信用管理的概念精選(九篇)
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第1篇：信用管理的概念范文
[中圖分類號] R471 [文獻標識碼] B [文章編號] 1674-4721（2014）10（a）-0177-03
新入科護理人員是臨床護理人員中較為特殊的一類人群，其對于新環境的熟悉程度較差的同時，對于新知識的掌握也需要一定的時間，同時較多初步走上工作崗位者面對基礎知識向臨床實踐的轉換，因此其面臨的問題也較多，故對此類護理人員進行管理的過程中尤其應重視管理方法的選擇[1-2]。本研究主要觀察循環改進管理理念在提升新入科護理人員工作狀態中的效果，現報道如下。
1 資料與方法
1.1 一般資料
選取2011年1月～2013年6月的46名新入科護理人員為研究對象，將其隨機分為對照組（常規管理組）23名和觀察組（循環改進管理理念組）23名。對照組的23例新入科護理人員中，男1名，女22名；年齡18～26歲，平均（23.1±1.8）歲；文化程度：中專8名，大專13名，本科2名。觀察組的23例新入科護理人員中，男1名，女22名；年齡18～25歲，平均（22.9±1.9）歲；文化程度：中專9名，大專12名，本科2名。兩組研究對象的男女比例、年齡和文化層次比例差異均無統計學意義（P>0.05），具有可比性。
1.2 方法
對照組以常規管理模式進行干預，即于護理人員入科之初即常規介紹整個科室的大體情況及工作流程等，并對護理人員的自身特長進行充分掌握，指定帶教指導人員，對其進行工作上的引導。觀察組則以循環改進管理理念為指導進行護理管理，即常規進行管理后一定階段即對工作效果進行評估，然后將不足之處進行總結，找出解決方法，同時滿足不同人員的需求，然后實施改進后的管理措施，再分別總結與改進實施后的效果與不足，再進行實施，即整個管理過程處于循環進行的過程。然后比較兩組干預前后Utrecht工作投入量表及MBI-GS工作倦怠量表的評估結果。
1.3 評價標準
①Utrecht工作投入量表包括17個評估指標，分別涉及對活力、奉獻及專注方面的評估，每個方面均以分值越高表示表達程度越高[3]；②MBI-GS工作倦怠量表主要對情緒衰竭、去個性化及個人成就感等方面進行評估，總分100分為重度倦怠[4]。
1.4 統計學處理
所得數據均采用SPSS 15.0統計學軟件進行處理，其中的年齡、Utrecht工作投入量表評分等計量資料用均數±標準差表示，采用t檢驗，研究中的其他數據為計數資料，采用χ2檢驗，以P
2 結果
2.1 兩組護理人員干預前后Utrecht工作投入量表評估結果的比較
干預前兩組護理人員的活力、奉獻及專注評分比較，差異無統計學意義（P>0.05）；而干預后3、6個月觀察組護理人員的評分均高于對照組，差異有統計學意義（P
2.2 兩組護理人員干預前后MBI-GS工作倦怠量表評估結果的比較
干預前兩組護理人員的MBI-GS工作倦怠量表0.05）；而干預后3、6個月觀察組MBI-GS工作倦怠量表
3 討論
第2篇：信用管理的概念范文
[關鍵詞] 征信 信用 管理
一、征信的概念與意義
征信(Credit Checking或Credit Investigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠于其身”。
征信的意義
一般而言,資本市場發達的國家資信評價也很發達。企業征信大大降低了資本市場的運行風險,是資本運作的重要的參考工具。信息的不對稱是投資者面臨的最大風險。企業征信結果為投資者提供了投資風險和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風險。
中國企業對征信的重視程度不足,企業在信息積累和信用管理觀念上與西方發達國家有很大差距.
二、征信的產生及其作用
征信的產生:世界上第一家征信公司于1830年在英國倫敦成立,其成立的初衷是向貿易雙方提供對方背景和資信信息服務,防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進交易的順利進行。征信服務業的快速發展則是從20世紀60年代開始。經過發展,各國對企業信用行業的管理都形成了自己獨特的模式。
1.征信的作用:
(1)能夠增強企業間信用信息的透明度,降低交易成本;
(2)有利于建立企業信用的記錄、監督和約束機制;
(3)有助于為企業的交易和信用管理決策提供信息和評估支持;
(4)為金融機構與企業間的合作提供資信信息方面的支持;
(5)為整個國家社會信用體系的建立和完善奠定基礎。
2.企業常見的營銷方式-賒銷
(1)賒銷,成為買方市場的主要特征之一。
(2)賒銷,滿足了企業經營的需求。
(3)企業不賒銷等于“慢性自殺”,就無法生存和發展。
(4)從價值交換的成本和效率上講,賒銷賒購是成本最低、效率最高的價值交換形式。
壞帳的規律10∶1
很多歐美企業機會成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規律。
中國企業的壞賬成本普遍偏高,企業機會成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。
無論歐美企業還是中國企業,機會成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機會成本損失。
3.從企業的基本信息中可以發現什么?
(1)有哪些危險信號我們要警惕
(2)客戶突然搬遷但沒有通知您
(3)客戶自己產品的銷售價格比以前大幅下降
(4)客戶突然下了比以前大得多的定單
(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付
(6)客戶最近經常更換銀行帳戶
(7)客戶被其他供應商以拖期帳款為由進行
(8)客戶的重要客戶破產
(9)客戶發展過快,且客戶所在行業內競爭加劇
(10)買方所在地區發生天災
企業哪些內控規則涉及信用管理
只要涉及外借和銷售,都需要通過信用審核
如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營業執照副本和稅務登記副本,再根據核決權限審批信用額度。 如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內,是否有逾期應收賬款。有逾期應收賬款再出貨(外借/銷售)的核準者為信管部負責人。通過審核的企業,可為該企業發放信用金。業務部門與合作企業進行洽談時作為合同條款中的一部門。企業間小款拆借,涉及信用問題。
建立企業信用管理部
企業應從 生存 和 發展 的戰略高度重視信用管理
上述變化是不以人們的意志為轉移的,而且已經在國際國內市場中普遍發生。信用經濟的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。
企業整體信用狀況堪憂,信用缺失相當嚴重
中國企業信用管理存在的問題
迫于買方市場競爭壓力,過分關注客戶關系
重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒有收回賬款前是沒有結束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;
企業賒銷比例低、競爭能力差、壞賬水平高、應收賬款回收時間較長,與國際先進水平有較大差距
