企業納稅精細化管理精選(九篇)
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第1篇：企業納稅精細化管理范文
[論文摘要]稅收精細化管理,越來越成為加強稅收征管的強有力的方式,稅收管理員是精細化管理的主體,本文從精細化管理的角度對稅收管理員提出了要求,提出如何在稅收征管中對納稅人進行精細化管理,并對在稅收精細化管理中存在的問題提出了建議。
稅源精細化管理,是將精細化管理理論引入稅收征管工作,按照法律法規賦予稅務機關的職責權限和“信息化加專業化”的工作要求,結合征管業務重組和流程優化,在對納稅人充分了解和掌握的基礎上,根據不同類型納稅人的特點,準確把握納稅人涉稅信息及變動規律,明確稅源管理內容和標準,細化監控指標,優化管理流程,合理設置崗位職責,全面落實管理責任,實現稅源管理的“零缺陷”目標。稅源精細化管理的最終目標就是要提高征管質量和效率。
一、精細化管理中稅收管理員主體地位的確立及其重要性
針對目前經濟稅源呈現出多元化、復雜化的特征,稅源分布的領域越來越廣,稅源的結構越來越復雜,稅源的流動性和隱蔽性越來越強,稅源監控的難度越來越大。而稅源控管能力相對滯后于經濟發展和企業發展,致使“疏于管理,淡化責任”的問題一直沒有得到有效地解決,主要體現在稅源監控人員對納稅人生產經營情況不了解、稅源底數不清、掌握信息失真,申報真實性難以得到及時準確的分析和控制等。
稅收管理員是精細化管理中人的因素,是管理中的主體,是精細化管理工作中活的靈魂,對稅收管理員的管理、制約、監督和考核,從根本上影響著精細化管理工作實踐的成敗。開發區國稅局在認真研究精細化管理工作理論的基礎上,從人本管理的理念出發,探索出了一條稅源精細化管理工作的新路。
二、稅收管理員是精細化管理工作中的主體。起著承上啟下的橋梁紐帶作用
1.對稅收管理員的要求
一是增強管理主體的工作責任感。積極引導干部深入學習“三個代表”重要思想,牢固樹立和全面落實科學發展觀,堅持聚財為國、執法為民。不斷強化職責意識,認真做好每個崗位的工作,恪盡職守,精益求精。堅決防止和克服不思進取、無所事事、懈怠散漫的現象。
二是加強對管理主體的教育培訓。以能力建設為核心,以信息化技術為依托,加大了對稅收管理員的教育培訓力度。在認真落實干部教育培訓規劃的基礎上,全面開展了稅源管理干部的崗位技能培訓。培訓過程中,稅收管理員集中學習了省局制定的關于稅源精細化管理的若干制度(辦法),熟悉了稅源監控的內容、指標、方法及標準。加強了稅收征管法、財務會計、稽查審計、計算機技術等內容的培訓,提高了稅源管理人員的業務素質和實際操作能力。
三是實行能級管理。合理劃分崗位級別,通過考試、考核、競爭上崗等方式推行能級管理,科學測試和評定稅源管理人員的能級,實行按能定崗、以崗定責,切實將政治素質高、業務能力強的稅務干部選拔到稅源管理崗位。深化勞動分配制度改革,適當拉開收入分配差距,激發稅務干部積極進取、力爭上游的工作主動性。
四是嚴格工作考核。對現有的稅源管理考核指標進行了認真梳理,提高了考核的實用性、有效性和可操作性。堅持實事求是原則,注重工作實績,將定量考核與定性考核相結合,能級與工作實際相結合。依托信息化手段加強稅源管理過程控制,形成了科學的考核機制。對稅收管理員工作的監督考評堅持了以人為本、公正公開、注重實效、獎懲兌現的原則。
堅持內外并舉,通過設立舉報箱、發放問卷、調查走訪等形式,讓社會各界和納稅人評判稅收管理員的工作質量,增強監督考評的客觀性、全面性、真實性。
堅持監督考評與效能監察和執法過錯責任追究工作的有機結合。積極開展行政執法檢查和執法監察,將監督考評結果與稅收管理員評先樹優、能級評定掛鉤,嚴格兌現獎懲,對發現的索賄受賄、徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權等違法違紀行為和執法過錯及時移交有關部門追究相關稅收管理員的責任。
2.稅收管理員對納稅人的精細化管理
稅收管理員專職承擔稅源監控管理任務,主要職責包括稅源監控、納稅評估、日常檢查、納稅服務等。稅源監控方面:運用“信息化加專業化”的多種有效手段,通過對納稅人涉稅信息的采集、整理、比對、分析,對所有可能影響稅收收入的源頭進行監督控制。
針對不同行業、不同區域、不同規模、不同稅種及不同信用等級的納稅人,實施動態分類管理,全面準確掌握其生產經營狀況、財務核算情況和涉稅信息變動規律,堵塞稅收漏洞,引導納稅遵從,突出稅源管理的針對性和時效性。
稅收管理員有計劃地對轄區進行巡察,充分利用外部信息管理系統比對信息或通過其他信息渠道發現漏征漏管戶線索,對查找到的督促其限期改正,并視情節輕重向有關部門提出處罰建議。
對申請領購發票的納稅人進行實地調查核實,初步核定其用票種類、領購方式(批量供應、交舊領新罐}舊領新)等,報經有關部門或負責人審批后反饋給辦稅服務廳。加強對納稅人使用、取得、保管、繳銷發票情況的監控管理,督促用票單位和個人建立逐筆開具發票制度,加強對農產品收購、廢舊物資銷售、交通運輸、海關完稅憑證等發票的監控管理,把發票控管與掌握企業生產經營信息結合起來,認真審核確認生產經營行為的真實性,及時比對納稅情況,堵塞幾種發票在抵扣稅款方面的漏洞。
實行動態監控,切實做好防偽稅控系統、稅控收款機、稅控加油機等稅控器具推廣應用的監控管理工作和申報數據與稅控數據的核對、記錄工作。
定期到納稅人生產經營場所實地了解情況,全面準確掌握其生產工藝、設備、產品、原料、銷售、庫存、能耗、物耗等生產經營狀況和成本、價格、利潤等財務情況,通過對納稅人當期涉稅指標與歷史指標的縱向比對、同行業納稅人涉稅指標的橫向比對、實物庫存及流轉情況與賬面記錄情況的賬實比對,及時取得動態監控數據,找出影響稅負變化的主要因素,分析稅負變化趨勢。
建立了重點稅源企業的管理臺賬,積累重點稅源企業檔案資料,做好重點稅源企業年度稅收計劃的編制和落實,實時監控稅源變動,定期編寫上報重點稅源調查分析、預測報告。
納稅評估方面:每一納稅申報期結束后,充分利用“一戶式”納稅信息資料管理系統,結合企業生產經營狀況及行業指標的橫向分析和歷史指標的縱向分析,對所轄納稅人納稅申報的真實性和準確性做出初步判斷,并有重點地對零負申報、低于各稅種警戒指標、領購發票數量增幅較大而應稅收入計稅依據和應交稅金增幅不大、票表稽核有偷漏稅嫌疑以及日管發現有疑點的納稅人進行綜合分析,確定納稅評估對象。
對納稅評估發現的一般性問題,如計算填寫、政策理解等非主觀性質差錯,可約談納稅人。通過約談進行必要的提示與輔導,引導納稅人自行糾正差錯,在申報納稅期限內的,根據稅法有關規定免予處罰。對納稅評估發現需要進一步核實的問題,可下戶做進一步調查核實,調查核實的過程和結果要進行記錄。
日常檢查方面:針對納稅人、扣繳義務人在某一納稅環節或某一方面履行納稅義務情況進行檢查,及時了解納稅人生產經營和財務狀況等不涉及立案檢查與系統審計。認真搞好納稅服務方面,做好對所轄納稅人的稅法宣傳工作,對新出臺的各項稅收政策及有關規定,及時宣傳到每一戶納稅人,并有針對性地選擇重點稅源、重點行業和納稅意識相對薄弱的納稅人進行重點宣傳和講解。
三、管理主體精細化中需要注意的幾個問題
1.發揮信息化在稅源管理中的作用,建立起規范高效的稅源控管機制
