單位防控管理制度精選(九篇)

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第1篇：單位防控管理制度范文

摘要：財務風險的防控管理是現代企業財務管理的重要組成部分, 也是企業經營活動得以順利進行的基礎。本文首先闡述了企業財務風險防控管理相關概念以及成因；其次探討了企業財務風險的防控現狀和存在的問題分析；最后針對性的提出了如何加強財務風險防控管理以及可采取的對策。

關鍵詞 ：財務管理；風險防控；財務風險

黨的十報告明確指出，經濟體制改革的核心問題是處理好政府與市場的關系，必須更加尊重市場規律，更好地發揮政府作用。這充分表明，在新的經濟體制改革過程中，政府將會減少對企業發展的干預，將經濟職能更多轉向為企業創造良好市場環境，尊重市場自身發展規律，讓企業公平、公正的參與到市場競爭當中，促進企業的良性發展。隨著經濟全球化的推進，企業在市場競爭中必然面臨更多的風險，這就使得企業必將對財務風險的防控管理提出更高要求。

一、企業財務風險造成的后果

1.導致財務決策失誤

財務決策失誤是財務風險的集中表現，避免財務決策失誤的前提是財務決策的科學化。

2.企業管理人員風險意識較差

在實際工作中，許多企業的財務管理人員缺乏風險意識，風險意識的淡薄是財務風險產生的重要原因之一。

3.內部財務關系不順

企業各部門之間及企業與上級企業之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理不力的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。

二、企業財務風險防控管理相關概念及成因

1.財務風險的概念

（1）財務風險和風險防控的概念及內涵。廣義的財務風險通常是指包括公司財務管理活動本身各方面所具有的風險。將公司財務管理風險分為財務風險和經營風險。對財務風險的定義限定為由于使用負債籌資而帶來的風險，而對于經營風險，則定義為由于使用經營杠桿而導致的公司息稅前收益的變動而產生的風險。結合以上理論，將本文中談及的財務風險定義為由于未來結果的不確定性導致的公司在融資、投資和收益分配等財務管理活動中產生的實際結果和預期結果發生背離，產生損失的可能性。由此可見，財務風險實際上應包括融資風險、投資風險、收益分配風險和其他風險。企業財務風險，其特征主要體現為具有客觀存在性與不確定性。

（2）財務風險防控的概念及內涵。財務風險防控管理過程應包括對財務風險的識別以及對財務風險的評估。從防控管理內容上講，則應包括單位預算風險防控管理、財務收支風險防控管理、資產運營風險防控管理、采購風險防控管理、發展風險防控管理和操作風險防控管理這六大類別的風險防控管理。只有對這些環節的風險從嚴強化管理，堅持制度創新，才能在深化改革的新形勢下，力爭為建設世界一流財務工作新局面做出貢獻。

2.財務風險的成因分析

（1）財務預算風險。一是預算編制不科學帶來的風險。通常體現對單位相關部門上報的項目預算經費沒有進行深入審核，預算編制不夠細致、嚴密。二是對預算資金管理不規范引發的風險。預算資金管理不規范，則主要是指在預算資金的分配與管理上，沒有建立一套科學、合理的操作標準，造成預算資金分配不均衡、被挪作它用的現象時有發生，且在預算資金支出環節，因財務人員對具體項目的不了解，信息交流的不暢，容易造成資金撥付不及時，影響項目進度的順利進展。

（2）財務收支風險點。一是收入不按照合同約定，不入賬、少入賬。如沒有定期核對往來賬目，欠款長期不能回收，也不做帳務處理；又如當期的生產成本、費用跨期入賬的現象時有發生。二是在收入確認原則方面，有的單位財務甚至通過變更銷售收入確認方式，來改變企業財務報表上營業收入的數據。此外，有些企業還存在虛構收入的現象，如通過對開發票，確認收入等。這些做法非常容易導致債權債務統計不實，而財務統計的不真實又為企業在運營中作出的決策埋下了風險隱患。

（3）財務管理制度的不嚴格，企業管理不善，賬實不符。如有的單位不顧生產實際用量而大批采購、重復采購的現象依舊存在，物資過分積壓浪費，不僅加大了企業的管理成本，且對企業的資金成本，也是一種沒有必要的占用。此外，對材料出入庫管理不夠嚴格，材料入庫、出庫手續不全，材料管理部門長期不與財務部門對賬的現象也頗為多見。

（4）成本費用管理不嚴，對成本亂擠亂攤的現象比較嚴重。一是資本性支出擠占收益性支出。如將應列入資本性支出的固定資產列入當期生產成本等；二是收益性支出擠占資本性支出。如將機器維修等費用列入資本性支出。這種將收益性支出與資本性支出亂攤的行為將直接影響到會計主體財務狀況以及財務成果的真實、可靠。

三、加強企業財務風險防控管理的對策措施

1.加強制度建設，探索制度創新

首先應加強企業制度建設，積極探索企業制度創新，以法律法規、企業各項財務管理制度為準繩，加強企業預算管理、往來賬項管理、資金管理與成本管理。如在預算管理方面，企業可以從完善預算組織程序著手，建立預算評審項目庫，堅持按程序辦事。此外，企業亦應完善會計核算制度、決算制度，使之能夠為預算的執行提供真實、可靠的相關信息。可以通過建立集預算、核算、決策于一體的管理信息系統來提高企業預算管理信息化建設水平，從而減低企業財務預算方面的風險。

2.落實管理責任，強化財務核算監督

落實管理責任，就是要責任到人，以資金管理業務為例，其存在著資金控制人員違反規定支付資金的風險，那么資金控制人員就是這個風險點的第一責任人。此外，在強化財務核算監督方面，對所有的會計事項都要實行由經辦、審核、部門負責人、稽核四人負責的業務流轉程序，對發現的問題及時糾正，通過對財務流程的重重把控，才能做好財務風險的防控管理工作。

3.提高財務人員素質，強化風險防范意識

財務人員的素質高低決定了財務風險指數的高低，因此，有必要對財務人員進行素質教育和專業、系統的業務培訓，樹立財務人員的責任感、忠誠度，使財務人員清楚明白，財務風險存在于財務工作的每個環節當中，財務工作無小事，任何麻痹大意的行為都可能給單位帶來財務風險。

綜上所述，加強企業制度建設，落實管理責任，提高財務人員的素質及風險防范意識，對財務風險的防控管理有著重要意義，必須常抓不懈，持之以恒，唯如此，才可將企業的運營風險減到最低，為財務工作理順管理環境。

參考文獻：

[1]李勝,傅太平.論企業的全面財務風險管理[J].經濟與管理，2004（06）：86.

