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關鍵詞:工商行政管理;宏觀控制;微觀搞活;職能;作用
一、工商行政管理的特征概述
1.綜合性。工商行政管理具有綜合性,首先管理的內容豐富和多樣,管理的過程整體且統一。市場中各種商品的流通和交換,生產者和消費者的聯系都決定了市場關系的復雜和多樣,進而決定了監督管理的多元化。而工商行政管理就是對市場的監督管理,對市場主體資格的審核和確認,包括市場主體的進入、競爭和退出。正因如此,工商行政管理具有綜合性。2.程序性。工商行政管理是發揮經濟監督職能的部門,必須按照經濟發展的規律和客觀要求進行監督管理,尤其要嚴格遵循法律法規等條文,在工作過程中做到有法可依有法必依。在監督管理活動中切忌主觀性和隨意性,要有嚴格的規范性和程序性,只有這樣才能建立科學規范的程序,嚴格進行行政管理的實施。在行政許可、行政處罰和行政確認等活動中確立規范程序,保證工商行政管理的順利完成。3.關聯性。工商行政管理屬于國家對經濟的宏觀調控管理的范疇,通過行政手段和法律手段對國家經濟進行監督管理,從而維護和構建市場的秩序。工商行政管理并不直接使用經濟手段進行調控,也不直接干預市場主體的經營活動和生產活動,而是通過對市場主體行為的監督來管理市場秩序,保護市場中各個主體的合法權益,因此工商行政管理將國家對于市場的宏觀控制與微觀搞活聯系在了一起,使得它具有了關聯性的特征。4.超脫性。工商行政管理部門隸屬于國家的行政機關,并不能參與市場經濟活動,因此不會與市場中各個主體具有關聯,也不會存在直接的經濟利益關系。工商行政管理部門能夠依法行使對市場的監督權力,維護市場的經濟秩序,正是因為它具有超脫性,沒有利益糾葛,能夠超脫于市場之上,因此才可以公正執法、嚴格執法,監督和維護國家的利益,維護市場中各個主體的權益。
二、工商行政管理中宏觀控制與微觀搞活的關系
1.宏觀控制與微觀搞活是相互影響相互依存的。宏觀經濟與微觀經濟是密不可分的,宏觀是從國民經濟整體的角度出發的,而微觀經濟是從個體的角度出發的,體現了經濟生活中的不同層次和不同方面。他們具有一定的聯系,能夠相互影響。微觀經濟的運行需要宏觀控制,而宏觀經濟的運行也要微觀經濟來保證。因此在行政管理中不能只注重宏觀手段,總想著用行政手段進行宏觀控制,而忽略了微觀搞活。應當從大方面進行控制,小方面進行放開,才能使得市場經濟既平穩有序的運行也能靈活蓬勃的發展。2.微觀是基礎,宏觀是方向。微觀經濟是單位個體,而這些個體組成了宏觀經濟。宏觀控制對國民經濟高層次的管理,要想取得宏觀控制的成功就必須增強微觀經濟的基礎。沒有宏觀控制的引導就缺乏經濟的方向,沒有微觀的搞活就容易導致市場經濟規律的紊亂。因此實行宏觀控制與微觀搞活相結合才能使得經濟市場管而不死活而不亂。3.加強微觀搞活是實現宏觀控制的保證也是宏觀控制有效性的標志。微觀搞活和宏觀控制實質上并不矛盾,因為宏觀控制并不是本身的目的,其目的也在于搞活經濟市場,促進經濟市場的穩定發展。首先微觀搞活從單位個體出發,使得經濟繁榮發展,市場昌盛,這樣才能進行宏觀控制。如果市場止步不前宏觀控制也沒有了意義。其次宏觀控制是控制經濟發展的方向,其目的也是繁榮市場,最終也落實到了微觀經濟基礎上面,從微觀上面才能檢驗出宏觀控制是否有效。
三、工商行政管理在宏觀控制與微觀搞活中的具體職能分析
1.監督職能。工商行政管理具有監督職能,也是其最主要的職能。其作用是為了維護市場的穩定運行并且保證市場經濟的公平、公正、公開。有了監督職能才能夠減少非法企業的存在,減少經濟市場中投機倒把的行為發生,保護合法企業的經營,避免其受到不正當競爭的危害。2.控制職能。工商行政管理部門可以通過一些行政手段和法律手段來控制管理經濟組織活動,對于經濟發展的方向可以進行控制和糾正,使得社會主義市場經濟能夠正常活動。并且對于市場的結構可以進行控制和優化,使其符合國家宏觀政策的要求。3.協調職能。經濟發展的步伐加快,使得經濟主體增多,經濟利益矛盾也不斷增加,工商行政管理部門可以通過協調職能進行各主體之間的協調,保證其矛盾能夠得到有效的緩解,各主體之間的和諧發展才能使得市場和諧穩定。4.服務職能。工商行政管理部門有許多基層服務任務,對于一些證件的辦理和核查都需要與基層打交道,因此其服務職能也是非常重要的,應當確保基層服務人員的業務水平和服務素質,增強服務意識,改進服務態度,簡化服務程序,提高服務效率,做到這些才能更好的發揮出服務職能。
四、工商行政管理在市場運行中所起的作用
1.有效調控市場機制運行。由于市場機制的運行,會讓效率得到提升,但也會存在優者更優,劣者被淘汰的情況,這樣將會拉大貧富差距,使得地區間發展越來越不平衡,富的更富窮的更窮,因此工商行政管理可以進行宏觀控制,讓市場機制與宏觀調控進行有機結合,再有效率的同時兼顧公平,通過一些行政手段來使得經濟發展更加平穩更加有效,實現社會的公平,縮小貧富差距。2.優化市場資源配置。在市場經濟體制下,市場機制能夠進行資源的合理配置,但是由于市場失靈等原因的存在,還需要宏觀調控進行市場資源配置的優化和改革。資源的稀缺性導致了必須把資源進行合理分配,使得其在正確的領域發揮出最大的功能,資源是否能在各部門之間合理分配對于國家的經濟發展起到重要的影響。因此在工商行政管理中,能夠通過宏觀配置進行資源優化,通過微觀搞活進行資源的有效利用。3.合理優化市場結構。工商行政管理部門能夠控制企業登記管理程序,對于國家支持的產業結構類型進行積極支持,對于生產污染大、消耗高、無銷路產品的企業應該及時檢查登記,讓其早日轉型、合并或者歇業。因此,工商行政管理部門能夠調節和控制行業結構,讓行業布局向著合理化發展,在優化市場結構中可以發揮重要的作用。4.彌補市場缺陷,依法維護市場秩序。工商行政管理部門的主要職能是監管,可以通過行政手段和法律手段進行監督和檢查,對于合法的企業進行保護,對于不合法的企業進行取締,維護市場秩序的有效運行。對市場缺陷進行彌補,避免市場失靈等現象的發生,嚴厲打擊投機打靶和走私販賣等違法活動,避免搭便車行為。
五、加強工商行政管理的對策建議
1.強化工商行政管理職能。為了建立公正、公開、公平的經濟秩序,就要進行工商行政管理,實行有效的市場監管。為此要形成以監管職能為核心,其他職能為輔助的形式,使得相關職能推動監管職能,在工作中形成以監管職能為主導。只有這樣才能充分發揮市場監管的作用,使得工商行政管理部門發揮出其最大的效用。2.建立健全責任制度。為了確保工商行政管理職能的作用的發揮,就要對于部門內部的權責進行詳細的劃分,保證機構能夠高效的運作,在發生事情時也能夠追究到個人,而不是找不出具體的責任人。只有這樣才能夠使其認真負責,對于市場監督不放水,保證其依法檢查依法處理。3.提高相關從業人員的素質。隨著經濟的不斷發展,市場監督工作任務也變得更多,因此應當提高相關人員的工作素質,對人員進行培訓和學習,使其能夠適應新任務的要求。首先應當充實具有法律、經濟等專業知識的人員。其次,應當組織專業培訓或者專業講座,幫助其提高業務素質。另外隨著任務的增多,不僅應當提高人員的專業素質,還應當提高其服務素質。應當增強服務意識,改進工作作風,進行微笑服務,并且將程序進行簡化,從而提高辦事效率。4.提高各類市場的規劃統籌。隨著經濟體制的深入改革,各個市場也進行了蓬勃發展,例如工業品消費市場、金融市場、勞務市場等,這些市場各不相同,不能運通統一的經驗進行管理,而是應當進行調查研究,進行管理辦法的完善和修改,在不同的時期和經濟形勢下進行不同的統籌規劃,進行合理布局。另外也要進行科學的管理,及時掌握行情的變化,為企業提供有效信息,使其能夠及時有效的做出正確的反應。
六、總結
隨著改革開放的深入,我國經濟發展越來越迅速,市場經濟主體的增加使得市場更加容易混亂,因此工商行政管理就發揮出了積極的作用。為了有效對經濟市場進行監管,工商行政管理從宏觀控制和微觀搞活兩方面著手,積極運用行政手段和法律手段,對于市場中的衰敗企業和非法企業進行監管,讓其轉型和關閉,有效維護了市場的秩序,使得市場結構更加完善合理,資源配置更加優化,建立維護市場經濟秩序。
作者:侯德林 單位:河南省安陽縣民政局