充分發揮信息技術在稅源監控中的應用要做好以下幾點:一是要切實提高工作人員信息化應用水平;二是要充分采集稅源的基礎資料。積極籌建“一戶式”管理系統,提高信息共享水平,實現稅源情況“一網通”;三是要加快信息數據的處理。及時淘汰、更新垃圾數據,最大限度的提高數據信息的增值利用。
2.合理配置人力資源,建立科學合理的崗責體系
一是要充實稅收管理員隊伍,保證稅源監控崗位人員“不缺位”;二是對稅收管理員隊伍不斷優化組合。挑選業務骨干不斷充實到稅收管理員隊伍中。三是不斷對稅收管理員隊伍進行“充電”,加大培訓力度。
同時,建立起合理的崗位體系。因事設崗,因崗配置人員。將涉及稅收管理的各項指標進行量化、細化、固化,確定科學合理的考核標準,并逐一分解落實到具體部門、崗位和人員,對確實難以量化的要抓住關鍵部位、關鍵環節,選準關鍵控制點,進行有效的監督控制。
3.增加執法透明度,加大對稅收管理員的監督考核力度
第2篇：企業納稅精細化管理范文
新的征管模式自2005年成功上線以來，隨著系統數據大集中、管理大集中，給稅收管理的思維方式、工作模式和管理方式帶來了深刻變化和沖擊。這就要求我們構建稅收分析、稅源監控、納稅評估和稅務稽查“四位一體”的稅源管理機制。如何提高信息化條件下的稅源管理的質量和效益，一直是各級管理部門苦苦思索的問題。本文，筆者將結合實際，就進一步提高稅源管理的質量和效益，全面提升征管質量，為我市更好地實現“三超”工作談一些膚淺的看法，作一個拋磚引玉的功效，以作參考。
一、進一步提高稅源管理的質量和效益的意義
（一）進一步提高稅源管理的質量和效益，是實施科學化、精細化管理的有效途徑。
稅收網絡化的發展，使原來簡單粗放的稅源管理模式不能適應形勢的發展，要建立科學化、精細化管理的稅源管理模式已刻不容緩。全面實行科學化、精細化管理，是總局總結多年來稅收工作經驗提出的重要管理理念，是科學發展觀在稅收管理工作中的集中體現。所謂“科學化管理”就是要從實際出發，積極探索和掌握稅收征管工作的規律，善于運用現代管理方法和信息化手段，建立健全稅收征管制度體系，按照有關法律法規的要求規范征管工作，提高管理的實效性；所謂“精細化管理”就是要按照精確、細致、深入的要求，明確職責分工、優化業務流程、完善崗責體系、加強協調配合，避免大而化的粗放式管理，抓住稅收征管的薄弱環節，區別不同情況，有針對性地采取措施，抓緊、抓細、抓實，不斷提高管理效能。科學化、精細化管理是一個有機的整體，相輔相成，科學化是實施精細化管理的前提，精細化是在科學化指導下，體現集約管理，注重效益的要求。提高稅源管理的質量和效益，就是確保稅收的應收盡收。
（二）進一步提高稅源管理的質量和效益，是實現稅收職能作用的根本保證。
財政職能是稅收的基本職能之一。經濟決定稅收，經濟的發展是稅收增收的主要源泉，稅收的規模是財政總量的重要組成部分。各類經濟實體既是納稅人，也是市場的主體。納稅人稅源的變化，對區域經濟和稅收有著很大的影響。我們通過從微觀經濟（納稅人）的運行來認識、了解宏觀經濟（財政）的發展趨勢，為開展稅收分析，抓住稅收增長點，把握稅收收入提供客觀依據。從根本上說，經濟發展水平決定稅源狀況，進而決定稅收規模，但稅源并不等同于稅收，稅源在很大程度上能轉化為稅收，取決于稅源管理水平的高低。提高稅源管理的質量和效益，可有效地把潛在的稅源轉化成稅收，進而更好地實現稅收的財政職能。充分發揮稅收調節經濟和調節分配的作用，為稅收分析提供數據支持，為領導科學決策提供依據。
（三）進一步提高稅源管理的質量和效益，是依法治稅的要求。
我們稅務部門的工作宗旨就是堅持聚財為國、執法為民。提高稅源管理的質量和效益，將有力地推進依法治稅。公開、公平、公正的執法，能夠促使納稅人之間在同一起跑線上進行公平競爭，增強征納雙方的良性互動，促進納稅人依法納稅意識和能力的提高，更好地把精力投入到和諧創業的偉業中去。在提升稅源管理等各項工作水平的同時，我們要加強征管力度，提高征管質量，在不斷提高為納稅人服務水平與質量的同時，加強對涉稅違法分子的打擊和懲治力度，讓文明與法治兩個車輪平行前進。只有不斷推進依法治稅，全面強化科學管理，確保稅收收入穩定增長，使廣大納稅人有依法納稅的自豪感和迫切感，為支持經濟社會發展做出積極貢獻。
二、目前稅源管理中存在的問題和不足
（一）稅源管理層次尚待提升。這里有兩層意思：一是傳統的稅源管理不適合于信息化條件下的運作。傳統稅源管理是從納稅人申報開始，沒有進行動態的變化，尚停留在數據采集、匯總、建檔等淺層次上，數據錄入不完整、不及時、部分數據之間的邏輯關系不正確等問題時有發生，加上內部分工管理不夠統一和規范，造成了系統數據錄入后無人管的狀況，使得本應協調一致的工作時有脫節。在信息化條件下如何運用納稅人財務數據以及政府部門的綜合數據控制稅源、掌握稅基，這是擺在我們面前的一個艱巨任務。二是稅務人員的綜合素質有待于進一步提升，新的稅收征管體系是建立在對信息技術和網絡技術的廣泛應用之上，這就要求管理人員能夠熟練地對采集的數據進行錄入、審核、檢測和應用，能夠按照數據處理流程和管理職責進行數據維護管理，并且，還要會熟練地運用相關的稅務、財務等專業管理知識進行分析。具有這些方面綜合性能力的，能夠勝任企業稅收征管工作的管理人員卻較為缺乏，無法滿足稅收精細化管理的需求，特別是一些不發達地區和農村更為嚴重。
（二）稅收監控方式與分析落后。監控分析有局限性，信息技術的發展，為稅收網絡化建設帶來了光明的前景。在新的稅收改革任務中明確以建立申報納稅和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收、重點稽查的新征管模式。問題是無論是現在的管理體制還是信息技術的管理水平，都沒有達到預想的效果。首先依靠納稅人提供的信息難以保證及時、全面、真實。其次在稅務網絡化建設方面還存在計算機網絡化程度不高和發展不均衡的問題，造成一些數據資料的參差不全，并且難以形成信息的共享。因而不能夠全面、及時、準確、廣泛、深入地了解和掌握納稅人的收入狀況，不能夠有效地實現信息共享。部門配合乏力，信息失真。這些缺陷的存在使稅務部門的稅源監控分析上，膚淺被動，說明不了深層問題，在一定程度上先天不足，給納稅人在偷漏稅款方面提供了有機可乘的機會。
三、進一步提高稅源管理的質量和效益對策和建議
（一）以稅源精細化、科學化管理為基礎，繼續落實完善稅收管理人員制度。稅收管理人員是稅收征管中最活躍的因素，稅源管理是他的中心工作。稅收管理人員要加強數據的采集、管理、使用，摸清稅源家底，完善各類數據的采集，避免垃圾數據的產生。稅收部門要加強政府各部門間的信息共享，利用協調的稅源監控網絡管理體系，提高稅源分析利用和管理水平，要落實好稅源的巡管、巡查制度。同時，要健全激勵機制和監督制約機制，給稅源管理定崗位、定責任、定內容、定工作標準，稅收管理人員實行競爭上崗、擇優錄用，建立管理人員自評、納稅人參評、局職能股室考評的工作業績綜合評價體系。使稅源管理工作成為日常稅收工作的出發點和歸宿點，將執法理念從收入任務型轉變為稅源管理型，實現真正意義上的應收盡收、應管盡管。
（二）加強發票管理，實現以票控稅。進一步完善發票管理的各項措施，積極實行有獎發票制度，以高額的中獎率(面)激發消費者索要發票的主動性、積極性，實現以票管稅。一是拓展宣傳渠道，加大宣傳力度。通過宣傳改變長期以來形成的誤區，充分認識發票對國民經濟的發展的重要意義。二是要健全發票違法舉報獎勵制度。重點打擊拒絕給消費者提供發票、使用假發票的行為。將發票使用、開具、接收情況納入納稅人信用體系。三是完善監控軟件，積極推行稅控裝置。凡是具有一定規模、存在固定場所的行業中推行稅控裝置，并積極推行交易電子化，減少現金交易，完善稅控收款機與銀行POS機的數據共享。