第2篇：單位防控管理制度范文

 

建筑工地疫情防控工作“十嚴格”

 

一、嚴格落實建筑工地疫情防控責任。施工單位承擔建筑工地疫情防控的主體責任，施工單位主要負責人是建筑工地疫情防控的第一責任人，負責建筑工地疫情防控工作，設置疫情防控管理專崗，落實日常防控措施以及項目復工開工前的全面排查、復工開工準備等工作。監理、專業分包等單位要協助落實項目疫情防控措施，并負責本單位人員的疫情防控工作。建設單位要統籌組織參建各方落實好各自職責，檢查督促施工、監理等相關單位落實疫情防控責任。

 

二、嚴格服從當地黨委、政府的統一部署和相關部門的防控要求。建筑工地要與當地人民政府簽定復工開工疫情防控責任書，嚴格按照當地黨委、政府的統一部署，在屬地疫情防控指揮部指導下開展建筑工地疫情防控工作，建立聯防聯控工作機制，確保疫情可防可控。各級住房城鄉建設部門要會同衛生健康部門加強對本地建筑工地疫情防控工作的監督檢查，嚴格督促參建各方全面落實疫情防控責任，確保各項防控措施落實、落細。對不符合疫情防控要求的建筑工地，應責令其立即整改，未整改到位的不準開復工。對未經批準擅自開復工，疫情防控不力，對不報、緩報、漏報和瞞報疫情情況，以及人為原因導致疫情蔓延的相關單位和人員，要依法依規嚴肅追究責任。

 

三、嚴格實行建筑工地封閉式管理。切實加強建筑工地秩序維護，做到作業區、生活區與外界圍擋封閉。嚴格實行實名制管理制度，建立用工實名制臺賬。工地盡量只開設一個出入口，并設立進出人員體溫檢測點。對進出工地的所有人員、車輛登記造冊，嚴格控制無關人員進入。配置體溫檢測儀，對進入工地的人員進行體溫測量，如有發燒、咳嗽等疑似癥狀的一律不得進入工地。

 

四、嚴格加強防控知識教育。將相關疫情防控知識教育納入進場和每日崗前教育，在工地顯著位置張貼疫情防控宣傳海報，或通過微信、廣播等方式進行宣傳，增強施工作業人員的自我防控意識和個人防護能力。

 

五、嚴格落實防護保障物資。各工地要根據工程的規模及開工后工人返崗人數實際情況，配備相應數量的體溫檢測儀器、消毒用品、一次性醫用口罩等防護用品、設備，并建立防疫物資儲備使用臺賬，保障防疫物資充足到位。

 

六、嚴格實行開工、復工審核制度。確需開工或復工的項目必須符合自治區住房城鄉建設部門規定的條件，經當地指揮部和住房城鄉建設主管部門同意方可開工、復工。不具備相應條件的項目，一律不得批準開工或復工。對未經同意擅自開工或復工、未建立疫情防控制度、未落實人員疫情防控管理的，一律從嚴從重處理。

 

七、嚴格加強建筑工地人員管理。建筑工地開工時不搞開年飯，不召開大型會議。開復工前，要逐一對返工人員進行體溫檢測，并及時報告相關信息，對來自或去過疫情重點地區的人員及其密切接觸者，按照規定一律嚴格落實醫學觀察、隔離等措施，確保做到全覆蓋、無遺漏。對目前仍在疫情較重地區尚未返程的務工人員，要勸導暫留當地，在疫情解除前不得返崗。要督促建筑工地的外省區人員主動向社區和本單位報告，并督促其按要求自抵達項目所在地起，居家隔離或在項目工地設置的隔離區觀察14天，身體未出現發熱等異常狀況后方可返崗。

 

八、嚴格做好建筑工地作業區管理。設立專職衛生員，建立人員日常健康監測臺賬，施工作業區要設置體溫檢測點，及時掌握人員健康情況，發現有疑似癥狀者應立即隔離并及時向當地疫情防控部門報告。所有進場作業人員要做好個人防護措施，佩戴口罩，安全帽、安全帶等安全防護用品及施工作業工具，盡可能做到專人專用。根據情況采取分班、分組、分區施工等方式，減少班組之間的交叉，作業人員要按規定佩戴口罩，保持1.5米以上的防疫安全距離，盡量避免大規模群體作業。要定期開展施工現場環境清潔整治。配送材料、物資等的外來車輛進入施工現場時，車上人員不得擅自離開駕駛室，貨物、物資由項目部安排工地內人員接收和裝卸。要利用現有設施設置單獨的隔離觀察區，用于臨時隔離觀察人員的生活居住。

 

九、嚴格加強建筑工地生活區管理。加強工地環境消毒防疫，每天對建筑工地內的辦公、宿舍、食堂、浴室、廁所等人員聚集區或公共區域做好清掃、通風和消毒消殺等工作。生活污水化糞池要做好消毒防疫工作，不具備條件的，要設置專門的污水收集裝置，并做好轉運、排放管理和消毒防疫工作。嚴禁偷倒亂倒垃圾，要設置專門的廢棄口罩等特殊有害垃圾定點收集桶。工人宿舍設置要符合疫情防控要求，住宿人員要盡量避免人員過度聚集。嚴格執行食品采購、加工、儲存等衛生標準要求，不食用野生動物，疫情防控期間不得私自在工地宰殺、處置家禽，切實保障食品安全。工地食堂應采取分餐措施，減少人員聚集引發的疫情傳播隱患。

第3篇：單位防控管理制度范文

關鍵詞：風險點 內控體系 風險防控 高校

近年來，高校辦學規模不斷擴大，經費來源渠道多樣，財政撥款額度也逐年遞增，高校重視內涵式建設的辦學理念，整體管理方式有了巨大變化。為有效規范高校教育事業的高效運行，防范各類經濟風險，有關部門先后出臺了財會（2016）11號文“關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知”和“行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表”，旨在發現單位在內部控制方面存在的問題與不足，著力防范可能發生的重大風險。

一、高校建設內部控制體系的重要意義

（一）規范用好教育經費，提升高校管理水平

高校內部管理制度不全面、不完善，導致具體業務流程復雜，辦事效率低下。而內控規范通過制度建設、實施措施和執行程序，對高校業務進行管控，將內部控制的基本原理與高校實際情況相結合，并將權力制衡機制融入到內部管理制度中，挖掘倡導專業特色，可促進高校內部發展的需要，對提高內部管理水平，建設智慧服務型校園具有現實意義。

（二）強化經濟風險防控，提高資金使用績效

高校的生存壓力抵不上企業，其內部控制建設及實施也落后于相關企業。但隨著高校招生規模的日益擴大，其風險也遍布于學校每個院、系、行政的各個具體業務工作環節。為堵塞漏洞，消除風險隱患，保護國有資產不受侵犯，唯有建章立制、排查風險點，貫徹實施內部控制規范，才能有效防范各類經濟業務風險發生，提高資金的使用效益。

二、高校內部控制主要風險及防范

（一）內部控制制度存在風險點

隨著國家相繼出臺一系列關于行政事業單位內部控制規范等文件，高校對內部控制的需求也越來越迫切，規范化程度也越來越高。但許多高校沿用一些舊的內控管理制度，沒能及時梳理和清理已不相適用的規章制度，這與高校快速發展規模不相匹配的，而且一些內控制度的規定也大多偏向于財務經濟類。

（二）具體經濟業務風險點排查

1、預決算業務風險

部分高校并沒有建立完善預算管理制度和決算管理制度，全過程預算績效管理制度缺失，有可能出現整體預算支出與學校的教育發展規劃不對等、預算編制可行性報告不充分、編制方法不專業、對事項發展預見性和敏銳度不高等問題。

2、收支業務風險

收支業務風險是高校內控的重點經濟業務。收入風險主要表現在違規擅自增收收費項目，新增收費項目和收費標準等未經物價部門審核、備案，導致發生收入違規風險；沒有實行“收支兩條線”管理，收入核算長期掛往來，確認收入不及時不準確，會發生學校收入不完整的風險。