獨立的信用管理部門能夠達到企業利潤最大化
客戶資信調查與評估機制:
不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調查和掌握他們的信用狀況。企業應建立起適合自身特點的調查方式,保證信用資料的完整、準確和時效性。必須建立客戶信用檔案數據庫,實行客戶資料集中管理。
(4)債權保障機制:
客戶信用條件較差或無法核實客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業務,必須熟練選擇和運用擔保、抵押、信用保險、保理等債權保障措施。
(5)應收賬款管理和回收機制:
貨物發出后到應收賬款到期前的一段時間,必須了解貨物的走向和確認貨物的品質、數量,同時,在賬款到期前提醒客戶。
企業信用管理部的基本內容
(1)企業信用管理的內容與目標
(2)企業信用合同管理
(3)企業質量文獻和檔案管理
第3篇：信用管理的概念范文
【關鍵詞】 CRM；信用管理；可行性
一、信用、信用管理及其意義
英文的“信用”一詞是來自于拉丁文的“信賴”之意，最初的涵義就是當賣方將財產轉交給同意日后付款的買方時就存在一種明顯的信賴暗示，即付款將在約定的日期完成。
現實經濟生活中，一般地可以把信用形式簡單分為個人信用、企業信用和政府信用三種形式。企業信用也可稱商業信用，是企業在資本運營、資金籌集及商品生產流通中所進行的信用活動。社會經濟發展到信用經濟時代，經濟生活中的信用交易規模日益擴大。由于信用活動中不可避免地伴隨著各種信用風險，經濟活動主體需要不斷加強風險的防范和管理，以保證經濟活動的健康有序，因此信用管理活動應運而生。
企業信用管理有廣義和狹義之分。廣義的信用管理是指企業為獲得他人提供的信用和授予他人信用而進行的管理活動。狹義的信用管理是傳統的信用管理，僅僅是對企業的授信活動和授信決策進行科學的管理。企業通過資信調查，收集客戶的各種信用信息與數據，進行綜合處理、判斷。對客戶的信用質量做出評價，權衡信用銷售的風險與收益，制定恰當的信用決策，并對產生的應收賬款進行跟蹤管理。其目的是對各種規模的企業，在力求達到銷售最大化的同時，將信用風險降至最低。本文討論的企業信用管理，是指狹義的信用管理。
信用管理對作為生產經營者的企業具有至關重要的意義。由于市場環境的變化，企業在生產經營活動中可能會遇到各種風險。但對企業而言，最明顯、最慘重的損失莫過于客戶減少以及客戶無力償還欠企業的貨款而給企業造成的損失。為了避免遭遇類似情形，企業必須注意對每個客戶進行評估和分類，并根據結果調整自己的生產經營計劃。而這些工作大部分是屬于企業信用部門的職責范圍。
二、我國信用管理的現狀
20世紀90年代以來，由于科學技術和生產力的發展，顧客消費水平不斷提高，企業之間的競爭加劇，使得市場競爭的不確定性大大增加。企業努力地提供大量價廉物美的產品以謀求市場占有率的提高，競爭也從企業管理的各個層面展開，銷售方式的競爭也變得不可回避。很多企業都認識到銷售方式的創新也是產品創新的重要組成部分。對于客戶而言，在諸多的銷售方式中，信用銷售無疑是最具有誘惑力的一種方式。
在發達國家，信用結算已經成為商品交易的主流，如美國企業的賒銷比例高達90%以上，但是其企業平均壞賬率只有0.25%－0.5%，賬款拖欠期平均是7天。賒銷在我國自古有之，改革開放以后出現了大規模的商業賒銷。我國信用水平相比之下仍然十分薄弱，現階段賒銷比例只有20%，但企業平均壞賬率高達5%－10%，賬款拖欠期平均是90多天，導致企業界有人戲言：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國企業界在對待賒銷時進退維谷的尷尬境地。
應收賬款不能得到有效控制的現狀，表面上看是不良的市場競爭所致，而其根本原因在于企業內部管理的缺陷。現代市場經濟本質上是信用經濟，而信用管理是現代企業管理的核心內容之一。信用問題是當前我國經濟運行中非常現實的問題和比較突出的矛盾，企業缺乏信用管理意識已成為制約企業進一步發展的瓶頸。
三、改變我國信用管理窘境的關鍵所在
如何及時收回客戶拖欠的貨款，控制企業信用風險，就成為企業管理工作中的重中之重。據我國從事資信調查服務的中介機構――東方保理國際咨詢中心對處理過的500個拖欠案例產生拖欠的原因進行統計研究表明，在全部拖欠案件中，大約70%直接產生于在貨物發出之前的各個業務環節，如對客戶不了解，貿然簽約，或結算方式和結算條件選擇不當；這500個拖欠案件，共涉及拖欠金額6億元人民幣。分析發現，這些被拖欠的企業如果能加強自身的信用管理工作，約有80%的拖欠可以避免或成功地追回，也就是說，可以挽回3.36億元的損失。
20世紀七八十年代，由于客戶需求超出供給能力，客戶在一個買方市場中的地位并不重要，大型壟斷公司處于支配地位。這些供應商根據自己的資源和生產能力生產它所能生產的產品。因此，這時候的企業設計都是內向型的以生產管理為中心的組織結構，市場上的客戶需求及其變化不可能在企業管理中得到反映。
今天的情況已經顛倒了過來。由于市場競爭的加劇，客戶需求的多樣化及其選擇權的增加，供應商的權利已經轉移到客戶的一方。高度競爭的市場和大量的信息已經使客戶處于企業管理的中心。在新的環境中，成功的企業是那些以客戶為中心進行思維，認識到客戶的關鍵需求并以新的管理理念來滿足這種需求的企業。
企業實施信用管理的終極目的是實現企業價值最大化。客戶是企業最重要的一項資產，提高客戶價值是實現企業價值最大化的有力保障，同時在企業經營中最大的風險也是來自于客戶。對客戶的研究是信用管理的突破口，客戶關系管理（CRM，Customer Relationship Management）正是研究客戶行為、提高客戶價值、增強客戶與企業關系的有力工具。通過對客戶關系管理的研究，將客戶關系管理中的一些策略介入到信用管理中來，是企業擺脫目前信用管理窘境的關鍵所在。將客戶真正變成財富的來源，而不是災難的根源。
四、CRM介入信用管理的必要性
客戶關系管理既是信用管理的重要內容，也是提高信用管理水平的重要保證。傳統的信用管理思想是以企業為中心展開的，目的在于取得企業產品所在市場的競爭優勢，將賒銷行為作為促銷的一種方式，其行為特征是隸屬于產品銷售功能的。而現代的信用管理思想應以客戶為中心展開，目的是提高企業客戶的獲得率和保持度，并能通過積極有效的信用管理來提高客戶價值。而客戶關系管理正是進行客戶管理的有效工具，客戶關系管理中的一些思想和方法可以在信用管理中得到很好地實踐。
我國信用管理的概念并不普及，但已有很多企業在進行著信用管理的摸索和實踐。
（一）通過客戶關系管理可以快速地了解和跟蹤目標客戶的信用信息
客戶信息是企業進行信用管理的重要依據，除了資金規模、資本結構、行業環境等因素之外，影響客戶信用水平的因素還很多，在客戶資料收集階段很難確定收集范圍，要確保信用管理決策的準確性就必須大量地收集客戶的相關資料，而如此巨量的客戶數據又會給快速決策帶來負面影響。客戶關系管理中的數據倉庫和數據挖掘技術正是快速處理大量數據的有力工具，可以提供準確及時的能滿足信用管理決策所需的信息。
（二）通過客戶關系管理可以準確地了解客戶的信用需求
客戶信息是客戶關系管理系統的靈魂，對信息的處理和分析是客戶關系管理的主要任務和功能。在客戶數據庫中，收集和管理包括產品、客戶、潛在客戶和其所在行業的各種信息，幫助企業完成客戶信用信息的分析，確定目標客戶，進行針對性的信用設計，并能對客戶的經濟活動進行實時跟蹤。