參考文獻:
一、宏觀調控及其客觀必然性
宏觀經濟調控是市場經濟發展的產物,是與建立在高度發達的社會分工和社會化大生產基礎上的現代市場經濟緊密聯系的經濟范疇。國家宏觀調控就其本質和基本內容而言,是對市場經濟運行過程及其結果的干預和引導,它以市場機制自身的存在充分發揮其對社會資源配置的調節功能為前提。宏觀調控是補充市場的不足,而不是取代市場的功能;離開了市場經濟本身,也就無所謂對市場經濟的宏觀調控,這是宏觀調控的基本性質。為了把握住這一基本性質,必須正確認識宏觀調控的內在規定性及其產生和存在的必然性。
所謂宏觀經濟調控,就是指以中央政府為主的國家各級政府,為了保證整個國民經濟持續、協調、健康地發展并取得較好的宏觀效益,主要運用間接手段,對市場經濟的運行從總量與結構上進行調節、控制和引導。在這一概念中,以中央政府為主的國家各級政府是宏觀調控的主體,而市場經濟運行過程及其結果則是宏觀調控的對象和客體;保證整個國民經濟持續、協調、健康地發展并取得較好的宏觀效益是宏觀調控的目的;主要運用間接手段進行引導和調節是宏觀調控所采取的主要方式和發揮的作用。
現代市場經濟無一例外都是國家宏觀調控指導下的市場經濟。在我國,政府對社會主義市場經濟運行實行宏觀經濟調控的客觀必然性在于:
1、從微觀領域看,“市場失靈”是政府介入經濟,實施宏觀調控的深刻原因。市場機制既有積極的一面,也有消極的一面。市場機制的消極作用也就是市場經濟本身存在著“市場失靈”的缺陷,其主要表現是:市場機制不能解決環境污染、失業等社會問題;市場機制不能維護社會效益大、而經濟效益小的公共產品的生產;市場機制不能充分地保護和促進新興產業的發展,也會給風險性投資帶來一定的障礙;市場機制難以調節社會收入分配和協調各階層之間的利益,容易造成收入分配上的過分懸殊;市場機制不能克服規模經濟與壟斷之間的矛盾等。這些缺陷依靠市場機制本身是無法彌補的。為了彌補“市場失靈”,使國民經濟均衡發展,需要國家實行宏觀經濟調控。
2、從宏觀領域看,市場經濟本身還存在著“市場失衡”,從而造成宏觀經濟的不穩定與經濟結構的不平衡,這也是政府實施宏觀調控的另一個重要原因。經濟不穩定,既可能表現在生產過程中,也可能表現在市場交易過程中。微觀經濟的不穩定,必須導致宏觀經濟的不穩定,表現為總供給和總需求的失衡,要么總供給大于總需求,要么總需求大于總供給。造成經濟不穩定的原因是多方面的,但市場機制自身的內在缺陷的局限性,是導致經濟失衡的一個很重要的原因。市場調節的局限性主要表現是:
(1)市場調節具有微觀性。市場調節是建立在各微觀經濟主體對自身利益追求之上的。而這些微觀經濟主體,一方面在市場活動中不可能事先就洞察到國民經濟的全局,并根據這一全局來決策自己的生產經營活動;另一方面,它們都從自身微觀經濟利益出發來決定自己的生產經營活動,因而不可能完全符合社會整體經濟運行的需要和宏觀經濟利益的要求,甚至可能與社會宏觀資源配置合理性要求相違背。這樣,市場調節難以實現宏觀總量的平衡和總體結構的合理。
(2)市場調節具有暫時性。市場調節是通過市場各種要素(價格、供求、競爭)相互作用實現的。集中表現是:供給與需求通過競爭形成一定的市場價格,在這里,供給與需求是動態的,價格也是動態的。市場在動態的價格下使供給與需求暫時趨于平衡的狀態。由于市場各種要求都處于經常變化之中,這種平衡狀態是轉瞬即逝的。因此,市場調節只能一次性地,暫時地解決供求矛盾,而不能使這些矛盾得到比較長期的解決。
(3)市場調節具有滯后性。市場調節是在矛盾或問題發生之后進行的一種調節,這種調節具有滯后性,是“馬后炮”式的調節,有一定的時間差,加之企業和個人掌握的經濟信息不充分,因而具有自發性和盲目性。這就不可避免地會導致經濟運行的無序和混亂,造成社會經濟的頻繁波動和資源浪費。如我國彩電、冰箱的生產,時而嚴重供不應求、時而又嚴重積壓等,就是市場調節的自發性和盲目性的反映。
(4)市場調節具有分化性。市場經濟是競爭性經濟,在激烈市場競爭中,必然是優者獲利多,劣者獲利少,甚至虧損被淘汰。這樣,隨著市場經濟的發展,市場機制作用的發揮,會使個人之間、企業之間、地區之間收入差距擴大,甚至造成貧富懸殊乃至兩極分化。正因為市場經濟存在以上缺陷,不能實現宏觀經濟總量的平衡和經濟結構的優化,所以必須實行國家的宏觀經濟調控。
3、對市場經濟的宏觀調控,也是由社會主義市場經濟自身發展過程中的特點和內在要求所決定的。這是因為:
(1)市場機制要充分發揮對資源配置的基礎性作用,是需要一系列基本條件的。這些條件包括:企業要真正成為市場經濟的主體,自主經營和自負盈虧;要建立比較完備的市場體系;各種市場信號能夠真實準確地反映市場供求狀況;要形成總供給與總需要大致均衡的市場狀態;要建立比較完善的社會信用體系和法規體系,等等。顯然,在我國經濟體制轉換的過程中,僅靠對市場采取自由放任的態度,這些條件是根本不可能建立起來的,而只會導致市場混亂,使社會經濟運行走向無序。這就需要由國家的宏觀調控來推動這些條件的加快形成。
(2)社會主義市場經濟是與社會主義基本制度結合在一起的,它要求市場經濟的發展有助于實現而不是違背某些基本的社會制度目標,如要消除兩極分化,最終實現社會成員的共同富裕,等等。很明顯,單純的市場調節不可能自發地實現這些基本的社會制度目標。所以,由社會主義國家對市場經濟的運行進行宏觀調控,就不僅是必要的,而且也是必然的了。
4、宏觀經濟調控是生產社會化和經濟全球化發展的客觀需要。
社會主義生產是社會化的生產,社會化大生產使國民經濟各部門、各地區、各企業,以及社會再生產各環節之間聯系日益緊密,它們協調一致才能保證社會再生產的比例性和平衡性。而這種協調一致的配合僅靠市場無法實現,必須有站在全社會高度和從社會全局的利益出發的政府,進行統一的宏觀調控,才能保證社會再生產的順利進行和國民經濟均衡發展。
隨著社會化大生產的發展,社會分工逐步走出國界而形成了國際分工,出現了商品生產、貿易和資本全球化的趨勢。這種全球化的趨勢,使得國際分工更為復雜,資本、技術、勞動力等生產要素在國際間的流動更加頻繁。各國政府必須加強對國內外經濟的協調,促進本國經濟積極參與國際分工,發揮本國優勢,取得較好的經濟利益。經濟全球化并不意味政府職能的弱化,政府在新的問題和新的挑戰面前必須發揮主導作用。
二、宏觀經濟調控的目標
宏觀經濟調控目標就是宏觀經濟調控所要達到的目的,它是實施和評價宏觀調控工作的主要依據,決定著宏觀調控的內容和重點。宏觀經濟調控的目標是多元的,是由諸多目標構成的目標體系,分為總目標和具體目標,其具體內容如下:
宏觀經濟調控的總目標,就是保持社會總供給和社會總需求的平衡。這一總目標主要包括經濟總量目標和經濟結構目標兩個方面的內容。總量目標是在供需平衡基礎上的經濟增長目標。總供給與總需求的平衡是保證國民經濟穩定增長的前提。無論總供給大于總需求,還是總需求大于總供給,都會引起宏觀經濟的波動。因此,必須從全局出發,制訂符合實際的總量增長計劃,避免經濟過冷或過熱,保持國民經濟健康、穩定、持續的發展。結構目標是在總量增長前提下優化經濟結構的目標。經濟結構包括產業結構和地區結構等。調整產業結構就是要調整三大產業之間的比例關系,特別是要加快第三產業的發展,使其更好地為第一、第二產業服務。在調整產業結構的同時,還要進一步調整地區結構,克服地區間條塊分割所造成的盲目投資、重復建設和產業結構趨同的狀況,按照不同地區的經濟特點和資源優勢,根據經濟發展的內在要求形成互補的地區結構,以促進國民經濟的協調發展。
宏觀經濟調控的總目標,即社會總供給與社會總需求的總量和結構上的基本平衡,是通過具體目標體現出來或得以實現的。有關我國現階段宏觀調控具體目標的主要內容,黨的十六大報告作了明確規定,包括“促進經濟增長,增加就業,穩定物價,保持國際收支平衡”四個方面。
1、促進經濟增長。
經濟增長是經濟全面發展的主要指標,是一個寬泛、綜合的概念。它既體現經濟總量的增加,也體現人均收入的增長和生活質量的改善;同時,總量上的增長是建立在比例協調、結構優化和效率提升基礎之上的。國內生產總值的年增長率是衡量經濟增長的主要指標。
2、增加就業。