支出風險主要體現在會計科目使用不夠準確、報銷單據支出審核不夠仔細、支出分級授權審核制度不完善、往來款項清理不及時和是否未能按預算項目支出等風險。

3、資產業務風險

資產業務風險需要關注的是各類資產保管使用監督管理制度是否健全，關鍵崗位的不相容崗位是否相互分離，貨幣資金有沒有被挪用，有沒有及時入賬被貪污，各種票據的保管專人保管是否嚴格，銀行對賬單是否有“雙簽”制度等等。

4、政府采購業務風險

政府采購業務風險主要體現在采購需求審查不嚴格可能導致學校重復購置，造成閑置浪費；招標采購定的評分參數不科學導致中標標的不能達到預期的使用效率；采購結算業務通常是實物采購在前，審批單據在后，若相關職能部門不及時辦理入賬，則學校利益有可能會受損。

（三）加強經濟風險防范措施

1、完善內部控制制度，執行“內部問責”辦法

高校應依據國家的“行政事業單位內部控制規范（試行）”等文件，結合自身發展的實際情況，全面梳理原有學校管理層面和業務管理層面的各類管理制度，明確相關部門人員的職責和權限，遵循全面性、重要性、制衡性、適用性原則，進行廢改立，完善內部控制制度。為有效防范制度風險，建議高校參考學習相關企業成熟的管理理念，制定內部問責制度，對各級管理部門工作職責范圍內因故意或過失、不履行或者不作為亂作為，給學校造成不良影響的行為進行責任追究，提高內部控制執行水平。

2、具體經濟業務的風險防范

（1）建立健全各類具體經濟業務管理體制和運行機制。建立切實可行的管理制度、管理辦法及其工作流程圖，如：預算編制、審批、執行、調整、決算和績效評價等內部管理制度及編制工作流程圖、各類收費及收入分配管理辦法、財務報銷管理辦法、各類支出業務管理辦法等。

（2）遵循不相容崗位相互分離的原則。明確各崗位的職責與權限，促進學校內部管理規范化，維護正常工作秩序，業務處理過程中可堵塞漏洞、消除隱患。

（3）定期進行業務風險點排查工作。具體業務職能部門應遵循系統性和全面性原則，有組織有計劃地對排查發現的風險進行分類梳理，不遺漏每個業務環節，實施自查工作。若需要實地查驗的，要對排查對象進行現場盤點清查，實現風險防控前置。

隨著社會法制化的推進，為高校事業健康蓬勃發展而保駕護航的是建立健全規范的內部控制體系。通過全員參與，對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全覆蓋查找梳理，重點關注重要業務事項和高風險領域，排查風險點并完善內控制度，更要注重在實踐中與風險防控的有機融合。只有加強廉政風險防控機制建設，才能進一步提升學校內部管理水平，保證教育事業持續穩定高效的發展。

參考文獻：

[1]教育部直屬高校經濟活動內部控制指南（試行）[Z].教財廳[2016]2號

[2]徐光英.探討高校內控制度建設中對經濟業務風險點的識別[J].湖北科技學院學報，2015（01）

第4篇：單位防控管理制度范文

稅務風險的分析

在實施有效的稅務管理前，我們先要了解稅務風險，稅務風險是公司稅務責任的一種不確定性，是指公司涉稅行為因未能正確有效遵守稅收法規而導致公司未來利益的可能損失，稅務風險主要包括以下幾個方面：

政策遵從風險――納什么稅的風險；準確核算風險――納多少稅的風險；稅收籌劃風險――納最少稅的風險；業務交易風險――何時何地怎么納稅，這是最難控制的一種風險。

如何進行有效的稅務內控管理

了解了稅務風險后，那么我們應從以下幾方面進行有效的稅務內控管理：

設立有效的稅務管理架構及崗位職責。進行有效的稅務管理，企業內部稅務組織的建設至關重要，以集團公司為例，集團總部、二級公司和基層單位都需要參與稅務內控管理。從集團稅務管理架構來看，集團總部可設立稅務處，然后層層下設稅務經理、稅務會計等職位負責稅務管理。從稅務管理職能來看，集團稅務處可承擔建立稅務管理制度，重大稅務事項的溝通解決等職責；二級公司可承擔監督稅務管理制度的實施，稅務事項的上傳下達等職責；基層單位可負責落實具體的稅務管理制度及具體的稅務風險控制措施等。

對于涉稅崗位，有3層含義：第一，對于許多企業，單獨設置稅務部門可能是并不現實的，但是，合理的涉稅崗位安排是必不可或缺的；第二，無論是單獨設置稅務部還是僅設置專業的稅務專員，涉稅崗位是最基本的元素；第三，涉稅崗位不僅僅是指稅務部的人或者財務部的人，還包括公司與稅收聯系緊密的其他人員。

建立統一的內部稅務管理標準。內部稅務管理，是指企業通過建立科學的內部涉稅事務管理組織與標準，即建立“計劃、執行、控制、分析、評價”的一整套管理體系，以完善各環節涉稅鏈條，加強稅務工作的事前籌劃和過程控制，實現企業稅務價值的最大化。內部稅務管理標準既包括分稅種日常稅務申報、繳納管理流程，分稅種常見風險控制流程等稅務管理標準化操作流程，也包括獎懲制度、績效考評等稅務指標標準化考核管理。通過建立涉稅事務管理標準，完善企業各環節涉稅鏈條，加強稅務工作的事前籌劃和過程控制，實現企業稅務價值的最大化。具體操作上可通過編寫內部稅務管理手冊、制定涉稅事項的流程處理標準、建立內部培訓機制以及稅務業績考評制度等方式進行。

公司可以根據情況，建立適合自身的各種涉稅業務流程，包括管理層面與業務層面。管理層面包括稅務、稅務計劃的制定，納稅申報的流程標準等；業務層面包括采購環節、生產環節、銷售環節等的涉稅事項處理流程。

完善內部風險匯報及測評體系。風險匯報，包括匯報制度與匯報標準兩個方面，主要作用是明確各級涉稅人員的責任，提高公司對涉稅風險的反應速度。匯報制度以公司管理的高度，明確重大涉稅事項必須要進行匯報，哪些屬于重大事項，根據不同行業、不同地域很難一概而論，必須根據企業的實際情況，進行針對性的分析。一般而言，稅務檢查、稅收籌劃、重大涉稅合同、重大稅收優惠政策的應用等屬于必須匯報的事項。匯報標準解決公司各級涉稅人員如何進行匯報，是一個流程標準的問題，便于匯報在不同部門、不同人員的簽字流轉中的統一理解。比如，稅務專員在工作中發現公司存在重大不合規處理，可能存在較大稅務風險，他應該向他的稅務總監及時匯報，并以標準化的內部文本進行簽字流轉，稅務總監可能與其他部門的總監進行溝通，并向主管副總經理匯報。

對任何大企業而言，風險的防控永遠優于應對。因此，建立稅務風險測評制度對國有企業也至關重要。國有企業可以通過設定風險預警指標，評估涉稅風險的高低程度、影響面及發生的幾率，根據風險的不同特征采取相應的控制機制，如預防性控制機制、偶發事件的應對預案、外部稅務專家協助機制及重大事件的處理機制等。同時，還需要把稅務風險納入企業整體管控機制的體系內，真正讓稅務風險管理成為企業內控管理的有機組成部分。

第5篇：單位防控管理制度范文

【關鍵詞】廉潔風險防控管理

【Abstract】 from the connotation, characteristics and risk investigation, prevention and control the key link of management and other aspects, proposed the understanding and Consideration on strengthening the management and risk prevention and control work.