（三）通過客戶關系管理可以為客戶科學地定制合理的信用政策
制定信用政策是信用管理活動的重要內容，也是一個負責任企業希望建立穩定合理賒銷流程的重要舉措。制定信用政策的目的除了能降低企業信用風險之外，也是贏得客戶關注的重要手段。客戶賒購需求多種多樣，有的客戶希望信用期限長一點，也有的客戶希望信用額度高一點，企業的賒銷方式也應因客戶而異，將各種賒銷方案視為不同“產品”，這需要企業的信用管理人員在為客戶推薦賒銷方案的同時要了解客戶的需求。
（四）通過客戶關系管理可以更全面地對企業的信用管理水平進行評估
將授信視為重要競爭手段的企業是非常關注信用管理成效的，任何一項管理措施必須能給企業帶來價值，信用管理尤為如此。在實踐中企業總結出了不少方法，如DOC法、收益成本比較法、壞賬水平測算法等，這些方法能根據企業的實踐營運情況對信用管理水平做出客觀的評估，但這些方法都是從企業自身的角度做出的，在以“客戶”為管理中心的時代，企業應轉變信用管理的評估視角，客戶關系管理正是提供這種視角的有利工具。通過客戶關系管理掌握信用管理政策在多大程度上加強了與客戶之間的聯系，客戶對企業的依賴度有沒有增加等。
（五）通過客戶關系管理可以有效地提高授信效益、降低授信風險
企業信用額度的實質就是給客戶的一筆無息貸款，而這筆“貸款”主要受制于企業的資金規模，因此信用額度無論對哪個企業而言都不可能是無限制的。企業的信用管理就應該致力于將有限的信用額度給予那些最有價值的客戶。客戶關系管理可以幫助企業辨別最有價值的客戶，能有效地提高授信效益、降低授信風險。
五、CRM介入信用管理的可行性
客戶關系管理之所以可以介入到信用管理當中去，這與以下幾個方面的變化是分不開的。
（一）會計信息化進程的加快
企業與客戶的經濟活動很多是由會計人員記錄，會計信息是承載客戶經濟行為的主要載體。九十年代末會計學界提出的會計信息化，本世紀初會計信息化的實踐在很多領域開展起來，提出了會計信息化是將會計信息作為管理信息資源，運用現代的信息處理技術，為企業經營管理提供充足適時的信息過程。現代信息處理技術的運用使得收集、存儲的成本非常之低，矛盾主要集中體現在會計信息的合理利用上，而客戶關系管理正是處理大量信息的利器，會計信息化的發展為客戶關系管理介入企業信用管理提供了前提條件。
（二）信息技術的快速發展
20世紀90年代以來，大型關系數據庫技術、局域網技術、客戶機/服務器技術、分布式處理技術、數據挖掘技術以及計算機個人電腦等在企業的應用日益普遍，一個公司在不同地方可以建立多個信息終端，多用戶共享客戶管理系統已成為現實。而互聯網的產生和發展則對CRM注入一個強大的催化劑，利用互聯網這個最新聯系渠道將企業和用戶拉得很近，從而增添了一個全天候的、不受地域限制的接觸渠道，使得企業和客戶能更快、更廣泛地進行雙向交流。應該說，信用管理對于CRM是一個嶄新的應用領域，但信息技術無疑為CRM能在該領域應用起了推動力的作用。
（三）企業內部管理的需求
信用管理既影響銷售業績，又事關企業損益。對于一般企業尚未獨立設置信用管理機構，使信用管理活動受制于企業內部的諸多部門。目前企業內部的眾多低效率、內耗式的業務活動，充分說明了企業內部業務需求是客戶關系管理快速發展的原始動力。一方面客戶信息零散分割導致信用管理低效；另一方面企業內部沒有一個對客戶信用信息的采集、存儲、處理、更新和輸出的有效管理系統，在信用信息的可用性、準確性以及完整性方面可供信用管理人員使用的基礎信息有限。
六、CRM介入信用管理的幾個重要環節
企業信用管理活動作為企業重要的管理內容涉及到包括企業自身在內的諸多因素，是一個復雜而又系統的工作流程，不但需要一個科學的組織結構，還需要有一個明確嚴謹的操作流程。科學信用管理流程其實是企業管理工作標準化的體現，有利于信用管理業務標準的有效推行和鞏固，最終以提高企業信用管理效率為目標。為了把科學信用管理流程的程序、方法、信息傳遞、各環節相互協調等方面的要求系統形象地顯示出來，信用管理流程通常采用流程圖的形式來表示。最簡單的信用管理流程圖如下圖所示：
從信用管理的另一個角度講，也是企業授信和客戶征信的過程，企業與客戶在信用管理中發生著密切的聯系。客戶關系管理作為目前企業處理客戶關系的新興技術在信用管理中必定能發揮其作用。主要表現為以下幾個方面：
1．收集客戶資信數據，建立客戶資信數據倉庫，實現對客戶資信的調查。
2．進行客戶數據挖掘，對企業授信風險進行分析。
3．進行客戶價值評估，實現客戶細分管理，科學地制定和實施信用政策和收賬政策。
4．跟蹤客戶信息，維護客戶信用能力，提高客戶價值。
5．分析企業信用管理水平，評價信用管理效果，實時調整相關政策，使企業的信用管理成為一個靈動的有機體。
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第4篇：信用管理的概念范文
關鍵詞：信用管理；防范途徑
中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-02
隨著我國金融業的逐漸開放，外資銀行漸漸參與到我國金融業的競爭中，而我國金融業市場化市場不長，商業銀行與國外銀行相比普遍缺乏競爭力。市場化經營過程中，我國銀行在發展過程中的問題漸漸暴露出來，如盈利能力差、抗風險能力低等，需要進一步解決這些問題，通過不斷改進提高我國商業銀行的競爭力。如何盡快提高我國商業銀行的競爭力，與世界接軌，是我國銀行業面臨的重大挑戰。本文從提高我國商銀行貸款質量和降低風險角度出發，提倡銀行實施科學的信用管理以提高商業銀行的經營能力。建立完善的信用管理體系，可以提高收益降低風險，有效促進我國商業銀行良性快速可持續發展，有著重要的現實意義。
一、加強信用管理的重要意義
波及世界范圍的次貸危機，是由于信用危機引發的，并在全球化的環境下迅速擴散開來。在全球化的市場經濟體制下，許多金融機構業務是相關的，都是相互影響一起的整體，只要一家銀行出了嚴重問題，就會影響整個金融業的信譽，立即引發整個金融業的連鎖反應，導致整個世界出現金融危機。如果在金融危機中大量銀行遭遇擠兌，許多金融機構就會陷入巨大的危機之中甚至倒閉。
（一）我國銀行業對信用管理認識的缺失
我國銀行長期以來多是國有企業，壟斷經營，遇到行業競爭強度小，由于對國有企業存在政策性傾斜的需要，一些貸款是否收回得不到應有的關注，到一定時候用行政命令沖銷我國國有銀行呆壞賬，效益不是國有銀行關心的主要指標。改革開放這后，金融體制改革使得我國銀行開始面對市場，銀行系統自負盈虧，但是國有企業的觀念仍然存在于人們頭腦中，許多時候我國商業銀行并沒有報著對金融客戶服務的應有心態，沒有建設有競爭力企業的主人翁的意識，導致商業銀行貸款發放隨意，有限的管理能力使得銀行盈利性差，貸款回收率低，呆壞賬比例非常高。信用管理對于許多商業銀行系統內的人來說，重要性仍然沒有得到足夠的認識。許多銀行信用管理部門流于形式，貸款的發放仍然沒有一個科學完整的信用審批過程，缺乏基本的現代銀行管理環節，這十分不利于我國銀行業與國際接軌。