擴大就業不但能更加充分利用勞動力要素,而且能促使居民收入普遍增長。因此增加就業既是經濟健康發展的標志,也是社會公平和穩定的體現。經濟中總供給大于總需求會造成失業,同時經濟發展中的經濟結構變化和技術進步也會帶來失業。失業會增加社會福利支出,加重財政負擔,失業率過高還會引起社會的不安定。在我國,存在著勞動者充分就業的需求與勞動力總量過大但素質不相適應之間的矛盾,這將是一個長期存在的問題。因此,要慎重掌握宏觀經濟的總量平衡并通過促進投資、促進中小企業發展、開發落后地區、加大基礎設施建設等手段,來增加就業。
3、穩定物價。
實現總供給與總需求的總量平衡與結構平衡,保持物價總水平的大體穩定是經濟健康、平衡發展的保證。企業和個人可以在較為穩定的價格預期下安排生產和消費,促使經濟平衡增長,避免大幅波動。而無論是通貨膨脹還是通貨緊縮,都會帶來價格的紊亂,影響各類經濟行為主體的判斷和信心,扭曲資源配置,對社會穩定和經濟發展產生負面影響。因此,應特別注意通過貨幣政策調節貨幣供應量,使之與經濟增長速度相匹配。另外,長期的財政預算不平衡和國際收支逆差也會導致幣值不穩,應注意綜合、協調、平衡采用各項宏觀經濟政策來保持物價和幣值穩定。
4、保持國際收支平衡。
關鍵詞:會計;實體經濟;虛擬經濟;傳導作用
金融危機現象的發生在很大程度上是虛擬經濟與實體經濟的發展發生背離的結果,是社會中各種資源存在配置失誤的直接表現,在金融危機發生中會計受到相應的指責,表明了會計具有著宏觀社會后果。會計宏觀社會后果的發生機理,以及會計在實體經濟與虛擬經濟互動中所擔任的角色和起到的作用等問題的研究,是整個社會進行研究會計在經濟體制運行中所擔任的角色、所帶來的影響,以及會計科學的發展方向等問題的重要前提。
一、實體經濟與虛擬經濟互動的基礎及特點
馬克思就銀行的生息資本中的資本化過程進行了分析并指出了,雖然表現上看來虛擬資本和原存在的資本以及原資本的增值過程之間的聯系已經被消滅了,虛擬資本可以在資本市場上進行獨立的運作,似乎是脫離了現實資本,就連符號也可以帶來資本的增值。實際上虛擬資本的價值還是來源于實體資本所創造的利潤,但是虛擬資本價值收入是由預期的收入所決定的,而并不是由現實的收入所決定的。隨著金融改革與創新的不斷深化,虛擬經濟的符號變得越來越多,所衍生出的金融產品和傳統的債券、股票相比,它們之間與實體經濟的聯系逐漸模糊,但并沒有從根本上改變實體經濟與虛擬經濟之間的價值聯系。企業傳統型的債券、股票等資產的債券化,是以個別的企業的預期收益、折算率,來作為評估基礎的一種符號型的價值體系;證券、基金以及資產的擔保證券是以某類證券的預期收益、折算率來作為基礎的一類符號型價值體系;政府債券、利率以及利率所衍生出的金融工具等的符號價值,主要受到來至于國民經濟的整體狀況的影響,也就是國家的總現實資本預期收入,可以將政府債券、利率以及利率所衍生出的金融工具等,看作是以社會預期的平均的收益水平、折現率作為基礎的一類符號價值體系。
實體經濟與虛擬經濟之間的經濟聯系是實現實體經濟與虛擬經濟互動的決定性基礎,實體經濟的主體的盈利能力以及財務狀況是預測實體經濟的投資價值和投資能力的基礎,對相關的虛擬經濟所對應的符號的價值產生影響,但虛擬經濟符號的運行已經與商品以及勞務的運行過程相脫離,符號價值的循環周期相對較短。實體經濟與虛擬經濟之間雖然存在互動關系,但兩者之間的變動速度是不一樣的,實體經濟與虛擬經濟之間存在相互的影響,但給帶彼此的影響力的大小也是不同的。總結歷史經濟的發展經驗和規律可以看出,當實體經濟明顯超前于虛擬經濟時,會造成金融抑制現象的發生,致使資金的運作效率變低,出現市場經濟運行疲軟的現狀,對實體經濟發展產生進一步的影響;在市場流動資金的過度沖擊之下,會使虛擬經濟出現過度膨脹,虛擬經濟的發展超出了實體經濟便會引發經濟泡沫,如果實體經濟不能向虛擬經濟輸送其所需的收入流,會使虛擬經濟的運行體系出現嚴重危機,并反過來使實體經濟運行的困境更為嚴重。
二、會計在實體經濟與虛擬經濟互動中的作用
1.會計在實體經濟與虛擬經濟互動中的傳導作用
就投資者而言,無論所要投資的是虛擬經濟還是實體經濟,都需要就投資對象做全面的價值評估,會計就承擔著向投資的決策者提供相關投資信息的責任。目前投資者所需要的投資信息的來源和渠道更為多樣性,但會計的信息披露依然是多種渠道和來源中最為可靠、穩定和經濟的,會計準則中也對會計的目標進行了定位,強調了會計要在經濟運行中較大的發揮支持作用。會計向企業提供虛擬經濟的主體以及實體經濟的主體的相關財務信息,向投資決策者提供了是投資實體經濟還是虛擬經濟相關決策的支持信息;會計所提供的實體經濟的相關信息是決策者就虛擬經濟的符號進行定價的重要的基礎性信息,會計的這項功用已經被股票價值與會計信息之間關系的相關實證研究所證實,就如超常收益模式反映了企業的股票市場價值由企業當前的賬面價值與未來的超強盈余價值所共同決定;會計信息對于正確的評估企業的償還能力非常有利,為所持有的企業的債權,在企業債權基礎上衍生出的證券進行估值等,都提供了較為重要的基礎性信息;企業的會計信息被匯總成為板塊,形成了行業的發展狀況乃至整個社會的經濟發展形態的直接信息描述,為企業的基金、股票指數以及利率等衍生證券的價值評估提供了基礎信息。基于相關分析可以發現,會計在實體經濟與虛擬經濟的互動中擔任著信號傳導機制的社會角色,在實體經濟與虛擬經濟互動中發揮傳導作用。
2.會計在實體經濟與虛擬經濟互動中的傳導過程
會計在實體經濟與虛擬經濟互動中發揮著傳導作用,在實體經濟與虛擬經濟互動中擔任著信號傳導機制的角色,參與經濟體制的運行,反映并傳導著經濟主體相關的財務信息。從動態上而言,會計和經濟體系之間呈現出較為明顯的互動過程,可以從圖1中明顯的看出會計在微觀經濟與宏觀經濟之間的信息傳導中的傳導功能的實現過程,以及會計在實體經濟與虛擬經濟互動循環的因果關系的累積過程。市場的價格長期處于波動中,會計手段對資產市場價格存在依賴,會計的初始計量以及末期的后續計量將市場價格波動,經過會計計量和確認反映在企業的會計報表中,從會計的角度上來說這是個如實反映的過程,但它將微觀經濟的運行結果以及市場經濟的變化聯系起來,綜合的反映企業的經營業績、財務狀況以及企業權益的變化。會計信息的披露將引起市場主體就投資對象的價值預期進行適當調整,會計信息的披露還可能引起國家就財政政策、金融政策等進行調整,微觀經濟的運行結果會引起宏觀經濟的變化,為投資者關注并作為決策依據,投資者會綜合的考慮會計信息、國家政策的變化、其他投資者的交易行為以及證券分析師的預測等,對目標投資價值做出調整之后再做出相關投資決策。企業的會計將市場價格變化通過計量傳導至會計報表中,會計報表披露出這些信息之后還會再引起企業投資行為的改變,引發新一輪的循環。實體經濟與虛擬經濟互動循環的因果累積過程與會計的傳導作用以及會計信息的生成有著密不可分的關系。
總結:
實體經濟與虛擬經濟之間的價值關聯是兩者之間實現互動的基礎,會計信息是實體經濟與虛擬經濟之間價值關聯的核心信息,會計在實體經濟與虛擬經濟互動中發揮著傳導作用。(作者單位:遼寧華衣服裝有限公司)
參考文獻:
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關鍵詞:管制;規制;監管;干預;調控;市場監管法;市場規制法
1管制、規制與監管