（三）加強對重點稅源戶的管理。按納稅人的納稅規模、經營收入或者投資規模進行分類，把稅源分為重點稅源、一般稅源和小稅源。將年納稅額10萬元以上的企業納入重點稅源管理范圍，建立翔實的信息管理分析檔案。對重點稅源企業的稅收增減變化情況進行及時監控分析，稅源信息應本著方便納稅人和高效的原則，通過下戶調查、采集第三方數據來補充稅源信息，確保稅源信息的完整，以彌補征管系統的不足。通過及時查明增減變化原因，督促管理單位關注重點稅源變化情況，實現了對重點稅源戶的宏觀有效管理。筆者手中的一筆數據就能說明問題。樂平地稅局2007年列入三級地稅部門監控管理的重點稅源企業共有86戶，共入庫地方各稅8 667.5萬元。2008年列入三級地稅部門監控管理的重點稅源企業共有96戶，1～6月共入庫7 539萬元，占地稅收入的68.4%，比上年增長64.4%，增收2 967萬元。
第3篇：企業納稅精細化管理范文
??家在建筑行業領域當中積極頒布和實施“營改增”政策，是我國建筑領域發展的一大重要的歷史契機，更是稅收改革的以此重要戰略舉措。一方面，實施“營改增”政策有利于減輕對建筑行業的稅收重復征稅的問題，另一方面則是對企業的傳統稅務籌劃體制帶來了挑戰，需要企業中的稅務管理人員在仔細研究相關政策的基礎上嚴格應對，讓企業能夠在發展中抓住和利用這一稅收改革機遇，為企業降低成本做貢獻。
2 以精益管理的思想認識建筑企業涉稅實務
所謂精益管理在管理學中就是指通過不斷地進行管理流程優化，提高組織的運作效率和質量而進行的一系列的持續性改進工作方法。這一概念最早在制造業領域中被提出，目標在于減少企業中對原材料的浪費。當前重提精細化管理主要在于大多數管理者都認為這種管理模式將會給企業發展帶來巨大的優勢，我國本次進行大規模的稅收制度改革，是我國在從發展中國家向著發達國家前進的在稅務領域中的一次重要措施。精細化管理理念之下，實行營改增以后的建筑企業如果能夠巧妙利用這一政策將會讓自身成為行業發展的龍頭，提高企業的核心競爭力。同時，稅負的增減和企業發展成本息息相關，進而也會影響到企業向顧客提品的質量，比如實行營改增企業稅率從3%的營業稅上升到11%的增值稅，若是不進行精細化管理將會降低發展利潤，不僅違背了國家在稅務領域中進行的供給側改革初心，還增加了自身的財務風險，嚴重的可能導致企業自身發展失敗。反之則能夠享受到國家實施“營改增”政策帶來的政策紅利，實現國家在供給側結構性改革階段的順利過渡。總之，實施精細化管理能夠將建筑企業從不利環境中轉變到有利條件之下。
3 建筑企業實務方面容易出現的問題分析
3.1建筑企業的納稅時間問題
在建筑企業中工作的財務人員要掌握好企業納稅義務發生的時間，否則可能會帶來納稅提前或者延后的問題。提前交稅有利于和稅務機關搞好關系，但是會在資金方面產生一些問題。延遲交稅雖然會產生滯納金，但是也會增加該方面資金的利息收益。
3.2建筑企業的計稅方法問題
采用計稅方法前要首先分析施工項目性質和可能取得的增值稅專用發票類型，比對哪一種利潤總額更高，不過一般納稅人選擇簡易計稅方法就要攜帶合同和為何選擇簡易納稅方法到稅務機關進行登記，也會產生一些在方法選擇意見不同方面的分歧。
4 “營改增”后建筑企業的稅務精細化管理策略
4.1對現有組織架構進行優化
營改增后，組織結構的調整時企業面臨的一項重要任務。建議建筑企業首先建立“營改增”工作小組：第一，由企業董事長或者總經理擔任小組組長，做好重大事項的統籌工作；第二，常務副組長，由企業財務主管擔任，負責營改增細則的具體實施；第三，由財務經理擔任副組長，負責執行相關條例；第四，小組組員由財務部、經營部和各部門的負責人組成。
在成立“營改增”工作小組以后，結合下屬子公司的分布情況，削減沒有實際業務的分公司；還要提高專業化的分工程度，如成立區域性的設備租賃公司和預制構件廠以提高管理效率。
4.2將現有的業務模式轉變為自營實體模式
聯合經營和資質套用是當前建企業常用的兩種業務模式，這兩種模式在進行營改增以后將會存在巨大的稅務風險，導致建筑企業面臨增值稅專用發票虛開風險，為此必須對現有業務模式進行調整，加強資質管理和限制資質共享，將業務發展模式轉變為自營實體模式，比如采取聯合體模式、集中管理模式和總分包模式。
4.3統一安排增值稅管理工作
對增值稅的管理工作是建筑企業內部一項重要工作，類似于收集業主的涉稅信息。為此要各部門提高認識配合財務人員做好企業的增值稅管理，明確企業各部門在增值稅管理中的主要職責；由企業工程管理部門負責按照增值稅下的管理要求編制標后預算，做好分包管理，如分包商的選擇和信息管理；修訂分包合同的模板以及修訂承包管理制度等。
4.4加強企業對營改增稅法的正確認識和信息化投入
（1）做好人員培訓工作，提對營改增工作認識。當前任務之一是要讓企業的工程造價預算者和財務管理人員認清營改增的意義，通過開展培訓和研討班的方式對企業管理層和一線工作者進行有關營改增工作的知識宣傳，尤其是要重點對營改增工作中存在風險進行分析適應增值稅政策之下的新經濟環境。
（2）加強信息化建設。為了適應營改增之后的工作新環境，防范好建筑企業可能虛開增值稅專用發票的風險，需要盡量取得增值稅的進項稅稅額，從企業的信息化管理手段著手做好企業各項合同的信息化管理，以提高企業的稅務管控能力。
（3）增強稅務管理，優化企業的現金流。對于增值稅的管理最好能夠保證在各個期間都能做到進銷平衡，盡量降低稅款占用資金成本過高。因為建筑單位的增值稅通常是按月申報繳稅，當月增值稅納稅額計算公式為納稅額=當月銷項稅-當月進項稅。實行營改增以后，在對合同的執行過程中需要給業主開具發票繳納銷項稅，并在分包等供應商處獲取發票認證抵扣進項稅時間，對于同屬一個納稅周期的，盡量降低該納稅期的增值稅稅額。另外，建筑企業還要建立單獨的稅收核算部門，完善納稅申報流程，對企業有關人員進行系統的梳理，爭取實現進項稅最大限度的抵扣，優化企業的現金流。
第4篇：企業納稅精細化管理范文
摘 要 本文強調了建筑企業精細化管理的重要性，并從內部控制、全面預算、全面預算管理、應收賬款回收等方面詳細闡述了做好建筑企業精細化財務管理的理論與措施，應用這些措施，可以很好的提高財務精細化管理水平，對于建筑企業提升市場核心競爭力和長期高效經營具有重要的意義。
關鍵詞 建筑企業 財務管理 精細化
一、精細化財務管理對于建筑企業的重要性
建筑企業實施財務精細化管理可以重塑企業財務管理目標，可以有效降低企業的經營風險和財務風險，可以為企業的經營活動提供科學合理的引導，對重點經濟活動進行實時跟蹤，定期或定點做出分析報告，為企業經營投標、工程施工以及規劃未來發展提供科學的信息依據。還可以對企業財務資源進行科學的優化，合理配置，從而增強企業核心競爭力。將企業人員和資源進行整合，縮短財務管理半徑，提高企業工作效率，最終達到降低企業經營成本的目的。
二、精細化財務管理的內容
（一）內部控制精細化
1、建立良好的內控環境
環境對員工的影響非常重大，一個內控混亂的公司，員工必然會形成渾水摸魚的意識習慣；而在內控嚴格科學的公司，大家的行為自然是規范嚴謹的。所以，公司在進行工程項目的管理當中，有效的內部財務管理與控制必須在一個良好的環境中進行實施。管理者要具有先進的管理理念，努力營造一個嚴謹科學的財務運行環境，使所有員工都明確自身的職責；高級管理層要有一個積極主動的內部控制態度，以確保實施的效果和效率。