【keyword】 clean risk prevention and control management

中圖分類號：TE11文獻標識碼：A

開展廉潔風險防控管理是反腐倡廉建設思路方法的重要轉變和創新，是反腐倡廉建設領域深入貫徹科學發展觀的重要實踐。本文從廉潔風險的內涵特征、排查的關鍵環節、防控管理的主要手段等方面，對如何做好廉潔風險防控管理工作談幾點粗淺的認識和思考。

一、廉潔風險的基本內涵和特征

風險，顧名思義，是可能發生的危險。廉潔風險，是指實施公共權力的主體在履行職責過程中的可能性，重點是黨員干部和重點崗位人員在行使職權中可能出現的不正當履行職責的危險。其基本特征為：

（一）客觀性。廉潔風險源于權力，是權力的衍生品、附屬物。只要有權力就存在濫用權力和的可能性，就有廉潔風險。廉潔風險有高低取決于權力的大小、權重和管理范疇，權力越大其廉潔風險越高，權力小，廉潔風險也隨之降低。

（二）潛在性。廉潔風險隱藏在權力運行之中，不是已發生的現實問題，沒有直接造成損失和危害，恰恰因為這種隱性特點，往往使人們視而不見。危機管理學有一條定律，凡是有可能發生的危險，遲早要發生。認識不到廉潔風險的潛在性，看不到權力背后的廉潔風險才是最大的風險。

（三）可控性。廉潔風險與不可抗拒的自然力量不同，它是人為行為風險，風險來自于人為因素，所以，通過加強對權力人的教育、監管、防控，可以將廉潔風險轉化為腐敗的幾率降到最低。

（四）高危性。如果說許多危機的爆發都會讓人類付出慘痛的代價的話，那么，廉潔風險得不到有效控制，一旦聚集爆發，必將給國家財產造成巨大損失，給社會的廉潔性帶來巨大的破壞，甚至足以對一個政黨、一個國家造成致命的威脅。

二、廉潔風險防控管理的幾個關鍵環節

抓好廉潔風險防控管理，提高認識是前提，搞好排查是基礎，找準方法是關鍵。

（一）提高思想認識

廉潔風險防控工作是推進懲治和預防腐敗體系建設的新探索和新實踐，涉及政府、企事業單位各個管理崗位和業務流程環節，是全員參與的工作。因此，要通過宣傳，提高各級管理人員對廉潔風險防控工作重要性的認識；引導干部員工認識到有崗就有責，有責就有權，有權就有風險，從而正視廉潔風險的客觀性和潛在性。克服畏難情緒、打消思想顧慮，做到主動工作，自覺參與。

（二）明確排點

剖析眾多腐敗案例，廉潔風險主要存在以下方面：

一是外部環境風險。包括經濟環境、政治環境、文化環境、生活方式等方面存在的負面因素，這些因素時刻對行權軌跡產生刺激和影響。二是內部管理風險。一個單位、一個部門內部管理水平低，對權力運行監管不到位，權力運行得不到紀律和法規制度約束，濫用權力得不到及時有效的制止和懲罰，廉潔風險不僅存量多，而且轉化為腐敗的可能性就大。三是思想道德風險。實踐表明，如果一個人長期放松思想政治學習，其世界觀、人生觀、價值觀就容易出現偏差，手中掌控權力的人在缺乏監督約束的情況下，就有可能發生、等腐敗問題，這無疑是最大的廉潔風險。

在以上三類風險中，外部環境的轉變和人的思想道德境界的提升是長期的，而內部管理風險可以在短期內進行改進，并可以有效地抵御外部環境風險和人的主觀動機風險。所以，廉潔風險防控的重點在于完善內部管理，查找履行崗位職責、部門職權和單位職能過程中存在的的風險。

（三）探索排查方法

排查廉潔風險是查找出可能導致權力濫用的條件和因素，方法運用顯得尤為重要。在廉潔風險防控工作機制的初創階段，一般采取縱橫“雙向梳理”和重點領域集中排查等方法。所謂縱向梳理，是指以業務管理為核心，結合業務專項檢查，按照業務排查、制度排查等方法，從業務流程、制度依據、檢查主體、監督主體等方面分析是否存在制度缺失、管理漏洞、監督盲點等。所謂橫向梳理，是指以各級崗位為重點，采取崗位排查、權限排查等方法，從崗位職責、控制節點、隱患分析、責任主體等方面實施全方位排查，分析崗位職責是否明確，崗位工作流程是否清晰，崗位權力是否有相關制度約束，崗位工作人員是否按章辦事，從而制定切合實際的整改防范措施。“雙向梳理”能形成縱橫交錯的排查網絡，最大限度的杜絕排查“死角”，強化各級業務管理部門的介入程度。實際操作中，可采取崗位職權界定法、業務流程梳理法、制度建設評估法、工作方式分析法、典型案例剖析法等具體排查方法。

（四）評定風險等級

廉潔風險防控不能不分輕重緩急，眉毛胡子一把抓，必須針對風險的等級進行分類管理。這就要求必須對查找出的廉潔風險因素做出科學的識別評估。根據權力的重要程度，自由裁量權的大小，腐敗行為發生的概率及危害程度等因素，對排查的廉潔風險點，按照“高”、“中”、“低”3個等級進行評定。“高”是在具有“三重一大”決策權、項目審批權、物資管理權等重要崗位查找出的廉潔風險，一般應視為高等級的風險；“中”是雖然已有一些防控管理措施，但仍有隨時轉化為不廉潔和腐敗問題的不確定性，需要進一步采取措施加強防控，應視為“中”等級的風險；“低”是雖然存在廉潔風險，可能發生不廉潔行為，但都具有可控性和預防性的風險點。

在評定風險等級中，應堅持就高不就低的原則，寧可把小問題看大，也不可把大問題看小；同時必須堅持實事求是的原則，經過集體討論確認，避免人為降低或提高風險等級，要按照個人自評、內部評議、專家建議、組織審定的程序進行，并廣泛聽取各方意見，確定級別后進行公示，將審核確定的風險點匯集成冊，按照組織和干部管理權限，對不同級別的廉潔風險實行分級管理，分級負責，責任到人。

三、廉潔風險防控管理的主要手段

（一）注重預防，形成機制

預防是廉潔風險防控管理工作的核心。實踐表明，能夠滋生腐敗的人群多數是掌握實權的干部和一些重要崗位的人員。因此，做好這部分人員的防控是做好廉潔風險防控管理工作的關鍵所在。對掌握實權的領導干部和重點崗位的人員要安排加強學習，提高綜合素質，從自身的思想、認識和行為上做好風險預防工作。建立一套行之有效的思想教育和學習體系，通過經常性的教育和學習，使黨員干部時刻保持清醒的頭腦，做到警鐘長鳴。如：組織廉潔警示教育活動、定期提醒談話等。建立廉潔風險防控的預警機制，是防止腐敗發生最有效的途徑，從思想、教育、制度、行為上科學設置“防線”，形成以工作崗位為點、以業務流程為線、以管理制度為面，點線面環環相扣的廉潔風險防控機制。常言道：“磨刀不誤砍柴工”，只有加大力度做好主動預防、超前防控工作，才能有效的遏制、減少和降低腐敗的發生。

