大問題。組建了推進示范區建設辦事機構,落實了辦公場所和辦公經費。皖江辦下設綜合、規劃、產業、融資、財稅政策、宣傳、合作、督查等8個組,綜合組從市委宣傳部、市發改委、財政局、發展研究中心抽調5人,常年集中辦公。其他各組根據工作需要,隨時抽調人員,集中辦公,確保省皖江辦和市委、市政府各項工作能夠及時落實到位。
加大示范區宣傳工作力度
我們圍繞示范區整體推介,制定了宣傳工作方案,整體謀劃示范區宣傳工作。一是加大新聞媒體的宣傳力度。蕪湖日報、大江晚報、蕪湖電視臺等市直各媒體在重要版面或時段統一開設了“在承接中創新、在創新中承接”宣傳專欄,蕪湖日報還組織刊發評論員文章,市廣播電視臺新聞頻道及時配發短評,重點宣傳示范區建設的意義和作用,宣傳國家支持示范區建設的扶持政策,宣傳蕪湖的投資環境,及時動態消息,推出有關報道,營造全市上下共同關心、支持參與示范區建設的濃厚氛圍,形成推進示范區建設的強大合力。二是開展了網上宣傳活動。政府網站將示范區建設作為重要的宣傳內容,主動與國家部委和國內外投資促進機構進行鏈接,及時更新。今年以來,省級以上媒體對蕪湖示范區的宣傳報道達96篇,其中中央媒體14篇。5月21日《人民日報》、6月23日《新華每日電訊》、《決策》雜志整版宣傳蕪湖示范區建設,6月22日央視《經濟信息聯播》報道蕪湖承接產業轉移,擴大城市影響,促進示范區建設。五是加強工作宣傳。編印工作簡報35期,及時反映示范區建設情況和承接產業轉移情況。
制定蕪湖市示范區實施方案
我們按照示范區規劃要求和省委、省政府文件精神,結合蕪湖實際,在充分調研的基礎上,研究制定了《關于皖江城市帶承接產業轉移示范區規劃的實施方案》,提出蕪湖市示范區建設的目標任務、承接轉移的重點產業、載體建設的重點和推進示范區建設的政策措施,3月10日,市委、市政府印發各縣區、各部門貫徹執行。建立工作目標責任制,對示范區建設的發展目標和重點任務進行了分解落實,明確了責任單位和責任人,把各項工作落到實處。
強化政策扶持
我們加強了政策爭取,搶抓示范區建設的戰略機遇。一是積極爭取國家和省里的政策支持。加強了與規劃起草小組和國家有關部委的聯系,經過努力,確立了蕪湖的核心城市地位,把蕪湖核電站、綜合保稅區、開發區升級等一批事關蕪湖長遠發展大局的工作納入了規劃。省委、省政府《關于加快推進皖江城市帶承接產業轉移示范區建設的若干政策意見》出臺后,市政府主要領導專門召開會議,學習文件精神,部署落實和爭取工作。市直相關部門制定了工作方案,明確爭取目標和工作措施。市財政局牽頭,政策組主動與省直有關部門聯系,了解資金安排意向,做好相應準備。市國土局精心準備了22個總投資5億元以上的項目,爭取納入省用地計劃指標單列。市人社局制定了皖江人力資源配置中心建設方案,近期將報省皖江辦、人社廳、發改委,爭取政策支持。二是研究制定推進示范區建設的支持政策。對蕪湖市出臺的支持承接產業轉移、鼓勵企業創新發展的政策進行認真梳理,編印了政策匯編。市人民銀行蕪湖支行、市紀委等部門出臺了具體的扶持政策,支持示范區建設。
加強專項規劃編制工作