2、建立與完善內部控制體系
建筑企業要實現內部控制管理良性循環，要改變以往完全只依靠人進行控制的習慣，而主要依靠制度來控制。因此，必須制定完善的內部控制體系，將公司目標及其實施過程、管理規范、技術要求納入到統一的管理體系中。這一體系必須是財務人員遵守的工作流程和工作標準，它規范了各個崗位人員的權力和義務；在體系執行過程中，必須對崗位的職責履行情況進行定期和不定期檢查和考核，利用計算機信息系統進行授權管理，建立以內部審計、紀律檢查部門為基礎的內部控制監督評價委員會。
3、加強項目財務和管理人才的培養
企業的管理水平的整體提升需要全體建筑企業員工的共同參與和管理。由此，建筑企業財務管理也是全體員工的共同工作。其中，財務管理人員的精細化是實現建筑行業良好發展的必要條件，也是實行財務管理精細化的關鍵。為了達到更為科學、規范的管理公司財務的目標，需要根據企業的特點，鼓勵財務和管理人員不斷提升自我業務和思想素質，培養相應的優秀財務管理復合型人才，對企業業務熟練操作，以建立完善的財務管理制度，根據建筑企業的運作環節對財務管理人員進行細致的分工，從而最終實現財務管理精細化。
4、建立有效的信息溝通體系
企業管理的實質就是信息的管理，財務作為企業管理的核心，應該注重對信息的收集、分析和處理。財務精細化管理應做到財務信息的精細化，從而加強公司總部對各下級單位在財務上的集中管控力度、確保財務信息快速準確反饋、滿足公司總部垂直查詢與分析決策，全面提升財務核算與管理效率、為公司領導層提供有效的、科學的、快速決策工具和數據。
（二）全面預算精細化
全面預算的精細化管理主要體現為：
1、財務分析的精細化
結合公司內外環境情況，對歷史財務進行科學分析是進行全面預算的前提。建筑企業及工程建設市場的資源情況每時每刻都會發生變化，為實現公司運營目標，必須全面細致地分析相應的財務指標，及時采取科學的措施進行合理調整。
2、目標管理的精細化
圍繞目標體系，在對市場變化預測分析的基礎上，把公司當期業務發展目標細化為具體財務指標，對各施工項目在中標價的基礎上進行施工預算分析，并把各指標分解到相應的責任部門，使所有經營業務均納入到公司的預算計劃管理中。
3、資金預算管理的精細化
以年度財務資金的計劃為核心，針對各施工項目工程合同約定的收款情況，各職能部門共同確認、共同參與，切實提高資金預算計劃的合理性、真實性及可操作性，對計劃實施有效監控。
4、管理過程的精細化
資金預算管理是一個動態的過程，在年度財務資金計劃統領下，既要對當月或當季度業務成本、發展狀況、費用數據等進行及時檢測及分析，又要預測和修正下月或下季度財務資金指標，要充分估計實現全年財務計劃可能面臨的挑戰和風險。對重點和難點要采取特別的管理措施。
（三）成本管理精細化
工程建設的成本費用可以綜合反映公司整個生產過程中耗費的資金。建立在全面預算基礎上的全面成本費用管理是進行全方位、全過程、全員管理，降低生產費用，提高經濟效益的重要基礎。為有效控制項目成本，我們也應該對工程項目的成本實施精細化管理。為此，公司應積極推行責任成本管理及項目標準化管理。
首先，項目部門要對施工預算中的人工費、材料費、機械費、管理費、以及分包成本、其他直接費進行另行分項編制。要結合施工預算，嚴格執行本部門的成本計劃、成本分析、成本核算、成本控制、成本考核，尤其要強化對過程成本的分析。其次，財務部門要嚴格審核各項費用支出，合理平衡調度資金，再次，必須高度重視重復納稅問題。做好納稅相關記錄，嚴格執行稅收管理規定，進行精細化管理。
最后，要重視資金成本管理，加強日常檢查和監督。合理籌集安排資金，節約財務費用。
（四）應收賬款控制精細化
投資企業拖欠建筑施工企業的賬款是建筑企業現階段面臨的很嚴重的一個問題。業主資金不到位造成墊資施工，工程竣工后，賬款回收困難的情況頻發，加強應收賬款管理要從以下方面入手：①以客戶的信用情況為基礎，建立完善的賒銷制度，從源頭上緩解收賬難的問題；②加強工程質量、進度、交驗以及決算工作，全面履行工程施工合同，是進度款收取的根本保證。③在質保維護方面滿足業主要求，加速質量保證金的回收；④制定完善的收款管理辦法，落實責任制，對于嚴重的情況，根據合同規定采取司法程序，盡量挽回資產以減少損失。
第5篇：企業納稅精細化管理范文
為了推進依法治稅，切實加強對稅源的科學化、精細化管理，優化納稅服務，推進社會主義市場經濟的健康發展，建立和諧社會，打造服務型機關。多年來稅務部門，一直在征管、機構、人事的改革和變化中，尋求一種基層稅務管理的最佳模式和最有效得手段，從上到下為國聚財的熱情始終沒有變，積極探索的熱情始終沒有停。稅收管理模式也由過去的專管員發展到目前的征收、管理、稽查相互分離的精細化運行格局。在充分看到這種模式取得成績的同時，也深切體會到它的不足，筆者根據大量的基層工作實踐來探討一下目前基層的稅務管理。
一、基層稅務管理目前存在的弊端
目前基層稅務管理是以納稅申報和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托建立的“集中征收，重點稽查”模式，基本確立了征收、管理、稽查相互分離的精細化運行格局。縣級局設有征收、稅政、辦公室、人教科、服務大廳、管理和評估等內設機構組成，面向個體納本文轉載自稅人的基層稅務所也全部撤消。機構大幅收縮，在提高納稅人辦事效率的同時基層稅務人員也深切的感受到“疏于管理，淡化責任”的問題日漸突出。主要表現在：征收、管理、稽查之間缺乏有效的銜接，信息的溝通嚴重脫節，象是人人有責任又是人人無責任的局面；對稅源、稅基的監控不力，基層管理人員對納稅人的缺少全面了解，漏征漏管現象嚴重；管理人員感到力不從心，怎樣管，管什么心中沒數；工作缺乏主動性，大廳人員等上門，管理人員等派工，稽查人員搞游擊。綜合上述原因主要是“部門信息銜接不暢，責任追究難以劃分，稅源監控不力”是當前稅收管理面臨的基本難題。
改革是發展的動力，在改革中求發展、求創新，是有利于我們進步的好方法。與征管改革相比稅務部門的人事改革相對滯后，改事沒有改人、人事相分離，推行競爭上崗沒有當成一種制度形成一種氛圍長期堅持下去。稅務部門是一個業務性比較強的執法機關，后勤、人事、監察等部門應當以加強稅收服務、推進稅收業務建設、組織稅收收入為重點，然而在實操作中存在對非業務事項所花精力逐漸大于業務事項，與推進稅收業務建設、組織稅收收入無關的成本和精力在逐漸加大；在內部管理和責任追究上普遍存在“失之于寬，失之于軟”的現象，責任疏松，落實不到位，干好干壞一個樣，多干不如少干或不干。在稅收制度和措施上的缺陷不是根本的原因，人為的因素永遠是最重要的。
二、基層稅務管理目前面臨的挑戰
隨著改革開放和成功加入世界貿易組織，外資大量涌入，國有、集體企業的經濟改革，私營經濟的迅速發展，企業規模越來越大，集團公司、協作企業、分支機構，甚至跨國經營愈來愈普遍，企業性質由過去的國有企業、集體企業發展為目前的股份制有限公司為主，民營經濟急劇壯大，而我國人口眾多促使從業人員相對復雜。自九四年分稅制改革以來稅務部門的人員結構沒有發生跟本的變化，在市場經濟的環境下從事經營納稅人的數量卻發生了天翻地覆的變化。基層稅務人員以前人均管理100個企業，現在可能要翻倍甚至更多，加上企業復雜的經濟業務和經營規模的擴大，要做到精細化管理難度很高。