管制、規制與監管都是英文“regulation”的不同翻譯,對于日本學者的著述傾向于將它譯為規制,如金澤良雄在《經濟法概論》一書中第一編第四章所談及的問題就是“經濟法中的規制”,植草益的《微觀規制經濟學》等。對于英美學者的著述則更傾向于使用管制,如丹尼爾•史普博的著作是《管制與市場》,施蒂格勒的《產業組織與政府管制》等。而在國內的經濟學著述中,管制與規制的運用也無統一的規范,如王俊豪所著《政府管制經濟學導論》,馬昕等所著《管制經濟學》,謝地所著《政府規制經濟學》,王雅莉所著《公共規制經濟學》,張維迎的《管制與信譽》等。在經濟法學著述中,結合經濟法的調整對象和調整方法,學者們大多數使用的是市場規制,如漆多俊在《經濟法基礎理論》第十章所述內容即是“市場規制法原理與制度體系”,監管在經濟學領域很少見,但是在法學領域,有的學者將市場監管法和市場規制法并列為微觀經濟法范疇,是干預市場微觀領域的不同手段。如盧炯星認為,市場監管法與市場行為規制法同屬于微觀經濟法范疇,但兩者卻各有不同。有的學者認為,在與法律密切聯系的層面上,管制、規制與監管并無本質區別,既包括與此相關的政策,也包括為實施政策而制定的法律法規。還有學者認為:管制原意是指有系統地進行管理和節制,并含有規則、法律和命令的基本含義,通常理解為政府對經濟活動的管理和限制,要比監管的范圍大的多,監管只是管制的一種,是從維護安全,降低風險角度進行的管制。管制與規制并無不同,只是“regulation”的不同翻譯而已,無論管制更多的適用于政策性討論也好,規制側重于管制法律表現形式也好,這些區別對于實質性研究并無意義,因此我們的研究重點不應該是刻意追求到底是該用規制還是用管制,而是應當著眼于經濟運行的整體來掌握適用的范圍以及與其他經濟管理方法的區別。
1.1管制(規制)的性質
丹尼爾•耶金在他的一書《制高點——重建現代政府與市場之爭中》寫到的管制(規制)在戰前與戰后被接受的程度和內容有非常大的差別,這是什么原因呢?在查看了相關資料后得出這樣的結論:戰前的管制(規制)才是真正意義上的管制,政府的手伸向市場的各個微觀領域,因此它指的是對微觀經濟領域的直接監督和管理。而凱恩斯主義則將政府從微觀拉向宏觀,主張管理總體經濟而不是具體的市場運作。因此,凱恩斯主義被賦予了另外一種名稱“政府干預”,用與區分政府管制(規制)。丹尼爾•史普博認為管制是由行政機構制定并執行的直接干預市場配置機制或者間接改變企業和消費者的供需決策的一般規則或者特殊行為。金澤良雄認為規制可以理解為是對于一定的行為規定了一定的秩序,而起到限制的作用,經濟法規制的對象就是經濟生活涉及到生產、交換、分配、消費等經濟循環的全部過程,并包括與此有關的金融、運輸等。維斯卡西認為,政府管制是政府以制裁手段對個人或組織的自由決策的一種強制性限制,政府的主要資源是強制力,政府管制就是以限制經濟主體的決策為目的而運用這種強制力。植草益認為,政府管制是社會公共機構依照一定的規則對企業的活動進行限制的行為。我國學者王俊豪則將管制定義為具有法律地位的、相對獨立的政府管制者(機構),依照一定的法規對被管制者(主要是企業)所采取的一系列行政管理與監督行為。因此,管制(規制)的性質是對微觀經濟領域和主體的干預。
1.2監管及市場監管法
監管,有學者將其解釋為監督和管理,但其并不是監督和管理的內涵的簡單相加,而是有特定的含義。國外有學者認為:監管是國家憑借政治權力對經濟個體自由決策所實施的強制性限制。國內也有學者認為:監管就是由監管者為實現監管目標而利用各種監管手段對被監管者所采取的一種有意識的和主動的干預和控制的活動。盧炯星給監管下了這樣一個定義:監管就是市場運作的條件下,以矯正、改善市場機制為目的,政府對市場經濟行為的干預和干涉,或者說,監管就是政府根據法律制定與執行規章的行為,因此,市場監管就是監管主體制定各類市場的行為規則,并通過執行這些行為規則來減少市場失靈、構建市場秩序、保護投資者權益、促進市場競爭及實現資源優化配置。市場監管法作為經濟法需要研究的一個新興領域,是隨著我國市場經濟的不斷發展,政府與市場的矛盾不斷加深,而逐漸進入法學家們的研究視野中。目前學界關于此方面系統化、專門化的研究不多。但是,市場監管法在微觀經濟法中具有重要的地位,它是調整市場在運行過程中,監管主體對市場主體及其市場行為進行監督管理所產生的經濟關系的法律規范總和。市場監管法不僅是市場主體進行市場運營的準則,也是市場監管主體依法監督、持續審慎監管、有效監管的依據,對于保障市場的安全與秩序、維護市場主體的合法權益,保障市場公平有效的競爭有著不可替代的作用。
對市場監管法進行研究的學者們一致認為,它是屬于經濟法,而且應當是經濟法的獨立組成部分。它與市場規制法雖然都是調節微觀經濟的法律,但是作用的領域卻各不相同。經濟法學界注意力普遍集中在體現調整國民經濟總體運行的宏觀調控法和維護市場競爭的微觀市場規制法,對于市場監管法很少提及,這在各個法學著述中可以發現大多學者將經濟法的內容分為宏觀調控法和市場規制法,如漆多俊的《經濟法基礎理論》、《經濟法學》,邱本的《自由競爭與秩序調控》等。有的則用市場規制法包含了市場監管法,但是對于兩種微觀領域的調控措施又沒能很好的協調兩者的差異。在研究微觀經濟立法時,沒有必要區別市場規制與市場監管,因為微觀經濟活動的配置應該交給市場,政府只是在市場失靈時的一個次優選擇,所以微觀經濟領域的立法就應該本著少管,間接管理的原則。當需要管理一項經濟事務時,根本不用區別是規制范疇還是監管范疇,我們的著眼點應該是什么時候管以及如何管的問題。
2干預與調控
干預一詞在國家與市場的博弈過程中似乎歷來就被視為國家或者政府的一項權力,在讀了丹尼爾•耶金的《制高點——重建現代政府與市場之爭》一書后發現,在英美國家,管制與干預有過一次巧妙的交鋒,而分水嶺就是1929年的經濟危機。此后大多數文獻都使用的是干預,以區分危機前的管制。探究其中的原因,是凱恩斯和他的著作《就業、利息和貨幣通論》所引起的變化。眾所周知,經濟危機后,美國民眾強烈呼吁政府出來“主持大局”,他們一方面迫切希望政府能夠利用自己的權力增加就業、降低通貨膨脹、恢復市場等,而另一方面,特別是曾經一度控制市場的資本家們,害怕政府的介入會影響到他們的活力和發展,不想再回到20世紀初那種被管制的時代,更不需要一個什么都管的政府。因此,在這種躊躇中,管制逐漸淡出美國人民的經濟生活,政府發現他們試圖再次激活管制的計劃有些力不從心。調控一詞在西方很少被使用,而在我國的經濟學和經濟法學領域被使用的頻率很高,特別是當與另外一個詞——宏觀一起使用時,就構成了通說認為的國家調整經濟的兩大手段之一,即宏觀調控。調控與上述的干預在特定語境下有著同樣的內涵,就是國家對宏觀經濟生活的管理與監督。
2.1干預
即使是對政府干預最具權威性的斯蒂格利茨的著作《政府為什么干預經濟》中,也沒有對干預一詞進行解釋。但是他有一段形象的描繪來說明政府干預是對的,這對于理解干預有一定幫助:保險公司不能完全區分高風險與低風險的客戶,對同樣巨額財產保險收同樣的保險費吸引的往往是高風險的客戶,低風險的家庭買保險的可能性比較小。有那么多高風險客戶,保險公司的賠償金額巨大,所以公司進行“干預”限定保險范圍,不讓人們想保多少就保多少,這樣做可以激勵人們安裝防火系統或者采取其他措施來降低火災風險。又如勞資關系,純市場體系,假定雇主掌握每個雇員的大量信息,那就可以經常調整工資以便使每個人生產出最多的產品,偷懶的工資少于勤快的。但是雇主并不掌握所有這些情況,所以走捷徑采取某些“干預”,如補貼午餐費,以提高積極性從而提高平均生產效率。從中文詞義來講干預的意思是過問別人的事情。干預是一種外在力量的影響,市場有著自身的運作機制如供求機制、價格機制、價值規律等,政府對其進行干預的確是一種外來權力的干涉,相對于政府來說,市場的確是“別人的事情”。在看看資本主義國家經濟法發展歷史,由于過度的競爭導致壟斷妨礙了自由的市場環境,于是政府通過制定法律來規范市場主體的行為,簡單來說就是先有市場和市場失靈從而產生了經濟法。這也足以說明,在私有制度國家,使用干預一詞是非常的貼切,雖然即使學者們也沒有做如此的區分,如馬克•波爾曼在他的文章《美國聯邦政府的歷史演變與國家的經濟角色》中談到19世紀末政府的經濟政策時使用的是:干預的加強,并沒有使用當時流行的詞語管制。在國家與市場不斷協調的今天,用干預來表示宏觀領域的調節,用管制來表示微觀領域的管理更加符合經濟發展的方向。
2.2宏觀調控