貸款是銀行獲取利潤的最主要方式之一，是銀行的主要業務，貸款風險是銀行面臨的最古老的金融風險，是商業銀行經營永恒的主題之一。在當今社會，隨著經濟全球化進程的加快，企業需要更好的金融支持，銀行的地位與作用日益突出，銀行在成為現代經濟必要的核心條件之一時，銀行經營風險也在不斷地增大，甚至可能對我國金融行業造成嚴重的沖擊。我國在加入世界貿易組織以后，銀行業逐漸對外開放，將面臨國外銀行競爭的巨大的沖擊，特別是以信貸為主要職能和業務的商業銀行，需要在增加業務和防止風險之間尋求平衡。當前，國有商業銀行都擔負著盈利和社會責任雙重目標，普遍存在著不良資產高、風險隱患大的問題，這些嚴重問題的存在，嚴重削弱了我國國有商業銀行的競爭力，對我國商業銀行的生存與發展造成了不利影響，引起了業內人士、理論界和政府高層的廣泛關注。引入行之有效的信用管理制度，提升我國商業銀行的經營水平，已成為國有銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務。為了降低信貸風險，找出風險隱患，防范和化解信貸風險，就必須加強商業銀行信用管理體系的建設，通過科學的商業銀行信用管理體系嚴格控制貸款風險的發生。
（二）加強信用管理的重要意義
1.銀行信貸管理水平的提高對于保障整個銀行業的盈利水平和抗擊風險的能力有非常重要的意義。新巴塞爾協議允許符合條件的銀行采用內部評級系統，確定資產風險權重和最低資本充足要求。而內部評級系統正是一種建立在信用管理理論基礎上的金融管理創新，它需要以科學的信用信息處理方法、資信評級和信用風險計量等信用管理技術為基礎。一個完善的內部評級體系將極大促進優良貸款的產生，并且同時遏制不良貸款率。這完全不同于以往的依據說不清的個人經驗來決定是否發放貸款，而是科學、系統地對貸款對象進行評估，并根據評分的高低來決定是否發放貸款和貸款的數額、期限及利息率等。
2.信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段。信用管理有利于提高銀行對不良貸款的盤活能力和債權資金的回收能力。銀行對不良債權不能僅僅以賣方為主，更不能完全依靠準備金沖銷，這將極大地削弱銀行的獲利能力。信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段，壞賬可以由信用管理部門借助信用服務機構和資本市場的力量來完成。
二、防范信貸風險的基本途徑
防范貸款風險的傳統方法：自從14世紀初意大利佛羅倫薩首次出現現代意義的商業銀行以來，貸款風險的防范問題一直都是商業銀行的核心任務，降低貸款風險的傳統方法包括財務報表法，即通過財務報表（資產負債表，損益表，現金流量表）分析可獲得貸款對象償債能力、營運能力以及盈利能力的指標，可以確定貸款對象目前以及未來的風險因素。包括專家打分法，即傳統上銀行度量客戶信貸風險的方法很大程度上類似于量體裁衣，銀行考核客戶各種狀況并最終做出關于是否貸款以及貸款金額的決定。
現代防范基本途徑：圍繞巴塞爾新資本協議的要求，應側重于建立科學有效的公司管理制、內部評級方法、資產組合分析工具、風險量化評估模型等全新的信用管理體系。對于如何加強貸款風險管理，提高信貸資產質量，主要應從以下幾個方面入手：
（一）合理處理政府干預
地方政府的行政干預，是地方性商業銀行在經營過程中不可避免的難題。商業銀行在盈利目標之外，還承擔著較重的社會責任，保護民族產業生存、發展、壯大。地方性商業銀行的發展不可能脫離地方政府，而要降低地方政府的行政干預，只有在工作中不斷強化法律知識的學習，不斷增強法律意識，用依法行政、依法治貸的方法弱化行政干預，并向政府爭取應有的權益。對涉及銀行權益的房地產抵押，要依據《擔保法》、《合同法》及有關司法解釋，據理力爭，不輕易放棄應有的合法權利，才能將銀行風險降低到合理程度；對地方政府要求支持的項目，商業銀行要堅持信貸原則，主要從銀行利益出發，依據制度規定對項目的可行性進行科學地分析論證，辦理合法有效的抵押擔保手續，或者要求有政府背景的信用擔保公司進行擔保，做好商行信貸風險的轉移和化解工作，確保發放的每一筆貸款不因地方政府的干預而發生信貸風險，一方面要降低風險增加收益；另一方面要盡到銀行的合理社會責任。
（二）加強銀行系統制度建設
1.銀行內部應建立有效的風險防范、監測、預警與控制的組織體系，完善組織設計，在各個崗位上安排合適的人員，確保各機構之間既相互協調又相互制約。
2.按照資產負債管理和風險管理的要求，真正落實和完善信貸“三查”制度、審貸分離制度、貸款管理制度及風險責任制度等一系列內控制度，科學控制風險，做到商業銀行崗位有責權，操作要規范，保證合法經營。
3.健全內部管理人員的行為規范，管理人員明確自己的職責，避免權力過于集中，搞好人員監督工作，防止人為造成風險的隱患。同時也要不斷加強對員工的培訓，提高人員的業務能力，通過教育加強責任心，增強防范和化解風險的能力。
4.強化內部審計與稽核的力度，建立健全風險的防范、監測與預警系統，有效識別風險隱患，盡早把信貸風險消滅在萌芽狀態；同時，在銀行內部還要健全崗位輪換和強制休假制度，避免內部人員因為過勞而出差錯，防范內部人員作案造成的損失。
（三）強化信用評定工作
掌握真實、有效的第一手信息資料，是信貸發放科學決策的基礎。因此，商業銀行必須在貸款發放前掌握第一手資料。除了充分利用社會中介機構收集信息資料，如利用會計事務所、審計事務所、評估事務所等。同時商業銀行還可以自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應商、客戶及企業主管進行充分地接洽和溝通，收集資料。還有，商業銀行還可以充分利用征信系統收集資料。目前，人民銀行的征信系統和工商管理征信系統均已開通，商業銀行可利用這些渠道查詢企業的資料。最后，商業銀行要通過分析借款人提供的資料，去偽存真，利用其真實的信息資料，做好貸款調查和信用等級評定工作，確保貸款決策所依據的信息資料都是真實有效的，以降低決策風險。
（四）建立風險預警體系
貸款風險預警體系是針對貸款對象因財務變動、經營狀況變動、重要管理人員變動等導致的風險發出及時的報警信號，使信貸人員及時發現問題，并根據風險預案及時采取有效的對策，這樣通過充分的準備，而不至于等到企業出現嚴重壞賬才發現銀行損失無法挽回，這樣能有效降低貸款回收的風險。
提高信用管理水平是在全球化的今天提高我國商業銀行競爭力的主要手段。科學信用管理方法的引入有利于我國銀行業貸款風險的降低，從而減少商業銀行經營風險，增加商業銀行的效益。適應金融體制改革開放的需要，商業銀行需要加強信用管理水平，有效降低信貸風險，提高銀行信貸收益，積極參與國際金融市場競爭。科學的信貸管理將有效促進我國商業銀行良性快速可持續發展。
參考文獻：
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第5篇：信用管理的概念范文
關鍵詞：信用管理;應收賬款;信用鏈
一、引入信用管理鏈的必要性分析
（一）應收賬款概念及信用管理鏈的基本內涵
在企業的資產負債表中，應收賬款作為流動資產存在，其范圍主要是一年或者超過一年的營業周期內，企業應該回收的款項。應收賬款是伴隨企業賒銷形成的。在生產經營過程中，企業向客戶銷售商品或者提供勞務，卻沒有即時收取購貨單位或者接受服務單位的款項，即為應收賬款。
商業信用方式基于商品交易存在發展，信用管理鏈也因與企業商品交易鏈相對應，在企業管理中，商品交易鏈一般包括客戶接洽、談判、訂立合同、發貨、貨款收付、應收賬款追繳幾大環節，因此，企業的信用管理鏈內容相對應包括客戶信用度考察、信用政策選定、保障機制訂立、商品賬款追蹤、應收賬款追繳、特殊情況處理等。信用管理鏈的工作主要從事前、事中、事后三個層面開展，其中，客戶信用度考察、信用政策選定三方面管理的管理對象為客戶，屬于事前管理;保障機制訂立的管理對象為商品或貨物，屬于事中管理;應收賬款追繳、特殊情況處理管理對象為賬款，屬于事后管理。