隨著世界經濟一體化的融合，我國的財務制度也基本同國際接軌，企業由過去單一財務會計、稅收統一核算向復雜的財務會計、稅收分離核算的方向轉變；財務會計電算化管理是企業財務核算的發展方向，多年來基層稅務工作部門的人員基本以內部子弟、轉業干部、稅務中專院校畢業生為主，業務素質相對偏低，雖然做過不少的培訓、后續教育，但實際收效甚微；加上年齡在40左右的基層工作人員成為基層的中堅力量，職務前途基本到頂，人際關系趨于成熟，部分人員安于現狀、無功無過的心態；雖然部分年輕人員挑起了業務大梁，但是地位一時難以改變，僵化的人事制度和競級體系使基層稅務人員缺少工作熱情。因此稅務人員的業務水平、對信息技術和財務核算的運用能力與企業會計形成了巨大的落差，在管理上給稅務機關提出了巨大的挑戰。
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二、基層稅務管理今后的展望
第6篇：企業納稅精細化管理范文
一、加強稅源管理的實踐與成效
近幾年以來，國稅系統強化科學化、精細化管理理念，以強化稅源管理為重點，深入推進責任區管理工作，“疏于管理，淡化責任”的問題得到明顯緩解。特別是總局下發了《稅收管理員辦法（試行）》后，各級國稅機關進一步統一了思想，明確了目標，圍繞稅源管理工作，狠抓規范運作，強化各種監控措施的落實，進一步提升了稅源管理工作水平。
（一）樹立了新的稅收管理理念。各級國稅機關瞄準“提高征管質量和效率”這一目標，緊緊抓住“強化稅源管理”和“優化納稅服務”兩大工作重點，大力實施科學化、精細化管理，“以納稅申報和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收，重點稽查，強化管理”的34字稅收征管模式，突出和豐富了稅源管理的內涵，稅收征管工作重心向稅源管理實現了戰略性調整，以稅源管理為核心的稅收管理理念得到廣泛認同。
（二）實現了稅源的全面監控和分析。一是建立健全了重點稅源監控體系；二是全面開展稅收與經濟對比分析，如宏觀分析、彈性分析、回歸分析等；三是對重點稅源行業的服務性調研取得了明顯成效；四是加強了對個體零散稅源的監控管理，規范了對個體工商戶的定額定率標準和程序；五是充分運用稅收監控決策系統，推進了各級國稅部門管理層對征管信息的分析利用。
（三）加強了稅源管理的基礎工作。一是稅控器具的推廣應用邁出堅實步伐，為從源頭上加強稅源管理打下了良好基礎，二是加大巡查力度，戶籍管理得到加強，三是完善了增值稅一般納稅人的審批、管理制度，規范了小規模納稅人的建賬和個體戶的評稅、定稅，四是建立健全了征收、管理、稽查各環節的管理制度和網責體系，五是以全面推廣運用綜合征管軟件為契機，加強對納稅信息的數據審核，實現征管數據市級大集中，提高了稅源信息的共享程度。
（四）建立了稅源管理的有效機制。以稅源管理為核心的各項管理措施相繼出臺并得到積極落實。進一步深化、拓展了稅收管理員崗位職責。增強了對稅源管理力量的配備。完善責任區層級管理機制。強化了對納稅人的分類管理。依托征管平臺的信息支撐，提高稅源管理的深度。積極試行對管理員的工作底稿制度。健全了責任區管理評價體系，完善了監督約束機制。
（五）提升了稅收征管質量和效率。通過強化稅源管理，稅收管理員對所轄管戶基本做到了底數清、情況明，納稅人生產經營、財務核算、納稅申報和稅款繳納等情況盡在有效管理監控之中。各級國稅機關能夠抓住稅源管理的薄弱環節，有針對性地采取措施，提高納稅人的稅收遵從度，稅收征管質量和效率有了很大提高。
二、當前稅源管理中存在的問題
（一）稅源管理重要性認識不足。“征管查”三分離模式，使得一些稅務機關片面理解或過分強調集中征收和重點稽查，忽視了管理的監控職能，嚴重影響了稅源管理的全面落實，一些地方弱化和疏于對納稅人稅源的日常管理、檢查和監督，特別是對重點納稅戶了解不深不透，工作缺乏主動性和創造性，稅源管理存在缺位、斷檔現象。
（二）稅源監管機制不夠完善。一是沒有建立起有效的稅源監控任務發起、實施、分析、反饋、評價工作機制；二是納稅人戶籍管理制度還不夠完善，稅力部門還未與工商等部門實現登記戶信息的及時傳送和全面共享；三是稅收分析、稅源監控、納稅評估和稅務稽查四者之間的良性互動機制尚未形成，制約了稅源管理信息的共享與稅收征管質量和效率的提高。四是全社會參與協稅護稅的稅源管理外部環境還沒能真正形成。
（三）稅源管理方式比較粗放。多數單位仍然沿用傳統的“管戶”為主的管理方法，管戶與管事缺乏有效的結合。對納稅人生產經營規律和財務核算的特點研究不夠，稅源監控指標設計不夠科學合理，不能及時、全面地將納稅人應稅收入的產生、分布及增減變化情況納入監控范圍之內。信息化的支撐作用還有待于進一步發揮，特別是基礎數據信息的質量、綜合征管數據進行稅收分析和深化應用等方面的潛力尚待挖掘，缺乏統一的管理員信息平臺。
（四）稅源管理職責不夠清晰。各單位稅源管理水平參差不齊，疏于管理、淡化責任的問題還沒有得到有效解決。有的管理僅僅應付于征管信息系統產生工作流程的簡單調查和每月的催申報等簡單事務，而對責任區的管理職責概念模糊。除了稅源管理業務之外，繁雜的事務性工作占用了基層稅收管理員的時間和精力，影響稅源監控管理的質量。
（五）人力資源配置有待加強。隨著納稅戶的增加和管理工作量的不斷加大，任務重與人手少的矛盾已成為當前落實稅收管理員制度、有效強化稅源管理的一個瓶頸。稅收管理員整體素質與“科學化、精細化”管理新要求之間的矛盾十分突出。一個合格的稅收管理員既要懂政策法規，又要懂財務會計，還要能掌握一定的計算機知識和操作技能，會稅收分析，綜合素質要求很高。而現有的稅收管理員隊伍總體年齡偏大，業務水準高低不一，整體素質難以適應。
三、進一步強化稅源管理的幾點思考
（一）更新觀念，樹立“稅源管理與組織收入、基礎建設并重”的思想
加強稅源管理是落實“聚財為國、執法為民”稅收工作宗旨的客觀需要，是堅持依法治稅原則的必然要求，是提高稅收征管質量與效率的根本途徑，也是實現稅收科學化、精細化管理的具體體現。要樹立“稅源管理與組織收入、基礎建設并重”的思想，樹立稅收管理主要是稅源，稅源管理主要是稅基的觀念，認識到全面實行稅源精細化管理是當前稅收工作的核心，也是深化基層征管建設的必由之路。
稅源精細化管理就是要按照精確、細致、深入的要求，細化稅源管理目標、規范稅源管理內容、采取有效管理措施，建立起內部崗責設置科學、工作任務明確、管理責任落實、監督制約有力、運轉協調高效的稅源管理機制，充分利用現有的稅收信息化網絡優勢，嚴密監控稅源基礎，加強稅源信息靜態與動態的分析、研究和應用，有效防止稅源流失，保障稅源轉化為稅收，實現提高征管質量與管理效能的目標。
（二）完善稅源監管機制，加強戶籍管理和分類管理
加強納稅人戶籍管理。強化稅務登記管理，以換證為契機，摸清稅源家底。建立健全納稅人戶籍管理和納稅人終身識別碼制度，將所有納稅人納入綜合征管軟件系統進行規范化管理。完善稅務登記驗證制度，定期清理空掛戶、漏管戶，使稅源戶資料更加真實。建立稅源管理辦法和考核評價標準。把納稅人應稅收入的產生、分布及增減變化情況最大限度地納入監控范圍，對納稅人應稅收入是否依法納稅進行適時監控。