漆多俊給宏觀調控的定義是:國家用以調節經濟的各種引導促進方式發達并形成系統后的綜合體現,是國家運用引導促進系統調節經濟的基本方式,國家從社會經濟的宏觀和總體角度,運用國家計劃、經濟政策和各種調節手段,引導和促進社會經濟活動,以調節社會經濟的結構和運行,維護和促進社會經濟的協調、穩定和發展。從這個定義可以看出,由于國家經濟調節的本質是宏觀和總體的,作為國家調節基本方式之一,國家所運用的引導促進方式也主要是對社會經濟宏觀和總體上的引導和促進。國家引導促進的主要著眼點和目的是社會經濟的宏觀結構和總體運行,所實施的措施重在影響社會經濟的全局,而不僅僅觸及某些局部和個體。宏觀調控的作用方式具有指導性,并非強制干預或者直接參加經營活動,而是按照宏觀規劃目標和方向,給社會經濟活動者以指導、鼓勵、幫助和服務,引導促進社會經濟發展。調控本身具有內在力量自發作用于外在的意思,中國政府相對于中國的市場經濟來說是一個內部的力量,是政府建立了市場,并且運用自身的權力來規范市場運行。可以說是自己建立自己管理。因此用調控代替干預來說明政府在宏觀領域的調節更加符合我國經濟發展歷史和國情。
3我國的選擇——以規制(監管)為重心的探索
中國經濟政策的選擇和發展方向以及經濟法的制定,應當有自己的特點,不能一味的效仿英美國家或者采用單一的手段,而應該是:立足宏觀調控,微觀領域重在研究哪些規制(監管)是現階段必須但是長遠要“退出”的,哪些無論是現階段和長遠都要“退出”的,哪些現階段很“弱”而長遠需要加強的,哪些是現階段和長遠都是必須的。并且完善和發展宏觀調控法、以及市場規制(監管)法,明確二者的界限,發現二者的聯系,從而能夠靈活的運用于實踐當中。
在研究經濟立法時,我們要有這樣一個邏輯起點:具體的政府市場經濟活動和經濟立法到底是怎樣一種關系。徐杰老師用了一個很貼切的詞語——互動。首先要考慮政府經濟活動及其變化是如何影響法律體系的建構和運轉,其次是法律的制定和適用又是如何影響政府管理經濟秩序的形成。在經濟立法研究過程中,應當把政府規制(監管)視為研究的重心,這不僅因為宏觀調控的理論研究遠遠豐富于對微觀經濟領域的研究,更重要的是,政府規制(監管)是直接作用于各個市場主體和具體的經濟活動中,一旦政策有所偏差,市場參與者將是最直接的受害者。微觀經濟運行和資源配置,市場這個看不見的手是主導,所以對于市場規制(監管)的研究更側重于個案的分析。我國有著很深的計劃經濟傳統,如何將傳統的計劃經濟體制過渡到現代市場經濟中的規制(監管),這也是為什么政府規制(監管)確實應當成為經濟法研究重心的深刻的體制原因。
有了這樣一個邏輯起點,我們的研究應該遵循這樣的邏輯不斷深入:(1)國家規制(監管)市場經濟的度;(2)國家對經濟的管理如何影響經濟立法;(3)我國經濟法應該有怎樣一種體系框架。
3.1確定政府規制(監管)的度
理論界對于這方面的研究從來就沒有間斷過,可是并沒有太大的突破,因為面對千變萬化的市場活動,要作一個定量分析是非常困難的,而且這個度也不是一成不變的,它是一個動態發展的過程,在受許多因素影響下,不斷維持這一種動態平衡。
3.2規制(監管)程度對經濟立法的影響
法律規范對政府規制(監管)權限的界定以及對政府取得、行使規制(監管)權程序的規定,在加大了政府管制成本的同時,又對政府管理活動形成了監督,因此在防止政府過度規制(監管)或者濫用規制(監管)權方面具有提高政府管理效益的作用。但是由于政府規制(監管)要發揮作用主要還是依賴政府機構主動行使權利如處罰權,因此規制(監管)的效率又會因這一制度安排而降低,在這些情況下,甚至會導致政府規制(監管)失敗。因此,我國經濟立法應當一方面加強對政府權力的限制,防止權力尋租的出現如將行政壟斷納入反壟斷法調整范圍,另一方面在一個個具體經濟法律關系中努力發掘傳統法律救濟的資源,關注行政處罰、私人訴訟以及公益訴訟等多種救濟手段的有效結合。
3.3我國政府規制(監管)發展前景
在放松規制(監管)還是加強規制(監管)上,理論界普遍認為,應當放松經濟性規制,加強社會性規制。筆者認為,加強社會性管制是不置可否的,因為社會性管制涉及勞動保障、消費者安全健康衛生、環境保護、公共物品的提供等方面,這些都是與社會利益息息相關的領域,所以加強社會性規制(監管)是增加社會福利的有效途徑。對于經濟性規制(監管)是要放松還是加強,可以從事情的本原即政府規制(監管)的原因來入手,分析是否需要管制、管制多少的問題。當一項經濟活動需要政府干預的成本大于收益,或者政府干預不能達到預期的效果和目的,那么在此領域就可以放松規制(監管)或者讓政府放手而完全交給市場。在有些領域,并不是一概而論是放松規制(監管)還是加強規制(監管),應當結合市場經濟發展趨勢以及我國經濟發展環境來考慮。例如,電信行業屬于自然壟斷行業,傳統理論認為自然壟斷行業由于存在定價悖論、效率悖論、負外部性以及信息不對稱等缺陷,所以現階段政府進行規制(監管)是非常必要的。但是我們應該看到,隨著中國加入WTO,電信市場的開放勢在必行,允許國內外新企業進入,強化市場競爭力量對經濟效率的刺激作用,從而使優勝劣汰的競爭規律成為一種普遍規律。電信行業是一個需求彈性很小的領域,基于對公共利益的考慮,電信市場的放松規制(監管)是一個慢慢放手的漸進過程。
參考文獻
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【關鍵詞】網絡化視角;宏觀經濟管理;經濟發展
一、信息網絡化影響著宏觀經濟管理
(1)減緩經濟周期波動。經濟發展具有復雜性和不穩定性,經濟的周期性波動跟人們所做出的決策有一定的關聯。美國的經濟學家曾經說過,經濟周期性波動與人們不能完全了解經濟信息有關。在日常生活中,我們不難發現,如果對當前經濟的發展不能做出很好的判斷或者是不能掌握完全的市場信息,那么企業就有可能做出錯誤的決策,進而導致經濟出現波動。然而,網絡技術的發展為這一問題的解決提供了一定的條件,信息網絡化主要是通過三個方面影響宏觀經濟運行的:首先,信息網絡化引起了傳統產業的變化,這種變化主要是指傳統產業結構和運作方式的變化,傳統產業在國民經濟中所占的比重越來越少,近年來,信息產業的發展使得傳統產業的經濟波動對于國民經濟產業的波動逐漸減少;此外,網絡信息化管理系統可以起到合理調節資源配置的作用,這樣有利于促進市場供給更加適應市場需求,減少了產品過剩狀況的發生,加快了市場上各個要素的流通,克服了市場調節落后性的弊端;再者,信息網絡化推動了我國的產業調整,信息產業的發展促進了我國傳統產業的升級,合理地調整了一二三產業的比重,這就在一定程度上避免了因為產業失衡帶來的經濟波動狀況的發生。(2)降低經濟運行所耗費的資金。實踐證明,對于網絡信息技術的應用可以通過擴大網絡規模減少網絡運行的平均成本和邊際成本。網絡成本主要包括三個方面:第一個是建設網絡時所耗費的成本,第二個是對信息進行傳遞所耗費的成本,第三個是對信息進行處理加工耗費的成本。擴大網絡人數可以減少這方面資金的耗費。此外,利用信息網絡技術可以極大地降低市場交易成本。當市場交易主體進入到信息網絡之中時,其獲得更為準確的市場信息所花費的資金將會極大地降低,再者,網絡處理信息速度極快,這就使得企業也可以在短時間內迅速獲得自己所需要加工整理的信息。其次,信息網絡系統可以為企業生產銷售資金服務,大大減少了企業內部信息系統的結算,可以使得企業對于當前公司存貨等資產有一個很好的了解。(3)促進效益的增加。首先,網絡信息技術的利用提高了資源的配置效率,這就可以促進資源效益的增加,有利于節約物質資源,促進經濟的發展。我國當前物質資源耗費狀況較為嚴重,推進信息網絡技術的進步可以減少我國物質資源的消耗,減輕資源短缺的現狀。其次,信息網絡化的提高改變了勞動力的結構。信息網絡化的發展帶動了我國第三產業的發展,而第三產業可以為廣泛吸取我國的勞動力資源做出貢獻,這樣就使得體力勞動者減少,腦力勞動者增加,優化了勞動力的結構,從而節約了勞動力資源。此外,利用信息網絡化還可以節約資本,現在大多的企業利用信息網絡實現了電子支付,一些電子支付卡逐漸普及,一些金融產業推銷電子轉賬業務之后,大大減少了流通過程中資金的使用,有利于加速資金的周轉活動,可以極大地提高資金的使用效率,從而促進國民經濟的發展。
二、信息網絡化對于宏觀經濟進行管理需要政府角色進行轉變