（二）引入信用管理鏈的必要性分析
信用機制及相應的客戶處理是企業長遠利益的組成部分，也是企業最難預期的風險，我國的信用環境還不成熟，企業信用管理基礎不堅固，在這樣的情況之下，企業極易遭受信用風險，在企業中引入信用管理鏈觀念已經成為企業管理水平提升的必然。
二、企業應收賬款問題分析
（一）應收賬款額度膨脹過快
商業賒銷已經成為企業擴大銷售量、提高營業收入的主要方式之一，是企業實現收益最大化的主要途徑，伴隨商業賒銷的普及，企業極易因為片面追求高收入進行盲目賒銷，多數企業的應收賬款額度資金占比超過穩定范圍，造成了企業資金流轉困難，增加了呆賬、壞賬風險，一旦企業資金鏈出現問題，極易導致企業破產。
（二）應收賬款管理方式粗放
資金是企業活力源泉，掌握企業發展命脈。但是，任何生產及運營都會伴隨成本，作為企業最為重要的資源，資金的運作也會產生成本，如果企業的經營管理者片面重視賬面利潤，忽視了應收賬款運營及拖欠產生的成本，就會導致風險產生，損害股東利益。目前，我國大部分企業的應收賬款管理模式還較為粗放，大部分企業認為只要賬款得以回收就無關緊要，不注重應收賬款的資金成本分析，賬款歉收長達一年或者幾年的現象時有發生，實際成本很可能超過利潤額，造成企業虧損。
（三）應收賬款責任落實機制不健全
目前，我國大部分企業的應收賬款責權劃分都不是很明確，沒有嚴格的應收賬款管理辦法，具體責任部門及人員沒有落實，在出現呆賬及壞賬之后也難以落實追究，考核獎懲機制失效。在企業當中，應收賬款欠收出現之后常常出現責任推諉現象，主要表現在銷售部門與財務部門之間。
三、企業客戶信用管理現狀
面臨客戶流失與賬款拖欠兩難境地已經成為企業賒銷方式出現的常態，就大部分企業信用管理現狀而言，企業信用管理形勢不容樂觀，其問題主要體現在以下幾個方面。
（一）客戶信用管理機制不完善
目前我國大部分企業的客戶信用管理機制與客戶風險控制都存在著矛盾，客戶信用管理機制常常不能滿足風險管理需要，企業也沒有制定相應的客戶信用管理辦法，信用政策落實也得不到保障。在客戶洽談階段，企業常常無法準確評定客戶資信，企業與客戶合作的程度不易把控，潛在風險較強。
（二）信用政策僵化
市場環境在變化，客戶信用資質也在變化，然而，在信用政策選定環節，我國大部分企業沒有根據市場實際狀況對信用政策進行跟蹤調整，極易造成機遇流失的狀況，增大了壞賬風險。其主要原因包括企業管理者的重視程度不足，沒有制定信用跟蹤政策;經管人員能力限制，無法全面掌握客戶信用資質，在其信用資質發生變化之后也沒有能力及時調整信用政策。
（三）信用監督考評機制缺失
商業信用發生之后，企業常常出現不制定監督機制的問題，沒有對信用政策的執行實行績效評價，沒有安排專門部門及人員對信用政策的執行進行總結反饋，管理者難以獲得信用管理執行的必要信息，無法有針對性地對信用管理問題提出具體改進辦法，獎懲措施無法落實，信用管理工作難以持續推進。
四、建設企業信用管理鏈，提高應收賬款管理效果
信用管理鏈的建設及強化，主要可以從事前、事中、事后三個層面開展。
（一）建設信用管理信息系統
企業要針對自身管理及業務需求，針對客戶建立信息管理系統，重點建設客戶信息數據庫，使得企業信用信息收集、存錄、傳遞更有效率。首先，企業應該建立信息化平臺，在信用管理上實現信息化處理，從而保障信息傳遞的時效性、真實性。第二，要建設企業客戶信息收集系統，對洽談、合作客戶的信用信息進行收集，并在工作過程中不斷更新客戶信用信息。第三，要建立能夠以多種方式進行檢索的客戶數據庫，按照管理者、銷售部門、財務部門的不同需求，建立檢索方式，為企業內部部門及管理者提供查詢及分析服務。
（二）構建信用評估系統
信用評估系統為分析客戶信用、提供信用政策決策信息服務，其核心內容為客戶管理，主要包括核心客戶數量控制、客戶還款特征評析、評估策略制定，要從銷售方面、財務方面以及信用方面進行分析。
在客戶管理中核心客戶數量控制，包括按照“二八原則”界定，占銷售業績80%的最大客戶、持續多年享有優惠政策的中小客戶。值得注意的是，核心客戶是企業收入的核心來源，因而帶來的風險較其他客戶大，管理成本應該盡量偏向核心客戶。還款特征，即客戶交易習慣及交易能力判定，是制定區別催收政策的基礎。評估策略制定為客戶信息收集分析工作的重要輔佐，也是信用管理的核心內容。
在分析評估中，銷售方面的分析評估應該主要從設計規范報告樣式，定期報告制度執行兩方面進行。應該結合客戶調查表建設、定期回訪報告、顧客印象表三方面綜合設計并執行。財務方面，關鍵要利用客戶銷售回款記錄對信用及應收賬款情況進行分析，應該包括賬齡分析、平均收賬期分析、成本占用率分析、回款趨勢分析、信用額度利用分析等多方面。在信用方面，可以以5C系統為基礎確立客戶信用品質，然后將客戶信息歸納、細分，并對客戶信用進行量化及非量化測評，最終得出客戶信用等級，制定相應的信用政策。
（三）建設客戶賬款監管系統
客戶賬款監管系統應該圍繞全面欠款分析以及決策工作進行，要從多方面分析欠款記錄及規模，按照欠款水平為客戶制定相應的信用政策及信用政策執行力度。主要包括客戶類型、客戶名稱、利息金額、應收總額、總額占比、收款人姓名、問題記號、擔保記號、上次行動日期等，通過這一體系，企業可以明確行業特征，將急需解決的客戶有限排列，為應收賬款提供法律證明及獎懲依據，提醒企業事態程度，為應收賬款管理提供細節支撐。在這一系統中，需要標明的地方不多，報告簡潔且明了，能夠為管理者及員工提供直觀的本質問題，為解決問題提供合理的時間安排計劃。
（四）建設信用管理組織機構
信用管理鏈作為獨立的管理職能定位，必須有相應獨立的組織機構進行管理，如今大部分企業的信用管理都零散地存在于各個部門之內，缺少明確的職能及目標定位，信用管理職能的體現無從談起。在建設信用管理組織機構的過程中，企業應該明確以下幾個原則。首先，信用管理人員的素質要求一定要過硬，能夠為信用管理提供專業的技術觀點。第二，能獨立處于利益中間點提供中立的決策觀點。第三，權責上不與其他職能沖突。第四，其操作能夠為大多數職能部門接受。一般的，企業可以通過設置信用經理，附設兼職助理，對決策層直接負責，提供報告及決策支持。此外，設立信用管理委員會也是一種不錯的選擇。
參考文獻：
[1]毛晉力.淺談完善客戶信用管理與加強企業應收賬款管理[J].經濟師，2012（7）.
第6篇：信用管理的概念范文
關鍵詞：供應鏈金融信用問題管理體系
近年來，我國金融界興起的供應鏈金融業務屬于金融創新業務。隨著現代物流業發展對金融服務創新需求的日益增太，服務于生產、流通和銷售的供應鏈金融服務創新業務實踐越來越多，信用管理體系建設的問題成為供應鏈金融業務創新發展的瓶頸問題。
一、供應鏈金融的創新業務實踐
在我國，對供應鏈金融創新業務的探索，大致經過了三個階段：第一個階段，從“物流銀行”的設想到“融通倉”概念的提出；第二個階段，從“倉單質押”業務的嘗試到“物流銀行”業務的開展；第三個階段，從“物流銀行”業務的開展到供應鏈金融戰略的提出與實施。…在供應鏈金融創新的實踐發展上，我國形成了兩條業務發展的主線模式：
其一是基于傳統的商業銀行貿易融資，結合生產貿易企業的業務特點和實際需求，由商業銀行創新業務而提供的結構性貿易融資業務模式。該業務模式通過貨權質押、信托收據、保險及公證、貨物監管、提貨通知、貨物回購、資金專戶管理、期貨保值等一系列結構化設計來掌握貨權、監控資金，為提供集物流、信息流、資金流為一體的個性化的組合貿易融資方式。