（二）融入體系，常態運行

將廉潔風險防控工作納入懲防體系建設和黨風廉政建設責任制工作范疇，同規劃、同落實、同考核。黨群部門要結合責任制巡回檢查、查辦、效能監察、廠務公開等重點工作，將各類違紀苗頭和信息通過落實責任制檢查考核、召開通報會、參與重大事項監督等途徑及時反饋；業務主管部門將廉潔風險防控作為促進部門日常工作的有效途徑，圍繞經濟活動業務流程，廣泛開展崗位責任制大檢查、勞動競賽以及專項巡視等，及時整改發現的問題，推動管理、業務工作規范運行；基層單位要結合崗位實際，把廉潔風險防控工作納入日常“三基”工作、“標桿管理”等生產經營環節，通過排查整改風險隱患，完善精細化管理模式，使之成為日常工作的必然行為。

第6篇：單位防控管理制度范文

關鍵詞：財政票據;電子化管理

財政票據是指由財政部門監（印）制、發放、管理，國家機關、事業單位、具有公共管理或者公共服務職能的社會團體及其他組織依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動收取財物時，向公民、法人和其他組織開具的憑證。社會經濟的迅速發展促進了財政收入的多樣化供給，同時也推動著政府財政票據管理工作的轉變。新的時代背景下，如何促進財政票據的電子化改革成為政府財政部門的重要課題，也是政府推動自身職能轉變的重要基礎。

一、新時代財政票據電子化管理改革的背景

新時代的背景下，我國財政票據使用規模的增大，傳統的票據系統不能滿足社會進步的需求，同時不利于組織活動的開展。

（一）財政票據非稅收入規模的增大

非稅收入規模日益擴大，近年來，社會的發展促使政府的非稅收入規模逐漸增大，為政府的公共服務職能提供了資金保障，對提高非稅收入征管水平、規范非稅收入管理提出了更高的要求。

（二）傳統票據系統的落后性

通過近三年的財政票據管理工作實踐，省財政廳開發的票據電子化系統存在一些突出性的問題。財政部門、用票單位、銀行沒有實時傳輸數據，非稅收繳仍然需要通過舊版非稅收入收繳管理系統轉化傳輸，新增項目變化速度快，信息的時效性很強，監管上存在時間盲點，由于信息不對稱的存在，票據管理機構核銷票據資源浪費力度很大。

二、財政票據網絡化改革的意義

財政票據網絡化的改革有利于進一步提高票據的管理水平，促進管理效率的有效提升，在此基礎上促進政府部門依法行政，客觀上有利于抑制相關單位的腐敗；并且促進了社會資源的優化配置，有利于社會效益的統一。

（一）有利于提高非稅收入管理水平

有利于執行“收支兩條線”，能夠有效遏制非稅收入不及時繳納國庫、財政專戶、財政資金被執收單位滯留或者挪用的現象，推動財政票據的電子化管理有利于提升非稅收入的管理水平，也是推動財政管理工作與時俱進的必然要求。通過改革，對財政票據的領用、發放、使用、收繳、核銷、查驗真偽、報銷入賬、網上繳費等關鍵環節全程監督和管理，有利于實時掌握執收單位的工作情況，提升財政管理的效率和水平。

（二）有利于提高政府依法行政的水平

電子化的票據有利于推動政府開具票據程序的合法化，電子化的票據使得各項服務工作的開展有規律可循，同時有利于降低政府工作的難度，為促進政府高效便民提供扎實的基礎；促進政府開展廉政建設，票據電子化改革利用事先設定錄入的收費科目、標準、入賬賬戶、電子印鑒、隨機生成的繳費二維碼和識別碼，將預防腐敗的關口前移，通過對資金來往的日常監督，促進了政府依法行政、從廉行政。

（三）有利于資源的優化配置

注重提升公共服務的水平，始終以提升政府的服務職能為改革財政票據電子化的宗旨，實現資源的優化配置，努力將管理工作和服務社會相結合，實現經濟效益和社會效益的統一。實施票據電子化管理，有利于從源頭上治理亂收費的情況，堵住了非稅收入管理中的漏洞，避免了國家財政收入的流失，有利于資源的優化配置，發揮國家財政的社會功能。

三、新時代票據電子化管理改革的策略

新時代票據電子化改革需要構建一個系統的電子化管理制度，并加強電子化防控，在信息化管理平臺的建立過程中，努力構建高素質的工作隊伍。

（一）推進票據電子化管理制度的建立

制度是票據電子化管理的基礎，因此推進財政票據電子化改革需要構建完善的制度。堅持“用制度管理、用制度管人”，相關管理制度的實施有利于加強財政票據的管理，增進政府部門工作的透明度，從源頭上杜絕截留財政資金的行為，為合法化的財政票據的電子化管理提供有力的制度保證。

（二）加強風險防控管理

加強對政府內部權力的制約與監督，圍繞財政票據工作的科學化、管理化、信息化，健全內部控制體系，完善管理財政票據的流程，使得財政票據的使用過程和非稅收入收繳的過程處于公眾和上級領導的監督之中，同時通過相關業務的梳理，不斷優化工作職責，細化分工，在財政票據的電子化過程中加強制約與監督。

（三）依托現代科學技術手段，促進創新

現代電子信息技術的到來，促進了社會各個領域工作的進步，通過有效的電子信息技術有利于促進財政票據電子化管理走入一個新臺階。通過按照財政部的統一部署，銳意改革，開拓創新不斷拓寬新視野，實現財政票據管理的科學化和精細化，以網絡或者智能卡傳輸票據信息代替手寫票據。完善電子票據的防偽措施，通過相關高科技的運用，有利于促進電子票據的安全性、合法性。

（四）建立統一化的電子平臺

全面推進財政票據綜合電子化改革，通過推進新的電子化信息平臺，將用票單位、銀行、財政部門納入統一的網絡平臺，進行全程封閉式管理，后臺服務器與政府政務網站對接，政務辦理、開票、網上繳費同步完成，已開具的財政票據信息同步上傳至政府政務外網，方便實時查詢打印，查驗真偽，降低了相關部門的工作難度，節約了紙質化資源，降低了紙質化票據的保管成本，為社會效益的最大化奠定基礎。找到計算機網絡技術和財政票據的契合點，推廣和完善財政票據管理系統，按照總體規劃、以點帶面、分步實施的方式，利用網絡和智能卡，實現用票單位、銀行、財政部門、付款人的數據信息的溝通。

（五）構建高素質的工作隊伍

推進高素質隊伍的構建，票據的電子化管理需要優秀的工作隊伍來推進，通過加強對工作人員的培訓，增進相關人員對新技術的利用，促進財政票據電子化管理隊伍的建構。并通過完善票據開具過程的責任制要求，落實工作崗位負責制，從而提升相關人員的工作積極性。

四、結語

新時代的背景下，傳統的財政票據應用方式已經不能滿足社會日新月異的需求，通過財政票據電子化制度的建立，加強風險防控管理，促進電子信息技術的創新，構建高素質的隊伍，在統一平臺的基礎上，促進財政票據電子化制度的改革進步。

參考文獻

［1］黃媛媛.論新時代背景下財政電子票據改革的進步［J］.財政月刊,2016（9）.