實行稅源分類管理辦法。對重點稅源實行以服務為主的管理辦法。結合大企業賬制健全、核算規范、財務人員素質較高的特點，在加強企業平時有關信息收集、監控、上報的基礎上，著重開展服務性調研，以綜合評價企業經營能力和納稅能力，科學預測稅收收入態勢，保證主要稅源如期轉化為稅收，實現稅收收入與經濟發展的穩定、健康、協調增長。對中小企業實行以管理為主的辦法。要在督促建賬建制、規范核算的基礎上，實行分行業管理，掌握各行業中小企業稅源的規律，通過縱、橫對比，強化管理，實現中小企業納稅申報的真實性和準確性。對個體業戶實行以核定為主的管理辦法，嚴格落實《最低稅負警戒線制度》，實行稅負公開。
建立社會稅源監控網絡。發揮社會力量協助稅務機關實施稅源監控，強化與工商、技術監督、公安、民政、街道辦事處及金融、財政等部門的協作，避免漏征漏管及確保稅款及時、足額入庫；強化代扣代繳制度，建立稅收違法案件舉報有獎制度；加強國稅與工商、地稅、公安等部門之間的溝通、協調和配合，建立和完善部門之間信息傳遞、聯席會議等制度，建立已辦工商登記而未進行稅務登記的提示和預警機制，隨時掌握稅源變化情況。
（三）建立稅收分析、稅源監控、納稅評估和稅務稽查的良性互動機制
建立稅收分析、稅源監控、納稅評估和稅務稽查良性互動機制（簡稱“四位一體”聯動機制），是稅源管理的核心戰略。建立“四位一體”聯動機制，就是強調分析與管理相結合、監控與服務相結合、評估與稽查相結合、機關與基層相結合，在稅源管理的分析、監控、評估和稽查四個環節，建立信息共享、雙向反饋、統籌協調、良性互動的工作格局和運行機制，以及時發現征管中存在的問題，找出薄弱環節，正確把握征管關鍵點，不斷加以改進和提高。
完善稅收分析制度。一是建立和嚴格執行定期分析制度，加強計劃統計、稅種管理、征收管理等部門在分析工作中的協作配合。通過開展稅負、稅收彈性和同比、環比等趨勢分析，研究地區稅源發展情況以及稅收管理中存在的主要問題；通過重點行業分析、同業稅負比較、重點企業解剖，尋找征管的薄弱環節；通過稅務系統各類征管數據的綜合比對以及與相關部門的信息交流，提示稅收管理工作中存在的漏洞；通過對欠稅、緩稅、減免稅等問題的專項分析，反映稅收收入的質量；通過對稅源變化、稅收收入變化，納稅遵從成本和內部管理成本、人員等變化的交叉彈性分析，提高稅收征管效率，為稅源監控、納稅評估和稽查選案提供指導；二是建立分類預警監控指標體系，包括宏觀分析指標、微觀分析指標、征管數據分析指標和稅源質量分析指標等方面。分析結果分為管理任務類信息、預警監控類信息和其他參考信息，管理任務類信息以稅源聯動管理任務單形式下發基層實施監控、評估和稽查；預警監控類信息和其他參考信息在系統內，為各管理部門和基層開展監控、評估和稽查選案提供參考和工作研究；三是提高稅收分析結果的準確性；要抓好前臺各類基礎信息和稅種認定、行業認定的受理審核、錄入等環節數據質量，確保源頭數據準確無誤，為稅收分析提供準確的數據信息。
加強稅源監控管理。一是明確重點對象，提升管理服務質量。對重點納稅戶，實現優質服務，優質管理。一方面，以優化納稅服務為重點，宣傳解讀稅收政策，全面落實稅收優惠政策，提高國稅機關服務企業和經濟發展的能力；另一方面，在全面了解重點稅源企業生產經營、財務稅收情況的基礎上，結合企業歷年稅負和同行業稅負，分析企業稅負變化狀況，加強監控管理，切實提高稅收征管水平；二是以稅收分析為基礎，提高管理工作的針對性、時效性。重視對預警監控信息中反映的稅源發展和管理中存在的疑點、問題和納稅評估、稅務稽查反饋信息的分析應用，根據分析過程中篩選出風險點和優先級，突出管理重點，提高稅源監控的質量；三是認真落實各項征管制度，加強日常稅源監控管理。認真落實稅收管理員制度，積極推行層級管理制度，實行層級工作點評制。對日常管理中發現的疑點和問題，及時反饋稅收分析、納稅評估環節，為納稅評估和稽查選案提供指導，發現企業有偷稅線索的，移送稽查，實現與稅收分析、納稅評估、稅務稽查的良性互動。
完善納稅評估體系。一是開展深度分析，提高評估對象確定的精準度。充分利用宏觀稅收數據以及企業涉稅預警信息，設定具有針對性、系統性和時效性的評估分析指標體系，結合各稅種管理的要求、特點、稅種間關聯性關系和稅源監控中所積累的企業微觀信息，對稅收分析的結果，按行業、企業或涉稅事項等作進一步細化的稅種分析，發現和準確反映稅源管理中存在的問題，提高評估對象確定的精準度；二是整合各稅種的納稅評估，提高評估工作效率。在布置納稅評估任務時，統一由稅源管理部門部署，避免多頭布置、多頭評估；在具體實施評估時，對涉及增值稅、企業所得稅等多個稅種的企業，可實施多稅種聯評，避免多次下戶、多次評估；三是注重評估結果的分析，擴大評估成效。根據評估結果，及時總結反饋存在的問題和薄弱環節，提出加強稅源管理的措施、建議，完善行業評估模型，不斷提高稅收分析的精準性，實現與稅收分析、稅源監控、稅務稽查的良性互動。
強化稅務稽查職能。一是提高選案質量，實現以管助查。加強聯動管理信息的分析應用，把稅收分析、稅源監控和納稅評估反映的異常信息、風險預警和偷稅線索，作為稽查選案的重要來源，充分發揮稽查打擊的及時性和精準度。二是突出重點，精心組織、實施稅務稽查。對稽查任務單下達的選案對象和評估環節轉來的案源，要落實專門力量，明確工作要求，精心組織實施。稽查人員要認真分析所提供的疑點并逐一核實、取證，對在現場發現的其他問題也要充分調查，確保高質量地完成稽查任務。三是注重稽查結果的分析，實現以查促管。對稅務機關在日收管理中執行有關稅收政策、管理制度和措施存在某種缺陷和薄弱環節的，稽查部門應當及時提出稽查建議。稽查結束后要加強案例剖析，制作整改建議，定期反饋給稅收分析、稅源監控和納稅評估環節，實現與稅收分析、稅源監控和納稅評估的互動。
（四）完善稅源精細化管理體系，構建稅源管理的長效機制
以提高稅收征管能力為目標，從完善稅源管理的各項制度入手，按照“職責明晰、重點突出，操作規范、監控有力”的思路建立健全稅源管理體系。
深化落實稅收管理員制度，強化稅源管理的載體。首先，要科學配置力量，按照征管重心向稅源管理轉移的要求，對管理員隊伍進行優化組合，使管理力量與稅源管理的任務基本相匹配；其次，要突出稅收管理員的工作重點。準確把握稅收管理員的職能定位，制定稅收管理員操作指南和作業標準，配套實行稅收管理員工作底稿制度，建立起執法有記錄、過程可監控、結果可核查、績效可考核的良性循環和持續改進機制；第三，要盡快開發管理員平臺。通過管理員平臺規范和固化工作任務，按照工作流事項的優先級區分輕重緩急，自動分配任務，自動提示完成狀態，建立信息送達確認反饋機制，變人找事為事找人，確保管理工作的有序性和有效性；第四，試行管理員能級管理制度。積極探索實行稅收管理員資格認證、合格上崗、能級管理、績效考核等行之有效的管理制度，健全激勵機制，以充分調動稅收管理員的工作積極性；第五，切實加強對稅收管理員的業務培訓和交流。有針對性地加強稅收管理員業務技能培訓，組織開展優秀稅收管理員經驗交流、評選和競賽活動，努力形成示范效應。
完善經濟稅源數據管理制度，推進稅源管理的信息化水平。以實施金稅工程（三期）為契機，加快信息系統建設，提高稅源管理深度。充分利用綜合征管軟件中現有的稅源數據資源，建立與稅源相關的信息數據庫。按照綜合征管軟件的要求，加強稅源數據采集、比對錄入等工作，嚴把數據質量關，確保數據真實準確，提高管理效率。采取各種措施規避系統運行中的數據、網絡等風險，完善應急預案和管理制度，建立科學規范的運行維護體系和安全監控體系。同時，加快信息化建設，全面實現稅源管理的電子化。
第7篇：企業納稅精細化管理范文
今年以來全市國稅收入保持穩步增長態勢。1-9月份累計完成國稅收入39.5 億元，比上年增長15.65%。但是組織收入工作中也出現了一些新情況、新問題，為確保完成和超額完成國稅收入任務，切實做到以下幾點：