其二是基于供應鏈管理模式，通過第三方物流企業(3PL)，創新出來的應收賬款、應付賬款和融通倉等供應鏈融資模式。這種業務融資模式比結構性貿易融資模式更創新了一步，它是基于供應鏈金融的思想，商業銀行等金融機構從專注于對企業本身信用風險的評估，轉變為對整個供應鏈及其交易的評估，這樣既真正評估了業務的真實風險，同時也使更多的企業能夠進入銀行的服務范圍。
二、供應鏈金融的信用管理問題
目前國內外關于供應鏈金融領域的研究和實踐都比較活躍，特別是在國內，供應鏈金融創新實踐在不斷進行嘗試。隨著業務的發展，在發展過程中的信用問題凸顯出來，信用管理問題阻礙著供應鏈金融的創新發展，主要表現在以下幾個方面：
第一，信用替代的局限。目前以銀行為主的供應鏈金融業務是基于所謂的核心大企業的信用替代而成立的，這在中小企業的融資中表現得很突出。即需要銀行融資的中小企業必須和一家值得銀行信賴的大企業發生業務往來，從而得到“某種資格的認定”或者借用大企業的信用，使其達到銀行認可的資信水平。實際上是中小企業利用大企業的良好信譽與實力以及和銀行穩固的信貸關系來為其提供間接的信用擔保，從而獲得銀行的融資支持。雖然在發展中，通過供應鏈管理建立了諸如“1+N”或者“N+1+N”這樣的業務關系，然而這種融資組織管理方式的效果是使更多的金融資源向那些核心集團性企業歸集，通常會將核心企業的信用放大，用以對供應鏈上的企業進行更大的授信來支持該業務的創新開發，這樣，信貸風險的聚集擴散效應往往會擴大。因此，僅僅依靠這種信用替代來發展供應鏈金融是有很大局限性的，也會招致更大的風險，最終阻礙了供應鏈金融創新的健康發展。
第二，信用管理的局限。在我國，供應鏈金融創新模式主要是基于傳統商業銀行業務創新的結構性貿易融資業務模式和基于供應鏈管理中銀行通過與第三方物流企業(3PL)合作的供應鏈融資模式。雖然這兩種創新模式解決了供應鏈金融業務發展中的許多問題，但目前也顯現出發展創新動力不足的態勢。在目前的融資模式中，銀行為了控制風險，就需要了解企業抵、質押物的規格、型號、質量、原價和凈值、銷售市場和銷售對象以及承銷商的情況等，還要查看各種權利憑證的原件、辨別真偽。這些工作不僅費時費力，而且大大超出了銀行的日常業務與專業范疇。另外，目前供應鏈金融創新業務模式的最高收益往往還超過不了傳統銀行業務模式的收益。因此，以銀行為核心的供應鏈金融創新模式是動力不足的，很難成為銀行的主流業務。
第三，技術手段的局限。目前供應鏈金融僅僅停留在銀行和企業的層面上，供應鏈管理所依賴的網絡信息技術目前在銀行和企業中很難同步發展，網絡信息技術的落后會造成信息不完整準確、業務銜接不順利流暢，往往還會引致風險的發生，供應鏈金融信息技術基礎的創新問題亟待得到解決。由于供應鏈管理數據庫對于整個供應鏈上的企業和產、供、存、銷、資金具有實時監控的功能，需要具備處理意外事件的能力和滿足多方面查詢的要求。因此，技術創新問題的解決是供應鏈金融創新得以順利發展的關鍵，而目前的技術手段的局限性是很大的。
第四，信用組織的局限。目前的供應鏈融資僅僅局限在作為銀行對傳統業務的一種創新與補充。實踐證明，在供應鏈金融組織中，銀行為主體的融資組織形式是有極大局限性的。供應鏈融資往往會比傳統的貿易融資具有更大的風險，傳統的貿易融資強調的往往只是特定交易環節供需雙方企業的信用狀況和貿易的真實背景，而供應鏈融資不但要強調這一點，而且更加強調整個供應鏈風險的監控與防范，對供應鏈各個環節潛在的風險都要加以識別與控制，這就大大增加了管理成本。并且，從目前的供應鏈金融業務模式來看，供應鏈融資中的存貨大部分是中間產品，具有很強的專用性，不易通過市場來評估其價值，也不易在市場上變現。因此，供應鏈金融的風險控制更加復雜、所需要的措施也更加全面，而目前的信用組織形式很難滿足供應鏈金融發展的需求。
三、供應鏈金融的信用管理建設
目前建設好信用管理體系是促進供應鏈金融創新業務健康發展的一項重要工作，可以從以下三個方面來進行供應鏈金融信用管理體系的建設。
(一)必須加快供應鏈金融管理環節中的信用制度建設
1．建立中介信用機構，完善社會征信服務體系。供應鏈產業的信用問題主要來源于以下兩個方面：一是由于供應鏈產業參與者眾多、行業和地區跨度大，容易產生供應鏈內生性的混亂和不確定因素。體現在既有產品與技術的更新周期頻繁、市場需求波動的影響，又有諸如自然災害、戰爭與恐怖襲擊等外部事件的影響，同時也會遭遇到企業戰略的調整沖擊，這些不確定因素都會增加供應鏈自身信用問題的風險。二是供應鏈產業的白發性擴散作用。由于供應鏈金融的信用基礎是基于供應鏈整體管理程度和核心企業的管理與信用實力，因此，隨著融資工具向上下游延伸，風險也會相應擴散。如果供應鏈上某一個成員出現了融資方面的問題，就會迅速地蔓延到整個供應鏈，這對于供應鏈自身的資金管理和綜合管理是非常大的考驗，也是對銀行信貸管理的極大挑戰。由于我國尚未建立完善的征信信用管理體系，供應鏈金融信用管理問題凸顯，如果管理不善，極易引發大的金融災難。因此，建議盡快建立供應鏈金融中介信用評級機構，建立基于供應鏈產業的新型的中小企業投資機構和信用擔保服務機構，完善供應鏈產業的社會征信業務體系。
2．加快供應鏈信用管理環節法律規章制度建設。目前，我國有關供應鏈信用管理環節中的法律規章制度的建設嚴重滯后。有關倉單質押、動產質押和票據業務的法律法規尚有許多空白，期待完善的地方很多。現實法律中，合同法中沒有明確地規定倉單的法律地位，真正的倉單流通管理體制還沒有建立起來。一般物流企業簽發的倉單又沒有權威機構認證和監管，倉單的標準化程度低，使用和流通范圍十分有限。同時，從我國的“物資銀行”、“倉單質押”到“物流銀行”、“供應鏈金融”的金融創新發展模式來看，供應鏈金融業務中的金融風險預警和防范制度還需要進一步完善，金融立法制度還須進一步健全。
(二)必須把供應鏈金融信用管理納入到金融全面風險管理
全面風險管理涵蓋了各層次的金融風險，全面風險管理偏好對資源分配起引導作用。它通過準確計量各類風險確定經濟資本，通過經濟資本的分配決定各類資產規模，改善業務組合的風險與收益配比關系，將有限的資源從效益較差而風險較高的業務上釋放出來，為效益更好而風險可控的業務騰出空間oE6]由于供應鏈涉及不同的行業、不同技術領域和不同的行政區域，這就涵蓋了幾乎所有的金融風險。因此，供應鏈金融信用管理必須納入到金融全面風險管理之中，這樣才能有效地管理好供應鏈出現的風險。
第7篇：信用管理的概念范文
1四川外貿企業信用風險管理現狀
長期以來，賬款拖欠問題始終是困擾我國外貿企業發展的一大頑癥。由于企業懼怕貿易風險，不敢采取靈活的貿易方式，嚴重影響了參與國際市場競爭的能力，致使許多貿易機會白白喪失。雖然目前四川省建立了企業信用網以及四川商務廳的外資網等一系列反映和監管我省企業信用體系建設的專業網站，廣泛宣傳誠信文化，介紹信用管理行業的發展，提供信用管理服務。省政府也決定成立了外貿出口協調領導小組由其協調解決企業在出口中的困難和問題并且重點抓好WTO知識、國際貿易知識和國際貿易法規知識的培訓，提高外經貿隊伍的素質，努力培養一批熟悉國際貿易理論和業務，善經營、會管理的復合型經營人才。同時各地和有關部門也開始高度重視對外經濟貿易工作，切實轉變職能，改進工作方法，強化服務，支持和促進企業發展對外經濟貿易控制對外貿易中存在的風險。但是四川省外貿企業目前在信用風險管理上還幾乎是一片空白，企業對交易對象缺少足夠的信息和資信調查；對交易額度缺少規范化、科學化的審批管理；對形成的應收賬款缺少有效的監控。
目前四川外貿企業在信用風險管理上存在的誤區主要有:
(1)追求貿易量，忽視信用風險管理。許多外貿企業一度以貿易量、創匯額為追求目標，不用利潤率等財務指標考核白己的工作，導致盲目追求出口額的增加，而忽視國際貿易中的風險。選擇何種支付方式井不根據信用狀況分析，而是遷就客戶的要求。
(2)忽視老客戶的信用風險管理。對新客戶或許還會查查其信用狀況如何，而對老客戶卻是完全放心。然而國際貿易環境的多變性決定了客戶情況的變化，以往合作過的客戶其資信狀況會隨著環境變化而變化，僅憑過去的經驗而無動態更新的信用管理體系使外貿企業吃虧不少。
(3)過分害怕風險，只接受信用證交易。有些外貿企業在吃了許多壞帳的虧之后，變得格外謹慎，在出易中只接受銀行信用的信用證，結果是白白錯失許多商機，但壞帳仍然存在。當今，發達國家之間的貿易90%是以商業信用方式達成的，我國外貿企業希望進入發達國家市場，卻選擇了對方不愿意接受的交易方式，這必然影響貿易的開展。
2四川出口企業信用風險產生的原因
2.1與四川貿易的主要國家整體信用狀況不佳。
截至2006年，四川省共與203個國家和地區開展了經貿往來，但貿易伙伴的布局很不均衡。2006年，亞洲以外的市場份額首次超過50%。全省對香港地區和美國、歐盟等市場出口穩定增長，對亞洲的吉爾吉斯斯坦、土耳其、印度，非洲的安哥拉、蘇丹、阿爾及利亞，歐洲的保加利亞、羅馬尼亞、波蘭，拉丁美洲的墨西哥等國出口均超過1000萬美元，且增幅超過1倍以上。由于這些國家正處于轉軌時期，傳統的計劃經濟的流通體系遭到嚴重破壞，而適應市場經濟的流通體制尚未建立，市場處于混亂狀態。雖然逐步建立健全了本國的各項法令法規，但由于政府目標的變化、地方保護主義和人員更迭等原因，其政策缺乏連貫性和一致性。且海關官員的頻繁更換及口岸管理人員的腐敗等問題，隨之產生了各種限制性措施，造成貿易操作不規范。這些國家普遍沒有建立社會信用體系，不能對進行外貿活動的主體進行有效地監管和制約，造成全社會整體信用程度低，進口商信用不良，拖欠貨款甚至賴賬的事時有發生。
2.2 企業外部的信用服務體系缺乏。
我國政府至今尚未出臺專門的信用法規，也沒有明確主管部門。四川沒有制定信用相關規定和行業標準，整個信用服務業基本處在自發狀態。企業間也沒有成立行業自律組織，企業缺乏了解國外進口商資信情況的渠道，不知如何正確判斷海外客戶的信用度，當發生信用風險時也沒有專業的咨詢機構去咨詢，亦不知道如何尋求保護。
2.3外貿從業人員素質良莠不齊。
四川中小型外貿企業數量繁多，有出口實績的企業數量約有1400多家。但是從業人員很多都不是專業出生的，對于國際貿易法律法規知之甚少。由于國家政策放寬了國際貿易的準入門坎，很多企業都是由國內貿易轉做國際貿易的，而國際貿易比國內貿易風險要復雜的多，這類企業應對國際貿易仍拿國內貿易經驗做參考，對出口信用風險的認識不足，更談不上信用風險的控制。
2.4企業內部管理制度不嚴格，無章可循。
由于業務上的原因，國外客戶都掌握在某個經理或外貿業務員手重，因為客戶的進口量直接關系到個人的薪金和提成問題。其他的部門如財務部門無法精確的掌握和分析客戶的信息資料，所以無法對客戶的信用等級進行評價，也無法對不守信的企業進行及時的跟蹤調查。一個企業的財務部門和銷售部門往往由于信用問題而產生矛盾，財務部門似乎過于保守，而銷售部門又過于粗放。其實，如果能將信用管理做的積極、有效，便可以兼顧質和量，讓企業只做該做的事，只賺能賺的錢。
3規避出口信用風險應采取的措施
3.1企業建立合理的信用管理機制。
四川中小外貿企業由于管理機制不健全，對信用管理更是沒有概念，所以加強信用風險意識，建立合理的信用管理機制是解決壞賬損失的根本。建立信用風險管理制度，就是要從根本上改變銷售和管理決策嚴重失控的局面，在企業內部形成科學的制約機制，以新增設的信用管理部門掌握和評估客戶資信情況，對每筆交易的價值和風險進行獨立的科學的定量分析審核，并以此對應收賬款發生和運行的各個環節進行嚴格的監控。我們一般可分為前期、中期、后期進行監控和管理。如下圖1所示：
圖1科學的信用風險決策機制
3.1.1早期實施客戶資信調查和管理。
防范信用風險最有效的辦法是從前期入手，將風險消滅在萌芽時期，當企業遇到新客戶時，或者當交易存在一定風險時，首要的工作就是調查和收集客戶的信用資料，然后，采用科學的評估技術和手段，把各種數據按照信用要素的重要程度加以客觀分析，評估出風險是否存在和風險的程度:最終決定是否給予客戶信用， 以及確定信用額度和交易方式。
3.1.2中期采取風險轉移措施，防范信用風險。
中期信用風險管理主要是通過投保出口信用險及辦理保理業務和福費庭等信用風險轉移措施，保障債權的安全性。中期是合同的制定與履行的過程，監督好從簽訂合同、生產、備貨、發貨、寄提單、收匯等全過程。針對不同的客戶和其授信額度采用不同的付款方式不同的風險轉移措施。
3.1.3后期對應收賬款進行監控，加強對逾期賬款的追收。
當貨物的所有權或控制權已由我方轉移到客戶方，企業應按照規范程序管理各項應收賬款。一旦應收賬款逾期，必須按照企業的信用管理規定，采取各種措施追收賬款。在自行追討賬款無效的情況下，及時尋求外界的援助，切不可拖延有效的追討時間，造成壞賬。逾期時間越長，追討成功率越低。
根據收帳組織的經驗表明，賬款預期6個月以內應是收帳的最佳時機。如果在此期間委托專業機構催收，收費也會大大降低。這樣可使企業最大限度收回欠款并減少支出。客戶欠款時間越長，欠款公司出現各種問題的概率越大，最嚴重的是欠款公司財務狀況惡化，或者公司停業、破產，或者公司主要負責人失蹤等在這些情況下，企業收回欠款的可能性極低。
3.2全面提高信用管理人員的素質，培養專業的信用管理人才。
信用管理具有很強的專業型和技術型，企業應借鑒國際上成熟的信用管理技術，這就對信用管理人員提出了較高的要求，必須掌握信用管理、經濟、法律、公關、金融、營銷、財務、外語等諸多方面綜合知識，優秀的信用管理人員，還必須具備良好的溝通談判以及協調能力。因此有條件的外貿企業必須加快信用管理人才的培養步伐。相對于巨大的壞賬損失來說，信用管理的費用是值得中小外貿企業付出的。
3.3提高產品質量和服務，增強競爭力。
在當前企業外部信用環境不佳、內部信用風險管理機制不健全的情況下，一些出口企業只顧眼前利益，以賒銷方式獲得訂單存在很大的風險，這只能是一種短期行為。要想使企業獲得長期發展，必須從提高產品質量和服務入手，增強產品附加值，進而提高產品競爭力。企業可通過改進產品品質、精心設計商標和包裝，以特色占領市場。同時，改善售后服務以及廣告宣傳等手段，以服務開拓市場。良好的服務能使企業避開價格戰，在眾多同類產品中脫穎而出，這才是貿易中附加值最高的部分。
第8篇：信用管理的概念范文
關鍵詞：外貿企業 財務風險 管理
改革開放以來，尤其是加入WTO之后，我國的外貿經濟迅速發展。然而世界經濟一體化以及經濟全球化的發展對于外貿企業而言是一把“雙刃劍”，一方面經濟全球化的發展為外貿企業提供了大量的物質資源和市場資源，為外貿企業的生產和經營創造了前提；另一方面經濟全球化的發展也給外貿企業的發展帶來了相應的風險，加重受到世界多次經濟危機的影響，外貿企業的財務風險及管理問題一度被推到風口浪尖上，嚴重制約了外貿企業的發展。因此，要正確處理外貿企業財務風險管理問題就必須明確管理的主體和對象，對企業在市場中的運行進行有效分析和控制。本文旨在對外貿企業財務風險管理過程中存在的問題進行分析，并提出了解決這一問題的有效措施。
一、 概論
（一）外貿企業的財務風險的概念和定義