第7篇：單位防控管理制度范文

關鍵詞 農村信用社 案件防控

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A

一、新形勢下的案件控制工作薄弱點

隨著社會經濟飛速發展，金融機構競爭激烈，農村信用社為了搶占市場，不斷改革創新，謀求發展，同時也暴露出的一系列問題。

1、盲目追求發展，案防意識淡化。為了擴大規模經營，農村信用社不斷開拓創新，思想上存在著重業務發展、輕內控管理的傾向，往往忙于抓業務指標，疏于道德風險防范，使得內部思想建設薄弱，對案件防控工作僅限于口頭形式，沒有真正把風險防范優先作為經營的首要原則。

2、內部管理松弛，崗位監督缺位。農村信用社近年查出的經濟案件多發生在管理、信貸、出納等重要崗位，有的長期作案而未能及時發現，反映出輪崗、交流、強制休假等管理制度沒有得到有效執行。有的高管人員缺乏自律意識，凌駕于制度之上，帶頭違法違規、破壞制度，而員工原則性差，寧肯違規違法，也不敢抵制領導的錯誤行為；所以部分地區清查假冒名貸款、員工經商辦企業等員工“九種”行為工作不深入、不徹底，監督檢查、風險隱患排查走過場。

3、問題懲處不嚴，問責力度不夠。有的信用社對違法違紀行為麻木不仁，有的問題暴露之后，隱瞞不報，搞“內部消化”； 有的對案件查處避重就輕，大事化小、小事化了；有的是領導本身就不干凈，擔心拔出蘿卜帶出泥等等。普遍存在只追究基層責任不追究管理機構責任、只追究當事人責任不追究相關環節和領導責任的問題；有的對已發案件長期查而不處，處而不嚴，或簡單地以罰代法，從而助長了圖謀不軌之人的犯罪作案心理，縱容、助長了違法違規行為。

二、制定新形勢下農村信用社案件防控工作應對措施

農村信用社應充分認識當前案件防范形勢的嚴峻性和危害性，堅決克服麻痹思想、松懈情緒，切實增強責任感。

1、完善約束機制，筑牢自控防線。首先建立培訓教育制度。農村信用社作為一個經營貨幣的特殊企業，應有組織、有計劃地開展企業文化、法制法規、警示等教育，增強責任意識、法制意識、合規意識，培養誠實守信的職業操守，增強自身“免疫力”，使其“不想作案”。其次建立違規懲戒制度。農村信用社應制定“工作人員違規行為處罰辦法”和“工作人員扣分管理辦法”，對從業人員實行扣分管理，按照違規行為進行扣分，依據扣分情況進行組織處理和紀律、經濟處罰。涉嫌違法的堅決繩之以法，決不姑息養奸。通過嚴格的懲戒機制，增強從業人員從業行為的約束力，形成“優勝劣汰”的用人機制。

2、完善監督機制，筑牢互控防線。內部監督制約機制是防控案件的有效手段，具體包括崗位之間的監督制約和交易權限控制。農村信用社應本著雙人臨柜、前后臺分離、審貸分離、查處分離等原則，建立健全以下制度：（1）建立健全柜員管理制度。柜員作為前臺辦理業務的具體人員，直接掌握著客戶的大量信息，是防控案件的重要崗位。（2）建立客戶身份識別系統。按照存款賬戶實名制度的規定，嚴格聯網核查客戶身份，嚴禁非法客戶操作合法賬戶行為。（3）修訂完善內外對賬制度。對賬是及時發現挪用客戶存款、發放冒名貸款，保證業務真實性的關鍵環節。應當本著換人對賬的原則，根據客戶分類管理情況，實行后臺對賬或換人對賬方法。（4）建立客戶風險提示制度。對客戶進行業務風險提示是農村信用社履行告知義務，規避法律風險的重要工作。（5）完善印章密碼管理制度。進一步完善業務印章管理使用辦法，規范業務專用章種類，嚴格限制使用范圍，嚴禁帶離營業場所。實行法人公章雙人管理制度，防止亂用印章產生的法律糾紛。（6）加大內部稽核監督力度。農村信用社要努力建設一支高素質的稽核隊伍，創新稽核方式，嚴格序時稽核，使各項業務的開展置于有效的監督之下；實行會計檔案集中管理，建立事后監督機制，及時發現違規行為，消除案件隱患；建立首查問責制，嚴格稽核人員的失職責任。（7）細化落實內控“四項制度”。高管人員交流制度、重要崗位輪換制度、強制休假與離崗審計制度、近親屬回避制度等是防控操作風險的有效措施，農村信用社應結合實際貫徹落實。（8）科學合理推進業務流程再造。根據業務發展和風險控制需要，全面實施業務流程標準化管理，搞好操作風險的技防水平，是最大限度降低道德風險、交易風險、法律風險的重要舉措。

第8篇：單位防控管理制度范文

我國商業銀行經過十多年的探索實踐，初步構筑起對各項經營管理活動全方位覆蓋、全過程監督的內部控制體系，但內控狀況并未達到預期效果。根據某銀行省分行2011~2013年度內外部檢查發現問題，按照內部控制的五個要素分析，我國商業銀行內控管理在內控設計和運行兩個層面存在以下缺陷和不足。從內部環境來看，設計層面存在組織架構設置缺乏系統性、內控管理職責不夠清晰、內控考核機制需完善、內控文化建設需深化、分支機構管控需加強等問題。如在支行沒有明確具體的部門或團隊專職承擔內控合規工作的統籌管理，在分行部門沒有明確的內控合規管理人員；內控體系建立不是以流程為導向，業務管理以部門為單位，尚未建立流程負責人或控制負責人的概念。運行層面存在主動管控意識不強、內控資源投入不足、員工教育培訓力度和針對性不夠等問題。如基層員工參與完善內控體系建設的積極性不高，中高級管理人員對內控建設工作主動意愿不強；部分人員片面地將內部控制等同于牽制、制衡、復核、監督，認為內控建設只是內控部門的職責，在業務發展碰到難題或有壓力時，錯誤地把內控建設與業務發展割裂對立。從風險評估來看，設計層面存在風險識別評估體系建設不足的問題，運行層面存在風險數據管理能力不強、重點領域風險管控形勢嚴峻等問題。2011~2013年內外檢查揭示問題總數和關注類及以上問題逐年增長、員工行為失范問題呈逐年上升趨勢、操作風險隱患不斷、信用風險管控難度加大，問題主要分布在會計出納、信貸、電子銀行和銀行卡等方面。如員工違規行為表現形式趨于多樣化，由與客戶發生非正常資金往來，發展到違規經商或在外兼職、利用信用卡套現、出借賬戶、飛單銷售理財產品等，違規手段隨著互聯網金融的發展也越來越隱蔽，更多的是通過控制賬戶而非使用本人賬戶進行違規資金操作，監測難度加大。從控制活動來看，設計層面存在制度建設體系不完善、缺乏對業務流程風險和控制的識別和描述、內控管理的系統控制水平不高等問題。如部分制度僅有禁止性規定，但對“怎么做”沒有明確規定；未能及時將內控管理要求有效嵌入業務系統，系統不能自動識別代收工資賬戶、不能自動解凍和解掛、不能對信用額度自動控制等。運行層面存在業務流程運行不暢、制度執行不力、對創新業務管控不足、內控管理滯后于業務發展、關鍵崗位人員的管控不到位等問題。近三年來超過90%的違規問題發生在一級支行和營業網點層面；違規問題主要集中在客戶經理、臨柜柜員和營業機構負責人等崗位，其中客戶經理由于崗位工作的特性，管控難度最大。從信息溝通來看，設計層面存在信息交流和溝通機制不完善、信息資源共享平臺建設不足。運行層面存在部門間信息交流不通暢、內控管理的資源與信息不能充分共享。目前商業銀行沒有建立制度化的信息收集、傳遞和共享渠道，信息資源共享渠道未能有效打通，信息局限于單個部門或機構內部或分散在各個業務系統的現象仍較為常見，形成一個個的信息孤島。從內部監督來看，設計層面存在內控三道防線的內部監督職責尚未有效厘清、內控問責機制不健全等問題。運行層面存在內控監督檢查就事論事、部門條線盡職監督管理不到位、整改工作需加強等問題。近三年發現問題結構特征明顯，高發業務領域、環節、管理區域、工作崗位基本保持不變，但整改工作更多關注問題個案，針對問題根源的解決措施不多。