1、堅持組織收入原則不動搖。要認真貫徹落實“依法征收、應收盡收，堅決不收過頭稅”的組織收入原則，要切實按照經濟稅源和稅法規定做好組織收入工作，及時準確落實好各項稅收政策，決不允許預收稅款或進項稅額推遲抵扣，該兌現的稅收優惠政策及時兌現到位，不得把稅收優惠政策執行作為調節收入的“蓄水池”。
2、進一步加強和改進稅收分析預測工作。四季度要逐月加強稅收收入完成情況和稅源情況分析，把脈當前經濟形勢，客觀分析征收質量，切實搞好稅源調查，找準影響全年國稅收入的突出因素，科學估算稅收能力， 準確預測全年稅源，算好全年收入大帳。要認真抓好經濟稅源分析管理辦法的落實，建立收入質量評估體系，完善分級分類管理，全面推廣應用省局稅源分析監控管理軟件，加大重點稅源行業、重點企業的稅負分析工作，找準稅收異常變動的深層次原因，及時發現征管的漏洞和薄弱環節，有針對性地采取加強征管的措施，確保國稅收入與經濟的協調發展。
3、抓好欠稅核算。各級國稅機關要高度重視欠稅核查工作，認真負責，反復核對，分類分析，如實上報，確保質量。核查過程中要加強與地稅機關的配合，做好向社會各界尤其是欠稅企業的宣傳解釋工作，爭取理解支持。要以欠稅核查為契機，全面加強欠稅管理，實行欠稅公告，堅持依法控管，以票控欠，以欠抵退，應收盡收，堅決杜絕新欠，逐步清理陳欠。要進一步健全欠稅檔案管理制度，實施動態管理，嚴密監控欠稅人的生產經營和財務變動情況，使欠稅監控工作嚴密、規范、有數、有效。
二、咬緊全年目標，推進各項重點工作的落實
第8篇：企業納稅精細化管理范文
稅金，對于企業而言是純現金流出，是一項重要的成本支出，并且是高風險和高彈性的成本。流轉稅的高低直接影響到公司營業成本的大小，所得稅的多與少直接影響到公司投資成本的高低。
企業通過加強稅務管理，可以迅速掌握、正確理解國家的各項稅收政策，進行合理的投資、籌資和技術改造，調節自身產業結構、進行資源優化配置，提高企業發展水平，可以將過去的地下作業轉化為陽光作業，塑造良好的稅務信用形象；可以博得消費者、投資者和監管機構與政府的更多信賴，爭取到寬松的外部環境，贏得更多的市場機會，促進企業的發展。
企業稅務管理是一種融合自身生產經營特點的內部組織行為，是通過依法規范自身業務流程、約束自身涉稅行為、優化自身納稅方案等來實現其管理目標的稅務業務活動，是依法降低自身稅負的自救，是維護企業自身權益的最有效法寶。“精細化稅務管理”可以彌補企業“管理短板”。
“短板”現狀
畢馬威2003年對互聯網在全球的一項調查顯示：稅收會抵減公司收入，會使費用項目膨脹以至侵蝕1/3的公司利潤。通過給客戶做稅務咨詢得出的結果，國內企業整體稅負由原來的1％～3％上升為6％～8％，不同的行業稅負高低有所不同。中國大多數企業因經營決策、財務管理等方面的不善而導致企業自覺或不自覺地加重了自身稅負。企業的稅務問題更多地表現在企業管理層面缺乏科學的納稅意識、操作人員的專業素質以及涉稅業務過程中的稅務管理和監控手段。
企業必須向管理要效率、向管理要成本。企業要想既安全又有效地減輕稅負，不能單純地從納稅處理技巧和納稅籌劃上去操作，而應從深層次的角度去認識――“精細化稅務管理”。然而，目前“精細化稅務管理”是國內企業在管理當中普遍存在的“短板”，具體體現在：
企業稅務管理意識差
中國實行市場經濟在財政部開始實施“利改稅”以來，由于經濟環境與稅制越來越復雜，企業經營開始涉及稅收管理問題。但是，受傳統思想的影響，學術界一直側重于稅收征管角度的研究，從企業角度研究稅務管理的較少，企業稅務管理缺乏相應的理論與實踐管理的指導。具體反映在：一方面，大多數企業認為稅務事項簡單，目前大都偏重財務報表目標，而不太重視涉稅合規目標，僅由財務會計人員兼辦稅務事宜，更別說設立專門的稅務機構，因此職責相對淡化，企業的稅務風險管理意識相對薄弱；另一方面，企業對稅收事務的管理僅停留在被動執行稅法規定的水平上，管理者對自身及員工的稅務知識培訓不重視，稅務信息相對屏蔽。還有一部分企業則無視稅法尊嚴，存在偷稅、漏稅等違法行為。也有少部分企業已初步形成稅務管理意識，但總體管理水平較低。
對企業稅務管理認識不全面
一方面，很多企業模糊了企業稅務管理與企業稅務籌劃的界限，把企業稅務籌劃等同于企業稅務管理，認為只要進行合理的稅務籌劃就能搞好稅務管理工作。雖然稅務籌劃是稅務管理一個很重要的方面，但它注重的仍然是技巧和方法層面，不足以包括企業稅務管理的全部。另一方面，很多企業管理者認為企業稅務管理是納稅義務發生之后的事后管理，因此存在輕事前管理、重事后攻關的現象比較普遍。
缺乏有效的管理控制系統
企業稅務風險往往表現在財稅，其根源在于是否具備有效的管理系統。絕大部分企業都沒有從生產經營的全過程進行稅務管理，沒有系統的稅務管理制度和不同職能部門間的制衡制度，對稅務風險往往采取就事論事的解決方法，缺乏系統、科學的控制方法和控制流程。
稅務管理9則
企業稅務管理是指企業對其涉稅業務和納稅事務所實施的分析和研究、籌劃、計劃、監控和處理、協調和溝通、預測和報告等全過程管理和全面監控的行為，不僅包括稅收政策、法規的研究和運用，依法避稅的技巧和方法，事前籌劃和計劃等實施組織，同時還包括企業涉稅業務流程規范和管理組織，避免違規受罰和維護納稅人合法權益等綜合管理內容。所以，它既是企業經營管理的重要組成部分，也是宏觀稅務管理的必要延伸和補充。
企業稅務管理有兩方面發展方向：一方面建立納稅管理戰略思維，站在更高的角度看待財務、稅務；另一方面在戰略思維指導下開展精細化財稅管理，構建完善的稅務管理系統和稅務風險控制系統。
1 戰略制定 企業稅務部門應參與企業戰略規劃和重大經營決策的制定，并跟蹤和監控相關稅務風險。企業的稅務戰略規劃包括企業重大經營決策稅務規劃、企業對外投資與重大并購或重組的稅務規劃、企業重大融資策略的稅務規劃、企業經營模式的改變以及重要合同或協議的簽訂、企業關聯交易價格的制定等。
2 組織設置 企業應結合自身生產經營特點和內部稅務管理的要求，明確崗位的職責和權限。
組織結構復雜的企業，可根據需要設立設置專門的稅務管理部門及稅務總監職位。總分機構的企業，在分子機構設立稅務部門或者稅務管理崗位；集團型企業，在地區性總部、產品事業部或下屬企業內部分別設立稅務部門或者稅務管理崗位。
3 制度制定 企業應參照相關法律，結合自身經營情況、納稅業務情況、稅務風險特征和已有的內部控制體系，建立相應的稅務管理制度：崗位責任制、企業重大業務涉稅分析制度、稅務風險管理應對措施、稅務信息管理與溝通制度、稅務風險監督和改進機制、發票管理制度、納稅申報與稅款繳納操作辦法、稅務檔案管理制度、專業人員稅務培養制度等。
4 納稅實物 企業納稅實務管理分兩個層面。
第一層面包括：一是納稅準備階段的稅務管理：稅務登記管理、稅務賬簿憑證管理、發票管理；二是稅款繳納階段的稅務管理：納稅申報(稅收減免申報、出口退稅、稅收抵免、延期納稅申報)、稅款繳納、扣繳義務、非常損失報告、稅收保全、擔保和強制執行；三是納稅完成后的稅務管理：納稅評估、稅務檢查、稅務行政處罰、稅務行政復議、訴訟和稅收國家賠償；四是稅務管理其他問題：關聯企業的稅收管理、稅務。
第二層面是稅務會計。我國經過近十年的法制建設，稅法與會計制度之間出現了差異，特別是在會計制度和稅收制度改革以后，我國稅法與會計準則之間的差距呈擴大趨勢，財務會計不再適應財務、稅法要求于一身，而是遵循會計準則。稅法也在力求獨立，如稅法第一次單獨制定了資產的稅務處理。