我們始終堅持以規劃為引導,推進示范區建設。一是做好省專項規劃編制的配合。根據示范區建設要求,及時制定了《關于配合省直有關部門做好承接產業轉移示范區專項規劃編制工作的通知》,省直有關部門牽頭編制的9個專項規劃,每個規劃都明確了牽頭和配合單位、分管領導、聯絡員,保證專項規劃編制資料收集有單位牽頭負責,及時上報;征求意見有部門牽頭組織,按時反饋。二是加強蕪湖市相關規劃的編制。根據省皖江辦要求,結合蕪湖實際,我們確定編制和修編7個專項規劃。目前,《蕪湖市城市總體規劃》修編開始啟動,上一輪城市總體規劃實施評估報告已上報省政府。《土地利用總體規劃》編制基本完成,近期將上報省政府審批。《蕪湖市承接產業轉移示范園區規劃》正在抓緊編制,《綜合交通規劃》、《產業發展規劃》已完成初稿。《蕪湖市綜合保稅區規劃》已完成可行性研究報告編制,省政府已上報國務院待批。
加強與沿海地區的產業對接
我們始終堅持把產業對接、承接轉移作為示范區建設的第一要務,擺在突出位置,切實抓緊抓好。一是強化招商引資。創新招商方式,打好示范區“金字招牌”,在北京、深圳、廈門、上海、寧波設立5個招商機構,從市直各部門抽調25名優秀干部,駐點招商。組織81個招商小分隊,分赴沿海發達地區,上門招商。市委、市政府主要領導親自帶隊,赴北京、上海、深圳等地,開展專項招商活動,對接了一批項目。二是推進與央企對接合作。組織參加省政府與央企對接會,9個項目開工建設,2個項目簽約。三是鼓勵企業上市融資。企業上市工作取得新突破,神劍股份、長信科技2戶企業成功上市,募集資金10.96億元。順榮汽配、亞夏汽車2戶企業完成申報,10多家企業正在進行改制輔導,初步形成了企業上市梯隊。
全力打造承接產業轉移的良好載體
我們按照“統籌規劃、合理布局、突出特色、強化管理”的要求,高水平打造承接產業轉移的載體。一是推進承接產業轉移示范園區建設。我們充分發揮蕪湖交通、區位和產業基礎優勢,全面啟動蕪湖承接產業轉移示范園區規劃建設工作。初步確定蕪湖市承接產業轉移示范園區位于蕪湖市西南部,北靠長江,東至漳河、皖贛鐵路,南依規劃建設中的三環路,西至S216省道,規劃面積230平方公里,其中起步區15平方公里,重點承接發展汽車及汽車零部件、材料、裝備制造、化工、節能環保、船舶等先進制造業,金融服務外包、現代物流、文化創意、區域性大市場等現代服務業。示范園區基礎設施建設正在加快推進,濱江南路延伸段、臨江西路、華電大道、疏港大道、龍湖路二期、濱江污水處理廠項目已納入2010年市本級政府投資計劃。二是推進加快開發區擴區升級。蕪湖高新技術產業園區升級為國家級高新技術產業開發區,蕪湖孫村經濟開發區獲批籌建,蕪湖縣工業園區升格工作正在加快推進。按照“各具特色、錯位競爭”的原則,蕪湖經濟技術開發區和省級開發區的規劃調整工作已經全部啟動,近期將按標準和要求組織申報,拓展開發區發展空間。三是全面啟動蕪湖長江大橋經濟開發區新區的規劃和建設。新區規劃已經完成,基礎設施建設全面啟動。緊緊抓住示范區規劃支持蕪湖設立海關特殊監管區域的機遇,規劃建設10平方公里的蕪湖綜合保稅區和10平方公里的為綜合加工服務區,形成新的國家級外向型經濟發展區。
推進重大項目建設
目前,全市在建的億元以上項目255個,比去年同期增加61個;其中10億元以上重大項目35個,增加9個。奇瑞汽車股份有限公司新建生產線和擴能改造、美的集團蕪湖日電基地和出口空調基地、蕪湖新興鑄管有限公司技術改造和大型鑄鍛件基地、安徽三安光電有限公司蕪湖光電產業化、蕪湖德豪潤達光電科技有限公司LED、集瑞聯合重工有限公司蕪湖重型卡車、聯合動力股份有限公司玉柴聯合發動機、中達電子(蕪湖)有限公司零組件生產基地項目等一批項目加快建設。
創新體制機制