二、我國商業銀行內控管理面臨的新形勢

（一）外部環境發生深刻變化。

國際金融危機爆發后，全球經濟進入低速增長期，國內經濟緩中趨穩，發展轉型加快，金融體制改革和政策調整預期加強，銀行業面臨著同業競爭加劇、利率市場化加速、盈利模式轉型等多重挑戰，經營環境嚴峻復雜。隨著《巴塞爾協議III》、《企業內部控制基本規范》和《商業銀行內部控制指引》等文件的頒布與實施，國內外相關監管政策體系逐步健全，監管要求日趨嚴格，差異化宏觀審慎監管政策對銀行風險管理提出更高要求，規范融資業務活動成為銀行業務監管重要議題。特別是隨著金融消費者權益保護意識的增強、保護金融消費者權益正成為銀行內控管理的重要內容，銀行須采取有效管控措施約束市場行為。

（二）內部管理面臨巨大壓力和全新挑戰。

業務和產品創新加快對內控管理機制的健全和完善提出新要求。如無卡二維碼支付服務、虛擬信用卡產品等創新類支付業務的開發；銀行防堵各類外部欺詐事件、堵截未遂刑事案件數量居高不下，內控案防壓力還會持續增長。在發展形勢向好的情況下，內部管理容易出現松懈，如不及早遏制，勢必影響銀行持續健康發展。在戰略發展不斷加深的情況下，更加需要做好業務發展與內控管理的平衡，如為了即期利益而放松風險控制，就可能在客戶準入和產品開發等環節埋下風險隱患；在增長沖動下扭曲激勵機制，就容易誘發個別員工鋌而走險；開展創新而風險防控滯后，低風險業務也會出現合規缺陷成為高風險業務。

三、商業銀行全面內部控制管理體系建設的主要對策

（一）樹立全面內控管理新理念。

充分依托、融合企業文化、合規文化建設，倡導并培育“誠信合規、內控優先”的內控文化，使其成為員工共同遵守的基本信念、行為規范。整合管理資源，建立一體化、系統化的內控管理運行機制，推動內控管理向全方位、過程控制轉型，由單純監督向監督與服務并重轉變，由結果檢查向結果與過程檢查并重轉變，由現場檢查為主向現場與非現場并重轉變，由個案問題的查糾向對全行系統性、全局性風險的監督評價轉變。

（二）夯實全面內控管理制度基礎。

做好制度梳理工作，分析內控管理中存在的薄弱環節和帶有普遍性、傾向性的問題，為制度制定及管理決策提供參考依據；做好制度后評價工作，有效解決跨部門間關聯業務產生的“制度盲區”，促進全行制度流程的持續優化。此外還要大力推進制度執行力建設。開展合規文化宣教，加強制度宣講學習，讓員工掌握制度規定要求，正確處理業務發展與風險控制的辯證關系，杜絕和減少變相、選擇性、應付式執行的現象；加強對檢查監督成果的分析，查找制度缺陷，督導業務部門及時修訂制度，切實解決制度不好用的問題；對不遵守規章制度的行為，及時進行責任追究。

（三）完善全面內控管理組織體系。

完善組織結構，建立分支行兩級內控委員會；制定分行本部、一級支行、二級支行、三級合規經理制度；明確職責，發揮委員會的統領作用和合規經理隊伍的職能。加強組織系統培訓，提升員工素質，促進員工自覺遵守職業操守，珍惜職業生命；完善考核方案，將兼職合規經理履職考核納入個人績效計劃書，考核比率不低于30%；加強管理風格、經營理念、企業文化、內部控制意識等建設，堅定員工信仰和合規追求。突出抓好柜員、客戶經理、網點負責人等關鍵崗位風控管理，在人員選聘、績效考核、日常監督等方面的精細管理。

（四）加強全面風險主動管控。

一是抓好重點領域的風險防控工作，加快風險管理技術創新，主動爭取差異化監管政策支持；重視經營轉型和業務創新中的風險，嚴防新產品設計和業務營銷中的合規風險和操作風險；防范不規范經營造成的合規風險和聲譽風險；重視社會融資活躍和外部欺詐猖獗的風險沖擊，建立外部風險防火墻；關注員工行為管理，防范道德風險。二是梳理風險點，突出防控重點。加快建設風險量化管理信息系統，實現操作風險的主動性、科學性、前瞻性管理；認真梳理風險防控要點，使員工掌握業務流程中的關鍵風險點；做好事前風險評估工作，及時發現、提示并控制風險。三是定期開展內部控制狀況全面掃描檢視，全面查找內控缺陷，及時進行修改完善。

（五）全面提升基礎管理水平。

推進信貸精細化，強化對行業客戶的“預管理”，落實“潛在授信客戶名單”制度；加強信貸制度建設和信貸政策管理，不斷優化信貸業務流程；做實貸后管理和風險控制。推進財會精細化，規范財務開支管理，強化財務合規意識；優化經濟資本配置，提高資本回報和定價管理水平；加快全面預算管理體系建設，優化財務資源配置機制，保障戰略傳導到位。推進運營精細化，深化集中作業模式改革，完善標準化基層管理系統；推動運營準入管理前移，建立新業務、新系統和臨柜業務制度的扎口準入機制；加強操作風險薄弱環節管控，建設現代運營體系。推進零售業務精細化，固化操作系統、探討員工行為管理新模式、創新零售條線盡職監督工作方式，夯實業務發展根基。

（六）運用信息技術提升全面內控管理能力。

一是提高內控管理的系統控制水平。將控制措施嵌入業務流程，實現對內控管理的自動管理；優化整合各專業監測預警系統，建立一套全面的內控信息化系統，實現內控措施的事前、事中控制。二是優化內控合規系統管理和應用。做好系統基礎信息管理，確保檢查信息及時收集、高效傳遞、便捷共享；強化系統檢查成果的綜合利用，分析數據，挖掘經營管理的突出和共性問題，完善制度流程建設，提升內控檢查價值。三是建立內控信息監測數據庫。建立分行內控數據監測制度，開發相應管理系統，持續不斷地收集匯總與內控管理相關的內外部信息，使之成為內控管理動態分析及應用的綜合化信息工具，為內控管理量化技術的運用奠定基礎。