以上其中任何一項業務都有相應的規定和要求，企業必須嚴格遵守，稍有差錯就可能使企業蒙受損失或違規受罰。因此，企業納稅實務的管理是一項重要工作，企業應當予以高度重視。
5 風險控制 企業通過風
險識別、風險分析、風險評價等手段，查找企業經營活動及其他業務流程中的稅務風險，分析和描述稅務風險發生的可能性和引發的原因，評價稅務風險對企業實現稅務管理目標的影響程度，從而制定出稅務風險應對策略。
稅務風險應對策略包含考慮稅務風險管理的成本與效益，在企業整體管理控制體系內，建立有效的內部控制機制，合理設計稅務風險管理的流程及控制方法，全面控制稅務風險。
6 信息管理 稅務信息管理包括企業外部和內部的稅務信息收集、整理、傳輸、保管，以及分析、研究、教育與培訓等。就外部而言，政府稅收政策、法規等信息的采集、研究對企業科學納稅的作用是不言而喻的，但企業內部稅務信息的歸集、整理、分析與報告等也是相當重要的。比如，隨著企業生產經營活動的變化，企業稅負是增加了還是降低了，這些信息對決策者和管理者的行為調整和部署都是很有用的。
如果只是辦稅人員等個別人知道稅法的相關規定、納稅實務的程序和要求，而大多數企業管理者和業務人員并不知道，企業涉稅業務能不出差錯嗎?所以，企業稅務管理的一個重要理念是要強調企業全員參與稅務管理，這是企業稅務信息管理的一項重要內容和任務。
7 稅收籌劃 企業的稅務籌劃管理包括：企業科學納稅、企業重要經營活動或重大項目的稅負測算、企業納稅方案的優化和選擇、企業年度納稅計劃的制訂、企業稅負成本的分析與控制等。這些對于企業科學制定節稅策略、合理安排納稅資金計劃以及嚴格控制稅負成本等都是至關重要的。比如，稅負對企業來說是一種純現金流出，繳稅必然影響企業的資金周轉，如果沒有相應的計劃安排，在企業資金周轉緊張的情況下，就免不了要么使生產受影響，要么造成延期納稅而違規受罰。所以，企業稅務管理的重要理念是籌劃先行、整體協調、預防為主、有計劃地管理和控制。
第9篇：企業納稅精細化管理范文
一、上半年完成的工作
（一）、按時、按質、按量完成所得稅檢查工作。為完成所得稅檢查，我所提前動手，分兵兩路，調整時間，歷時兩個半月，圓滿完成了檢查工作。補繳稅款25萬元。
（二）、積極參加了區局組織的“八榮八恥”討論活動。在活動中，全所共寫體會文章10篇，通過討論全所人員思想上、作風上、工作干勁上都有很大提高。
（三）、緊緊落實精細化管理要求，提高征管質量。我們共完成了三個動作，一是認定辦理了。。戶失蹤納稅人，大大提高了三率水平。二是把所有征管擋案進行了整理，提高了征管資料的質量。三是加大催報催繳力度，3、4月份，對逾期未申報的。。戶下發了限改和限繳通知書。處罰。。戶。極大的提高了申報率，
（四）、重點對建筑業進行了檢查。四月份，我們配合區局征管科對。。戶建筑企業進行了檢查，對有問題的三個建筑企業進行了處罰。
（五）、完善規章，規范管理。針對一段時間內，所風所紀、出勤、著狀等存在下滑的趨勢，我們利用作風紀律整頓成果，積極落實各級規定，制定了著裝，出勤，工作規范三項量化管理實施辦法。規范了全所人員的稅務行為。使全所走向了規范化管理，制度化建設，文明化服務的管理軌道。出現了講文明，講秩序，講效率的正規軌道。
二、制約發展的主要因素：
（一）思想懶惰，不思進取，當一天和尚念一天經，有的甚至連經都不念，直接導致了管理的渙散。
（二）學習風氣不濃，人員業務素質有待提高，是制約精細化管理的主要因素。
（三）規章制度落實不到位是制約“樹形象，打造品牌”的致命因素。長期以來，廣陽地稅形成了比舒服不比出勤，比獎金不比[找文章到文秘資源-/diyifanwen.com-一站在手，寫作無憂！]貢獻的頹廢心理，遲到、早退現象嚴重，想來就來，想走就走，自由主義思想嚴重。目前，省、市、區各級明察暗訪很多，如果不盡早加以解決將會制約廣陽地稅的發展。
三、工作中的幾點經驗和體會
（一）調動廣大干部的積極性，是干一流工作、創一流業績的法寶.
（二）建立健全并嚴格落實規章制度，是落實以人為本、制度治局的關鍵。
（三）培養一只朝氣蓬勃的骨干隊伍，是工作上臺階的堅強柱石。
四、下一步工作打算：
下半年，我所緊緊以組織收入為中心，提高全所人員的政治敏感性，跟緊新班子的工作思路和步伐，打好精細化管理的主動仗，提高征管質量，完善各項規章，讓想干事的人順心，讓會干事的人安心，讓不想干事的人煩心，讓干不了事的人鬧心。加大管理力度，叫響“人人皆窗口，全員樹形象，全力打造優質服務品牌”的口號，各項工作勇上臺階。具體堅持“十抓”：
（一）抓收入：將任務分解到人頭，并堅持認真考核。
（二）抓管理：做到底數清，情況明，隨時掌握所轄企業生產經營變化情況，特別是重點稅源企業，實行分級管理制、建立聯系點制度。并將稅收資料和納稅人提出的個性問題應用計算機管理，企業資料實行檔案化管理，建立“政策通報”制度和業務問題請示答復制度。
（三）抓執法：建立清晰的崗位職責，明確崗位人員，抓落實、抓程序、抓規范、抓監督，認真貫徹落實稅收執法責任制。
（四）抓制度：在原有的基礎上抓落實、抓完善、抓提高，做到有章可循，用制度管人。要把工作和獎金掛鉤，確實體現干與不干不一樣來。
（五）抓素質：重點抓業務技能訓練和實際工作應用水平的提高，堅持每日一題、開展形式多樣的業務學習活動。努力使全員培育成政治合格、業務熟悉、能打硬仗的堅強集體。
（六）抓廉政：按照上級布置，抓教育、抓制度、抓監督，提高全員為政清廉的自覺性，自覺抵制行業不正之風。
（七）抓創新：全員牢固樹立創新意識，以創新的理念指導各項工作，在稅收業務方面力求抓出1-2項有影響力、新穎的亮點。
（八）抓機制：建立科學合理的管理機制，做到崗位職責清晰，崗位分工科學合理。在此基礎上，建立激勵機制，制定嚴格的考核制度，實行獎優罰劣的方法。形成你追我趕的競爭工作氛圍，不斷開發挖掘青年稅務干部的朝氣和智慧。
（九）抓規范：就是事事有章可循，做到工作制度化，崗位分工科學化，征收管理程序化，資料保管檔案化。
（十）抓典型：表彰、舉薦想干事、能干事、會干事的。督促不會干、干不了事的，懲罰作風渙散、不干事的。
五、下一步具體工作措施：實現“五新”
（一）、思想教育更新。堅持把黨建工作作為貫穿整個工作的一根紅線，堅持以思想教育來激發全所職工工作活力。把學習教育放在突出位置。利用黨員活動日、周學習例會，認真學習時事知識、法律法規、黨紀條規，進行理論研討。談認識，找差距，補不足，互相幫助，共同提高。激發廣大稅務干部強烈的事業心和責任感，團結拼搏，負重爭先。共2頁,當前第1頁1
（二）、措施更新。在稅收理念上，強化營造“和諧稅收”環境。積極開展“地稅與民”、“納稅人是上帝”等主題教育活動，擴大地稅的知名度，贏得廣大群眾對地稅工作的信賴和支持。在稅務措施上，強化稅務公開，努力打造陽光地稅，提高廣大群眾的知曉率和參與率。在稅收責任上，嚴格考核獎懲。分類別、分階段考核，考核結果與工資、福利待遇、晉升、晉級緊密掛鉤，獎勤罰懶，獎優罰劣。
（三）、服務更新。一是建好文明辦稅窗口。方便納稅人及廣大群眾前來辦理稅務工作。二是服務企業發展。努力拓寬稅基，培植稅源，參與招商引資。幫助步行街擴能、上新項目，加快發展。三是服務地方黨委、政府。當好參謀助手，按時提供企事業單位財務、稅收信息，定期溝通，匯報工作，并組織召開聯席會議，進行稅收分析和研討。