在信息網絡化逐漸推廣的今天,網絡化加大了各個經濟主體之間的聯系,其聯系更加方便快捷,另一方面,網絡技術的發展對于政府監督經濟運行以及合理解決經濟運行過程中出現的問題的能力做出了相關要求。(1)減少對于經濟發展的干預程度。國家經濟的主要調節手段是市場,政府必須明確這一點。在信息網絡化的大背景之下,政府可以做好以下幾件事:為社會發展提供充足的發展資金,合理配置資源,不同行業的發展對于資金和資源的需求是不同的,如果僅僅依靠市場,將會出現嚴重的弱肉強食的現象,一些產業根本無法生存,為了生產的平衡,政府應該做好管理人的角色;著力于向“中立型”政府轉變,政府在國民經濟發展中所起的角色是指導者,為此,政府應該從整個國民經濟的健康發展出發,制定相關的政策法規,確保市場的公平競爭;再者,政府要遵循兩個原則,一個是競爭原則,無論是國有企業還是私營企業都享有平等的發展權利,政府要通過相關的立法工作來實現公平競爭,第二個原則是權力下放原則,政府需要通過權利的分開來管理,要發揮政府的“指導”方面的功能。(2)改變自身運作方式。政府要向電子化政府轉變,轉變的內容主要包括辦公自動化、信息處理自動化等。就我國而言,我國政府掌握了大量的資源,但一直沒能得到很好的利用,政府應該任用一些相關的網絡技術人員來實現對于網絡信息的利用,讓信息充分流動。政府的采購也可以采用電子化,這樣可以帶來極大的經濟效益,并且有助于社會公眾對政府進行監督,這就類似于電子商務,可以減少貨幣資金的使用,對于經濟往來的記錄也減少了貪污現象的發生。(3)直接與民眾進行溝通。在以往的社會發展中,政府工作人員很難與群眾進行溝通,網絡信息化則為他們之間的溝通提供了橋梁。政府可以通過相關的電子調查問卷來切實了解民眾的需求,這樣就有利于減少政府決策的失誤,也就知道如何才能更好地貼合群眾的需求。再者,政府與群眾的交流也有利于民眾了解政府運行的現狀,切實把握政府的政策,并且對于經濟政策及時進行反饋,政府還可以集思廣益,共同解決經濟運行中出現的問題。
三、 信息網絡化對于宏觀經濟管理的影響
(1)要求政府對于信息的收集和處理能力提高。宏觀經濟的運行是一個較為復雜的動態進行過程,信息千變萬化,巨大的信息庫的涌動需要政府對于信息的處理能力極大地提升。其次,政府要提高對于經濟發展的預測能力,完善相關的預警系統,切實把握經濟發展動脈。政府要充分利用網絡信息技術,引導經濟朝著健康發展。政府在對宏觀經濟進行管理時需要制定相關的宏觀經濟政策,而這些政策的制定需要立足于對網絡信息所提供的數據之上。(2)制定正確的貨幣政策。電子貨幣的大量使用可以減少紙幣的使用,加速了資金的周轉與配置。為此,制定正確的貨幣政策是必須的,要減少貨幣需求的不穩定情況的發生,要加強對于動態的金融系統的分析,合理控制電子貨幣的使用。(3)政府加強了對財政的控制力度。政府日常工作中電子辦公的出現,有利于減少政府貪污受賄現象的發生。為了達到足額的財政稅收入庫,信息網絡化為其提供了方便。信息網絡化加強了對于稅收的監督與管理。再者,從國際角度來看,利用網絡來實現國際貿易對于我國的經濟發展而言是極其重要的。稅收跨國發展將有利于縮小我國與發達國家的稅收發展差距。(4)信息網絡化需要勞動政策。隨著網絡技術應用到工廠之中,使得工廠的生產與管理逐漸分離,其中不缺乏相關的跨國案例的影響。據此,對于勞動政策其也做出了相關的改變。在網絡上進行工作人員的跨國分配為我國政府對于勞動力的管理帶來了一定的挑戰,合理制定相關的勞動政策就顯得至關重要,因為其關乎著我國經濟的發展。
以上關于信息網絡化對于宏觀經濟管理的影響以及政府應該如何更好地轉變角色只是初步的研究,相信經過眾學者的討論,可以得出更加深刻的看法。合理應用信息網絡化為宏觀經濟發展服務將有利于促進我國國民經濟健康發展,政府及企業需做好迎接機遇與挑戰的準備。
參考文獻
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15世紀資本主義生產關系和文藝復興運動使人們的思想逐漸從封建神學的桎梏下解放出來,人們不再從“圣經”和宗教神學典范中尋求對客觀世界的描述和解釋,而更加關注人自身和人所生活的社會,一切從現象本身出發,用人的眼睛去觀察客觀世界,歸納總結出具有規律性的東西成為這一時期的科學研究在方法論上的重大突破。重商主義主要有兩種,一種是早期,另一種是晚期的。前者重商主義方法特別之處是:第一,此方法是根據實際生活中的經驗總結而來,第二此方法是依據以往哲學家、思想家的理論中得來。晚期重商主義則是以商業資本家的實戰經驗為中心進行的經濟活動,并開始試圖構建經濟學體系,近代西方經濟學已經打破經院哲學和宗教神學的枷鎖。
二、歸納演繹法促使古典政治經濟學理論體系的建立
古典政治經濟學產生于18世紀的英國和法國,最主要的代表人物是亞當•斯密,因而斯密的經濟學研究方法對于考察古典政治經濟學的研究方法具有很大的參考價值。斯密在哲學觀上受兩種哲學思想的影響較深:一種是自然哲學,一種是休謨的懷疑論。自然哲學認為世界本身是有規律可循的,這種規律是客觀的,不以人的意志為轉移的,它比人所創造的社會秩序優越的多、完美的多。而休謨的懷疑論則認為人是永遠不能認識真理的,人只能通過描述事物外部的現象來獲得經驗的認識。這兩種哲學觀體現到斯密的經濟學研究中表現為:一方面,斯密以自然秩序為分析依據,以演繹法為基礎,積極探索各種經濟范疇內在的聯系性;另一方面,他又按照歸納法對經濟活動所呈現出來的外在表現來進行描述、分析、比較、歸類。斯密的歸納演繹法主要起到了承前啟后的作用,既包含了重商主義、配第等有關人員的歸納方法,也包含了傳統的哲學演繹思想,這樣得來的歸納演繹法在經濟學理論的研究長河中更上一層樓。同時,他的方法也對后來的經濟學方法產生了重大的影響,在他以后,經濟學在方法上形成了兩大流派:一是以歸納法為主,從馬爾薩斯、薩伊到今天的西方經濟學;另一派是以演繹法為主,從李嘉圖到馬克思。
三、分析綜合法促動宏觀經濟和微觀經濟的分離
分析綜合法簡單的說就是把分析法與綜合法有效結合的產物,這種方法的出現在一定程度上推進了人類認識世界的進程。分析法主要是把復雜的事物分解成簡單的事物,對其進行一一研究;所謂綜合法則是在深入分析、了解掌握了各個部分、方面或要素的性質之后,再將它們統一起來作為一個有機整體來考察的方法。無論是分析法,還是綜合法都要求以整體觀、系統觀來看待認識對象,分析是對整體中的部分、系統中的要素的分析;綜合是整體各個部分的綜合,系統各個要素的綜合。分析綜合法的不斷發展引發了現代經濟學范式的出現,另外還使得經濟學研究方法領域除了微觀分析綜合法之外又注入了新的元素-宏觀分析綜合法,開創了微觀分析綜合法和宏觀分析綜合法共同主宰經濟學研究方法領域的歷史。同時宏觀分析綜合法的建立使得一大批西方經濟學者紛紛放棄微觀分析綜合法轉而研究宏觀分析綜合法,并在這一領域作出了許多開創性的貢獻。如英國的瓊•羅賓遜、哈羅德、卡爾多等;美國的漢森、哈里斯、薩繆爾森等。
四、證實證偽法促成后現代經濟學發展中新分支的出現
一、我國中部地區縣域經濟發展存在的主要問題
⒈經濟發展水平偏低,整體競爭力較弱。我國中部地區縣域經濟無論是從經濟總量、經濟集中度,還是財政收入和整體競爭力上,與東部比都存在較大差距。一是經濟總量不到東部的二分之一。××年,東部地區縣平均規模為億元,是全國縣域平均規模億元的倍;而中部縣平均只有億元,比全國平均規模少億元,僅是東部地區的%。二是經濟集中度不及東部的三分之。××年,東部縣超過億元的個,占全國總數個的%;而中部縣超過億元的只有個,僅占全國總數的%(附表一)。此外在去年全國百強縣評選中,中部僅獲席,而東部達到席。三是財政收入僅為東部的三分之一。××年,東部縣財政平均收入億元,是全國平均水平億元的倍;而同期中部縣財政收入只有億元,與全國基本持平,與東部相比差了近倍(附表二)。四是整體競爭力只有東部四分之一,根據第三屆縣域經濟競爭力評價結果,東部地區縣競爭力評為級達個,占全國總數的%,而中部只有個,僅占%。由此可見,中部縣域經濟無論是發展水平還是競爭力,相對東部都處于明顯劣勢。
⒉經濟結構不盡合理,產業調整依然滯后。一直以來,中部地區是全國商品糧的重要生產基地,縣域經濟第一產業占有很高的比重,典型的農業經濟特征明顯,效益農業、綠色農業和生態農業近幾年雖有所發展,但占經濟總量的比重很小;第二產業優勢不夠突出,資源性加工企業規模小,能力弱;現代高科技企業起點低,數量少,產業的技術含量仍然較低;第三產業比重上升雖然較快,但因起步晚,規模小,不足以支撐整體經濟發展。目前中部地區縣域經濟三次產業結構為,正處于工業化早中期階段;而東部地區三次產業結構為,表明東部地區縣域經濟開始步入工業化中后期階段。由此可見,中部地區縣域經濟產業結構相對東部地區而言,整整慢了一個階段(見附表四)。附表四:中部地區縣域經濟產業結構與全國、東部和西部地區對比