（七）構建集約高效的全面內控管理監督體系。

強化盡職監督，落實業務部門內控管理職責，厘清各業務部門職責邊界，避免監督工作重疊、交叉和缺失；加強監督隊伍建設，建立相對系統完整的運營監管、風險經理隊伍，承擔財會運營、信貸業務、個人業務的日常監管；加大再監督力度，強化考核引導，推動業務部門有效履職，提升監督質量。完善檢查管理，建立檢查工作管理機制，強化計劃統籌，避免重復和無效檢查；實行自查與他查發現問題區別對待機制，鼓勵自查自糾；推進檢查模式轉型，加大非現場監測，大力推進監測分析模型建設，形成“指標預警、模型監測、精準核查、及時處置”的工作機制，實現對業務經營的全過程控制；開展動態內控評價工作，由每年一次的綜合評價轉變為每半年或每季度一次的動態評價；加大重點領域檢查力度，以風險線索為導向，利用案排、飛檢、移位、專項等多種方式，突出對重點單位、重點部位、重點業務、重點人員的風險防控。

四、結語

第9篇：單位防控管理制度范文

根據省財政廳、省監察廳、省審計廳及省衛計委文件的要求，結合蚌醫二附院“十三五”發展戰略的要求，提高效益，回報社會，惠及職工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫院內部控制現狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執行層、業務層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證醫院經營管理合法合規，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現醫院發展戰略。

醫院內部控制體系建設的總體目標是：按照醫院內控建設工作的整體部署，于20**年年底前完成內部控制的建設和實施工作，力爭到20xx年底，遵照《行政事業單位內部控制規范》（試行）和《醫院內部控制制度（試行）》、《蚌醫二附院內部控制體系建設實施方案》，在全院范圍內建立統一、規范、完善的內部控制體系并使之有效運行。

二、內部控制體系建設原則及要素

內部控制體系建設的主要任務是：建立覆蓋醫院各項經營管理活動的內部控制體系；制定評價標準、監督檢查并促進內部控制制度有效執行；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、采購業務、資產管理、建設項目管理、合同管理、財務報告、內部信息傳遞和信息系統等在內的醫院運營管理的各個方面。

按照《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20**〕212號）的要求，以《行政事業單位內部控制規范》（試行）為統領，梳理、修訂、健全單位現有各項規章制度，細化、完善各項經營管理業務（工作）流程，建立適應醫院經營管理實際需要的內部控制制度體系。

1、建立內控體系的必要性：完善的內部控制制度體系是約束、規范醫院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和管理水平，促進醫院發展戰略和目標的實現。

2、建立與實施內部控制遵循下列基本原則：

（1）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋醫院的各種業務和事項。

（2）重要性原則。內部控制應當在全面風險管理控制的基礎上，關注重點領域和高風險領域。

（3）制衡性原則。內部控制應當在醫院治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等各方面相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

（4）適應性原則。內部控制應當與經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，根據業務發展和管理需要持續改進內部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調整，建立動態調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。

（5）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

3、建立與實施有效的內部控制涵蓋如下五要素：

（1）內部環境。內部環境是實施內部控制的基礎，主要包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源政策、企業文化等。

（2）風險評估。風險評估是醫院及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（3）控制活動。控制活動是醫院根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

（4）信息與溝通。即及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在醫院內部、醫院與外部之間進行有效溝通。

（5）監督。內部監督是對內部控制體系建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷時，應當及時加以改進。

4、以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優化各項業務（工作）流程，明確關鍵領域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作內部控制制度匯編，建立形成內部控制制度體系。

5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內部控制信息化建設，各業務流程嵌入信息系統，實現控制措施在線運行。

三、建立內部控制組織體系

為確保醫院內控建設工作順利推進，保證內控機制有效運行，醫院將建立內部控制組織體系，通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。

內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執行、監督。決策層面包括：院長辦公會、內部控制建設領導小組；管理層面包括：內部控制建設執行小組；執行層面包括醫院內部各職能部門和各業務部門；監督層面是單位審計部門。

（一）院長辦公會

是醫院最高決策機構，負責內部控制的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議內部控制建設領導小組設置及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關內部控制及風險管理的其他事項。

（二）內部控制建設領導小組職責

醫院將設立內控建設領導小組，待領導過會討論通過后實施。

內控建設領導小組組長由醫院院長擔任，是醫院內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。

內控建設領導小組

組長：崔 虎 趙東城

副組長：鄒 杰 張春福

成員：關 超 楊青揚 王 群 李傳輝

主要職責：

1）負責確定內控體系建設的總體目標、政策、制度、工作范圍；

2）負責明確內控體系建設的整體部署及內控工作的運行管理；

3）負責針對內控管理缺陷提出合規性管理建議及改進方案并推進整改；

4） 有關內部控制管理的其他事項。

（三）內控工作小組職責

內控建設領導小組下設內控建設執行辦公室，內控建設執行辦公室設在財務部門，由財務科科長擔任主任，執行辦公室負責內部控制體系建設工作的具體開展。

內控體系建設執行辦公室

主任：王 瑞

副主任：趙玉娟 江本釵

成員： 劉 霞 王迪生 劉傳高 張紀銳 毛炳飛 張 瑜

主要職責：

1）負責內控體系建設成員的職責分工；

2）負責確定內控體系建設的具體時間安排；

3）負責組織醫院內部資源的對接、溝通、協調；

4）記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性；

5）反饋內控缺陷、上報內控工作執行情況及重大問題、將年度內控評估報告提交內部控制建設領導小組審閱；

6）內控工作文檔管理；

7）負責本次內控體系建設的其他實施工作。

（四）內審部門職責

作為內部審計職能部門，審計科室要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，配合內控執行小組對本院內控建設工作進行評估。

（五）各職能部門及業務部門

為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。

各職能部門及業務部門應由專人兼職負責本部門的內控管理工作，即內控管理員。內控管理員職責包括：

1、聯系本單位內控建設執行辦公室相關人員，提供工作所需各項資料；

2、協助組織描述本單位的主要業務流程、關鍵控制點及重要的控制措施，協助內控問題記錄，提出整改建議或方法等；

3、 協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等；

4、 編制本部門內控評價報告。

5、組織安排與內控管理相關的其他工作。

由于內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門或業務部門對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。

四、內控體系建設工作步驟

內控建設工作涉及醫院運營管理的全過程，包括各個層面、各類業務、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照省衛計委通知要求，計劃于20**年5月至20xx年底完成內部控制體系構建工作。

實施步驟

根據《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20**〕212號）要求，結合醫院的業務及管理情況實際，在原有內控制度的基礎上進行改進，內控體系建設工作計劃20**年5月初啟動，具體按以下步驟實施：

項目時間工作內容階段成果120**。5—20**。6啟動部署階段成立醫院內控建設領導小組及執行辦公室，召開啟動會議，做好動員工作220**。7—8現狀分析階段內控測評報告320**。9—10制定內控實施方案階段內部控制實施方案420**。11—20xx。10內控方案實施階段內控測評報告520xx。11—20xx。12內控缺陷整改與優化階段形成年度內控評價報告 （1）前期準備（20**。5—6月）

成立醫院內控項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作

（2）現狀分析階段（20**。7—8月）

通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，針對現有內部控制規范手冊（試行）中關鍵內控點與實際工作情況經行分析，了解內控要素現狀， 編制內控測評報告。

（3）制定內控實施方案階段（20**。9—10月）

在對內控現狀評價分析的基礎上，制定切實可行的內部控制實施方案并交領導小組審閱。

（4）內控實施階段（20**。11—20xx。10月）

各部門根據內控實施方案開展本部門的內控工作，并對實施階段內部控制體系建設工作進行回顧總結，重點圍繞健全內控體系建設、管理提升、風險防控和經營管理成效等方面總結經驗做法，形成科室內部控制自查報告及醫院內控有效性評價報告。