我們通常所說的“外貿企業”是指企業有從事對外貿易進出口的經營權，在國家規定的注冊的相關領域內，對合法產品能夠進行進出口貿易的企業。隨著世界經濟一體化以及經濟全球化的發展，外貿企業蓬勃發展。
所謂財務風險主要是指“企業無法按期支付負債融資所應負的利息或本金而有倒閉的可能性，因此又稱為違約風險”。外貿企業如果因為種種原因而導致現金不足以支付利息，又或是舉借債過多，其所得利潤不足以償還債務時就有可能陷入財務風險。
（二）外貿企業的財務風險的具體表現
首先，外貿企業無法償還債務的風險。對于負債經營的外貿企業來說定期支付利息、到期償還本金是其應盡的責任和義務，如果外貿企業用債務進行的投資不能定期收回并得到相應的收益，企業必然會遭遇無力償還債務的風險。從而影響到外貿企業的信譽，造成企業資金緊張。其次，外貿企業面臨著利率變動的風險。受到通貨膨脹等因素的制約，銀行等金融機構的貸款利率會相應的增長，從而使外貿企業的資金成本增加而收益減少。再次，外貿企業還面臨著再籌資的風險。對于負債比較大的企業而言，其貸款信用會相對較低，嚴重影響了外貿企業的籌資能力。最后還體現在應收賬款的收回和人民幣的升值對外貿企業的影響等方面，在外貿企業中任何的資金對自身的運行都有著重要的影響，為此對于那些該收的賬款要盡力的收回。而人民幣的兌換率是不由人掌控的，為此我們只有經常的了解市場的行情才能預防這一風險。
（三）外貿企業財務風險管理的必要性
首先，外貿企業的財務風險管理通過市場分析以及財務風險預測可以把企業的資金運行情況直觀的表現出來，為外貿企業各部門的財務運行提供具體的依據，外貿企業可根據具體的財務分析情況采取相應的財務措施。其次，外貿企業財務風險管理的意義還在于有效的幫助企業控制風險和規避風險，其管理本身通過對市場運行規律的分析有效的預測企業收益的最佳時期，及時的做出市場反應，便于企業最大程度的實現收經濟利益。另外，外貿企業的財政危機管理也能使外貿企業關注到自身的項目具體運行情況，以便相關管理者作出相應的調整，對企業的各項工作都能起到示范作用。除此而外，外貿企業財務風險管理的意義還在于有效地調整企業的資金結構，實現資源的有效配置。
二、 應對外貿企業財務風險管理的有效措施
（一）明確管理的主體和對象
外貿企業在進行財務風險管理的過程中，會受到各種因素的制約，使得企業預期的財務收益和實際的財務收益之間存在較大的差距，其結果會使企業遭受巨大的經濟損失，企業財務風險管理不當會直接影響到外貿企業的發展，而要有效的實現財務風險管理就必須先要明確管理的主體和對象。外貿企業財務風險管理的主體就是企業具體的財務管理部門，廣而言之甚至可以說是整個外貿企業，而國際諸多經濟因素對企業財務管理所造成的風險損失、風險因素以及風險事件等等就是外貿企業財務風險管理的具體對象。
（二）建立健全信用管理制度
外貿企業要有效的規避財務風險在很大程度上取決于企業自身的信用管理制度，外貿企業必須高度重視信用的組織建設，把信用的管理納入到企業管理的體系中來，信用管理制度的建立在于樹立企業良好的信譽形象，為企業的信貸創造良好的前提。所謂的企業信用泛指“一個企業法人授予另一個企業法人的信用，其本質是賣方企業對買方企業的貨幣借貸。包括生產制造企業在信用管理中，對企業法人性質的客戶進行的賒銷，即產品信用銷售。在產品賒銷過程中，授信方通常是材料供應商、產品制造商和批發商，而買方則是產品賒銷的受益方，它們是各種各樣的企業客戶或商”。除此而外，信用體制的建立直接關系到商業銀行、財務公司以及其他的金融機構對外貿企業的信貸。
第9篇：信用管理的概念范文
1．竄貨法律風險。竄貨，又稱沖貨、倒貨，或者稱越區域銷售，是營銷渠道中較普遍的法律風險現象，成員受利益驅動，渠道成員可能將其經銷的產品跨區域銷售，造成價格混亂。其中，惡性竄貨風險危害性最大，常用的手段是降價銷售，以低于廠家規定的價格向非轄區銷貨，造成渠道價格混亂，經銷商之間的關系惡化，企業與竄貨經銷商之間矛盾增加，擾亂到企業銷售渠道的價格體系，引發價格戰，降低通路利潤，使經銷商對產品失去信心，喪失積極性并最終放棄經銷該企業的產品，中間商為了獲取非正常利潤，蓄意向自己轄區以外的市場傾銷產品的竄貨行為，實質是一種不正當競爭行為。
2．合同管理法律風險。渠道關系很大程度上是合同關系，企業與經銷商和客戶的業務達成，營銷渠道中一切活動、各個環節行為都要依靠簽訂、履行合同來完成，每一環節都可能存在合同違約，例如，渠道供應商與中間商關系形成中可能出現合作合同主體不合格，企業營銷訂貨、儲存、運輸、交貨等渠道過程可能出現與合同相背的產品數量、質量和供應時間上的違約風險。
二、渠道成員背逆下的企業法律風險應對策略
國家為了規范市場行為，保護公平競爭，維護企業合法權益，制訂有一系列的經濟法律法規，如《合同法》、《價格法》、《反不正當競爭法》等。企業渠道行為應遵循相應的法律規范，加強信用管理、合同管理，建立風險防范機制，依法行為，一旦出現渠道成員背逆給企業造成法律風險，尋求積極的法律途徑處理。
1．強化渠道成員信用管理體系建設。渠道中信用提供給予客戶商品、服務和資金的賒貨、賒賬或貸款，在渠道中嚴格信用管理，首要的是樹立信用管理意識，建立合乎自身的信用管理體系，從渠道成員的篩選和信用控制開始，將成員的資信狀況和銷售能力進行全面調查分析，篩選信用較好的成員開展信用銷售業務，按照全程信用管理模式，并嚴格按照預先為成員評定的信用限額發貨，深入信用管理，嚴格監督賬款的回收。信用管理的另一個重要環節是嚴格信用審批制度、制定合理的信用政策，包括信用期間、信用標準、折讓和折扣等，從源頭杜絕來自渠道成員的風險。同時，市場競爭加劇信用危機越易暴露，信控人員對市場和產品狀況必須有清醒而前瞻的認識，注重考察企業市場狀況和產品狀況。
2．規范渠道成員競爭行為。為避免同業間在營銷渠道上的法律風險，可采用經濟手段，以顧客需求為起點來指導整個營銷流程，以顧客為起點，通過對渠道成員各自活動的整合，達到以最低的成本、最快的速度、最好的服務滿足顧客需求的目的，這種模式是一種顧客需求拉動型的渠道模式，以顧客需求拉動理順市場競爭關系，規范成員間競爭行為，摒棄成員間的不正當競爭；改渠道交易型成員關系為伙伴型關系，形成之間良性共贏，成員間順暢的競爭行為幫助規避不正當競爭發生的可能。
3．加強渠道成員契約管理。企業營銷渠道中，企業對一些具有潛在風險的業務，首先要依法鑒訂好合同，從風險控制角度，保證合同有效性的管理措施有4種：①健全合同招投標制度，規范營銷渠道中合同項目運作程序，準確定位、及時決策；②采用通俗易懂的法律語言書寫合同條款，將合同內容表述清楚、明確，不產生分歧，以實現特定渠道目的；③對有關合同概念作出明確的解釋和限定，對可能發生歧義或者法律含義不清的合同，依照雙方共同的理解解釋，并以書面形式固定下來，排除歧義法律條款的適用；④正確運用合同擔保制度，預防、規避法律風險；健全合同審查制度，實行合同簽約人責任制和重大合同評審會簽制，促進企業依法簽約、履約。
4．建立法律風險預防機制。風險防范機制度設置的目的是避免糾紛，企業應在渠道全程實施法律風險防范措施，尤其應對渠道中潛在法律風險事前介入，建立法律風險防范機制同時需要建立完善的組織、管理和制度保障。在組織上，企業應增強渠道業務人員特別是中層骨干、主要的業務員的法律意識，可能的情況下成立企業法律事務執行部門，配備專門人員或者聘請專業律師作為法律顧問，適時深度介入企業渠道決策及營銷活動；在管理上，對渠道中遭遇的法律事件建立專門檔案，對事態的發展或履行進行動態追蹤；在制度上，嚴格遵守與履行廣告法、等相關法律，依法防范法律風險的產生。