影響股票指數期貨價值運動的構成因素是多方面的,股指期貨的基本面分析是一個復雜的系統,基本因素分析研究方法具有概括性、求源性、邏輯性的特點。現對影響股票指數期貨價值運動的構成因素的研究做如下探討。
因素分析樹型結構主要包括七個方面的因素:宏觀經濟運行,貨幣金融,財政稅收,戰略規劃,國際經濟,資本市場因素和其他因素。
宏觀經濟運行
一般來說,宏觀經濟運行的狀況與股票價格指數會呈現正相關的關系,良性的宏觀經濟運行態勢通常伴隨著不斷攀升的股票指數趨勢,反之,蕭條的宏觀經濟運行背景下,股票價格指數往往呈現出下滑的態勢。同時,宏觀經濟運行和企業總體的生產經營狀況以及股票價格指數呈現三位一體的關系,當企業經營效益普遍不斷提高時,會推動股票價格指數的上升,反之,則會導致股票價格指數的下跌。這就是通常所說的股市作為“經濟晴雨表”的功能,“晴雨表”的另外一個含義是存在時間差異,通常資本市場的反映適當快于宏觀經濟和企業經營狀況的變化。宏觀經濟運行狀況分析的主要指標:
1、 國內生產總值(GDP)
GDP是衡量國民經濟發展情況最重要的一個指標。是按市場價格計算的國內生產總值的簡稱,即一個國家所有常住單位在一定時期內生產活動的最終成果。理論上GDP增長與股票指數的漲跌,具有正相關關系。但是中國的股票市場已經誕生16年中,這種關聯的表現并不明顯,例如中國經濟保持持續較快的發展,但是中國的股市特別是自2001到2005年則處于蕭條期。而且所有的漲跌幾乎都是可逆的。筆者認為根本原因是我國證券市場的新興加轉軌的性質使然,再一個我們的開放程度還不高,市場規模比較小,在結構經濟中的比重也比較小。市場各方對證券市場的認識不盡一致而且處于一個進化的過程,隨著股權分置改革的逐步完成,一系列法規制度的完善和健全,“經濟晴雨表”的功能會逐步顯現。
2、國際收支
國際貿易收支良好,有利于股指上漲。因為貿易收支上升,表示本國經濟競爭力相對增強,同時貨幣供給量增加。實際可支配收入增加,則股指上漲。實際可支配收入作為經濟成長指標,表明國內需求將隨國民收入上升而增加,只要沒有引發通貨膨脹的壓力,就是對經濟有利。
3、就業
充分就業,是人盡其才的標志,人是生產力最活躍的因素,就業狀況良好象征經濟景氣活絡,對股市利多;失業率上升,代表經濟成長緩慢或走下坡路, 對股指有消極的影響。
4、物價指數
物價指數,物價的健康上升對生產有正面的刺激作用,因為它能促進企業銷售收入和股票投資名義收益的增加,所以在銀行利率不變的條件下,人們為了保值淡化存款,轉向投資股票。物價通常和政府支出關聯,政府支出增加,通常也推動股票價格指數的上升,因為政府支出增加,將使國內資金充裕,由貨幣流量的不斷增大而導致股票上升。如果物價上升速度過快或幅度過大,而超過經濟增長速度,就會導致通貨膨脹,通貨膨脹將的后續后果是,實際收入下降和市場需求不足,加劇生產過剩,導致經濟危機,最終使股票價格下跌。另外國家抑制通貨膨脹的政策也會直接作用于股票指數,比如提高利率而導致可能增加股票賣壓。
5、社會消費品零售總額
一般來說,消費品零售總額的正常增長是貨暢其通的表現,說明需求拉動力旺盛,推動經濟良性循環,有利于看好股票后市;反之,沒有消費支持的增長,就值得疑問了。
6、固定資產投資
投資同樣也是拉動經濟增長的動力,近幾年我國經濟的投資推動型增長特征相當明顯,投資對經濟的影響是很直接的,能夠被內需或者外需消化的投資,才是有效投資,否則就反過來殺傷經濟。理論上,合理的投資增長和股票指數正相關。但是在特定條件下,也不盡然,比如在通貨緊縮的條件下,投資和股票指數的在資金上使用上存在翹板效應,這也是2001年-2005年股指走跌的原因之一。
貨幣金融
貨幣金融背景是影響股票指數漲跌的資金條件。主要影響因素:
1、貨幣供應量
中央銀行的貨幣供給政策通常對股票指數產生趨勢性影響,當廣義貨幣供應量趨勢性增長時,這段時期市場資金通常比較充沛,股票市場的購買力比較旺盛,會推動股票價格指數上升,否則,會促使股票價格指數下跌。比如前期結售匯制下的國內大量的外匯儲備,必然導致貨幣供給量增加,這是推動股指價格上漲的資金因素。
2、利率
利率是微觀經濟的資金使用價格,宏觀經濟的杠桿之一。通常利率水平越高,股票價格指數會越低。原因是,在利率高企的條件下,投資者傾向于存款,或購買債券等,從而導致股票市場的資金減少,促使股票價格指數下跌;反之,利率水平越低,股票指數就會越高。
3、準備金率與公開市場業務
準備金率是中央銀行調控貨幣流量的工具,準備金率和資金充沛程度反相關,同股票指數的漲跌也呈現反相關關系。
4、匯率
匯率是本幣和外幣的比價,是人民幣價格的表達方式。本幣升值,有利于進口,不利于出口;本幣貶值,意義反之。匯率升跌對股票指數的影響是比較復雜的,通常要和本國的投資和貿易依存度以及貨幣政策開放程度聯系起來考慮。傳統意義上的擺動性升值對股票市場是個向下的作用力,反之是個向上的作用力。但是趨勢性升值的意義涉及到本幣資產的重新估價,以及外資進入導致本幣流動性充裕,同樣會成為股指上升的強勁動力,比如始于2005年下半年至今的上升勢頭,就存在這樣一個匯率背景。
財政稅收
1、財政政策
財政是國民收入再分配的手段,資本市場的機制是市場手段下的資源配置。不管是擴張的財政政策、收縮的財政政策還是均衡的財政政策,總體上都是通過資金流的方式對資本市場發揮影響。比如赤字財政政策通常會帶來貨幣供應量增加,轉移支付會對被支持區域的經濟體產生正面影響。
2、稅率及會計政策
稅率是國家對于經濟調控以及行業調控的杠桿,從財稅流程上,國家的減稅政策相當于“放水養魚”,對企業增強發展后勁是一個激勵。通常國家對某些行業或企業在稅收方面給予優惠,那么就能使這些企業的稅后利潤相對增加,使其股票升值。對投資者影響也很大,比如印花稅就是股票交易成本的主要組成部分,其減少對市場活躍與否有直接的刺激作用,這是一個交易效率杠桿。再比如資源稅的變動,可以理解為國家對某些產業使用稅收政策進行的宏觀調控。有些會計準則的變化,不會實質性地影響股份公司的內在價值,但是會使得某些企業賬面上的盈余發生較大變化,從而影響投資者的價值判斷。某些會計政策比如西方國家的快速折舊政策,實質上是一個加速企業發展的政策,加速折舊在會計期間實際上是用另外一種手段來提供了稅收優惠,而“讓利”于企業,因而從長期看會促進股指上升。
戰略規劃
1、國家發展戰略與發展規劃
投資股票其實就是購買這個公司的未來,無論投資者的更看中股息收入還是資本利得。國家發展戰略和規劃,不僅是全局性指針,而且對產業和企業的發展目標、發展方式有強烈的指引作用,比如十一五規劃把強調經濟發展質量放在了更重要的位置,那么相應的各種配套措施都會支持質量效益型,而制約粗放經營和以污染為副產品的發展方式。再比如經濟總量的提升速度也是行業經濟和局部經濟的總指引,而資本市場也會以價格波動的方式對此也會做出相應的反映。
2、產業政策導向
一般的產業政策只對單一行業相關的股票板塊產生影響,但是如果該產業是國民經濟支柱產業,而且產業鏈長,波及面廣,那就會產生全局性影響,而對指數發揮重要影響力。
國際經濟
1、全球經濟以及國際貿易環境
經濟全球化的逐步深入,一國的經濟越來越受到世界經濟的影響,我國對外貿易額在改革開放以來連年快速增長,對外貿易已成為我國經濟發展的重要動力之一,外貿依存度高達70%左右。因此分析我國的股指期貨走勢,也必須關注世界經濟的整體形勢。比如反映美國經濟的晴雨表“道瓊斯指數”,以及其他重要關聯國家的經濟狀況。國際貿易環境是世界經濟增長的劑,比如貿易互惠,關稅減免,貿易摩擦,貿易制裁與反制裁等對相關進出口導向型的行業和企業的影響比較顯著。
2、經濟周期
傳統的周期理論認為,經濟繁榮時期,企業盈利多,股息高,股票則上漲;在經濟危機時期,企業生產萎縮,收益下降,股價則下跌;在經濟蕭條時期,股價漸有轉機;在進入復蘇時期后,股價又開始轉強。所以,股票價格的變動,一般是與經濟周期相適應的。不過現代西方國家往往通過前置的經濟調整手段,來預防和消除消極情勢的發生,因而經濟周期已經不像以往那樣明顯。
資本市場
1、股票供給
這是影響證券市場內部買賣雙方力量變化的直接因素之一,通常包括首發行,增加發行,配售,退市等情況,轉軌市場中還存在非流通股上市這一特殊階段的特殊情況。股票發行,新股上市是證券市場的基本功能之一,總的來說市場容量擴大是市場生命力旺盛的體現。一般來說擴容速度和增量資金進場力度的配比對指數構成直接影響,是一個非常敏感的指標,另外新股發行和上市速度的異常加快,通常被認為是政府對資本市場過熱的調控手段之一,這時應特別注意風險控制。
2、政府對證券市場的宏觀調控措施
金融改革、銀行改革、外匯改革,資本市場在改革和創新中運行,我們的資本市場是新興市場和轉軌市場。目前滬深兩市A股總市值, 流通市值,市場已經形成了相當的規模,資本市場對國民經濟的重要性日益提升,其健康發展對國家金融安全具有重大的意義。對于市場的異常變動或過激變動,干預是難免的。相對成熟的金融市場,國家還要干預、甚至國家間還聯手干預。政府干預多數情況下是外科手術式的,主要目的是去掉不健康或不夠理性的成份,單純的政府干預行為對市場會產生短中期影響,不會從根本上改變市場的運行規律。
4、其他投資市場
原油價格特別高,對股指不利,因為石油是目前工業最主要的能源,因此油價上升即反映工業成本提高,企業預期收益降低。股市上漲黃金價格下挫,因為投資者普遍對經濟前景看好,資金大量流向股市,股市投資火爆,金價則下降。當然金價的高低更多地與全球主要貨幣的匯率相關。 另外在資金比較均衡的市場中,投資市場之間存在資金流量的翹板效應,通常可見此漲彼落,此落彼漲的階段性擺動。但是這只是關聯因素影響,主要影響力還來自各個市場的內在供求關系。
5、指數編制規則
股票價格指數的波動與編制方法存在一定的聯系,這是指數運算存在規定性的結果。比如成份樣本公司的變更,包括緩沖區規則和快速進入規則都會給指數帶來影響。再比如滬深300(4884.298,-193.09,-3.80%)指數的編制原則規定,當成份股進行分紅派息等活動時,指數不進行人為調整,任其自然回落,因此報告集中期的一些權重比較大的股票在分紅派息時會對股指產生影響。這種分紅派息、“走馬換將”等因素會對指數帶來短期波動。
其他因素
1、科技創新
重大科技創新通常帶動生產力的革命,而產生深遠的影響,科學技術永遠是第一生產力,能夠給經濟帶來傳統生產條件下所不能實現的爆炸性發展,重視最新科技進步,特別是其產業化進程。
2、資源發現
重大發現對于股價和指數的推動作用是顯而易見的,如大的能源、礦產等的發現。財富效應會對股價產生強烈的影響。
3、突發事件
股票價格指數的波動,不僅受經濟因素的影響,而且受許多突發事件,諸如戰爭、政局突變變、金融危機、重大災害、安全事件等的影響。應對這種事件客觀評估,區別對待,關鍵是研判其關鍵性、重要性、轉折性,如果是一過性的影響,通常是為冷靜的投資者提供了一個順勢操作的介入機會。如果是重大性,轉折性而且對市場產生持續性影響力的,那就要區別對待,調整策略。
股票指數期貨因素分析法研判行情的要點。
關鍵詞:企業家;中國實體經濟發展;金融風暴;企業制度
中圖分類號:F831
文獻標識碼:A
文章編號:1009-2374(2009)03-0178-02
當前國際金融風暴影響全球經濟發展,中國也不例外,中國實體經濟的健康發展離不開一批優秀企業家,如何發揮企業家在國家繁榮富強中的作用特別重要。
一、企業家在中國實體經濟健康發展中的地位與作用
有人說,一國的經濟增長50%以上的貢獻要歸功于企業家的作用,國民經濟的發展最關鍵的因素是企業家的創新職能。現在我們來談談研究企業家在經濟發展中的地位和作用。
(一)企業家在中國實體經濟發展中的主體作用
第一,企業家是企業的主體。企業作為市場經濟的主體,是通過企業家的作用體現出來的。作為企業的主導,一個沒有企業家地位的企業主體地位是不能建立起來的。沒有完善的企業家制度,決不可能有完善的企業制度。建立現代企業制度的核心是規范政府與企業的關系,也是規范政府與企業家的關系。這包括兩個方面:一是要約束和規范企業的市場行為。本質上,政府官員和企業家是兩大權利的平等主體,同時這種雙向的規范和約束具有相互制衡性。二是從計劃經濟向市場經濟轉化的過程。是一個政府官員與企業家在市場中主導角色的變換過程,即政府官員由主導角色轉換為附屬角色。企業家由附屬角色轉換為主導角色,因此,只有企業家成為真正的市場主體,政府對市場實施法律調控的微觀基礎才能建立起來。
第二,企業家是經濟史的主體。企業家不僅是微觀經濟的主體,也是宏觀經濟的主體。實際上,作為生產力的主體是企業家主體,任何經濟人的革命首先和主導的都是企業家革命,企業家是產業革命的主體。
(二)企業家在企業發展中的作用
企業家是真正的企業社會經濟發展職能的承擔者,他們的管理才能是推動經濟發展的最主要因素之一。一個企業里企業家的地位與作用體現在以下方面:
1.企業家經營管理是否成功有效,關系著全體職工的利益。如果一位企業家經營成功,他將為企業創造豐厚的利潤,職工的待遇得到提高,國家稅收有了保障;如果經營失敗,那么上述利益都將受到嚴重影響。
2.企業家的戰略決策行為決定企業成長與發展的方向。大海航行靠舵手。企業家指領著員工在復雜多變和充滿激烈競爭的環境中乘風破浪。企業家具有雄心偉略,能根據市場變化迅速作出反映,制定出相應的戰略方針和政策,號召大家向既定的目標努力奮進。
可以說,企業家在企業內部是整個企業的核心,一個企業家良好的素質修養,對一個企業的發展和成敗得失是非常重要的。
(三)企業家在中國實體經濟發展中的地位和作用
企業家在實體經濟發展中的地位和作用主要體現在以下幾個方面:
1.社會主義市場經濟改革呼喚培養和造就一批優秀的企業家。三十年改革的實踐和調查說明:凡是改革成功的企業,凡資本由小到大,效益連年遞增的優秀企業,都有一個相同之處,就是每個企業在長期的改革和發展中造就了一個優秀的領導者,形成了一個強有力的領導集體。如希望集團劉永好,海爾集團張瑞敏等。凡是連年虧損、資不抵債甚至破產倒閉的企業,那都是企業的領導者或大或小的問題。大量的事實說明,企業的領導者對企業的改革、企業的興衰起著重要作用。
發達國家的經驗告訴我們:一個國家必須有一大批有魄力、有膽識、有遠大經濟眼光的企業家,經營一批實力雄厚的大型企業集團,經濟才能騰飛,國力才能強大。如美國的洛克菲勒,日本的松下幸之助等。同樣道理,中國經濟要強大,社會主義市場經濟取得全面成功。企業要發展。也必須培養和造就一大批優秀的企業家。
2.企業家是轉變經濟增長方式要素中的關鍵因素。靠什么來進行這歷史性的轉變?靠技術水平和勞動生產率水平以及勞動者素質的提高等都對經濟增長方式的轉變產生積極作用。就我國目前來說,面對世界金融風暴大環境下,把造就一大批優秀的企業家作為中國實體經濟增長方式的轉變的途徑有非常重要的現實意義。優秀的企業家可以憑借其自身的影響力和才能吸引一大批優秀的人才為他服務。
3.建立現代企業制度的任務要由企業家來完成。建立現代企業制度是我國當前和今后一段時間內企業改革的方向。企業家對現代企業制度可以發揮多方面的作用,體現為:首先,所有權和經營權的分離要求以真正的企業家存在為前提。現代企業的制度的表現形式主要是股份制。在法律允許的范圍內,企業家可以自主經營、自我決策,而不需聽命于政府。他的主要職責就是在使資產保值增值前提下追求利潤的最大化。沒有企業家的存在,就不可能將所有權與經營權分離,就不可能國有企業經營機制的轉化,也不可能實現經濟增長方式的轉變。其次,企業組織制度與企業家的產生及作用密不可分。現代企業制度的本質,就在于實現了企業法人責任和權利的人格化,而這種人格化的代表就是企業家。市場機制是企業家利用市場資源配置的循環往復,企業家按照規模經濟的要求組建企業集團,另一方面,按專業化分工協作的要求,發展橫向聯系,在大企業周圍形成一批配套的中小企業,實現優勢互補、密切協作。只有這樣,經濟增長的轉變才有現實的基礎。最后,企業的科學管理實際上就是企業家才能的全面發展。管理科學既是現代企業制度建立的主要目標,也是經濟增長方式轉變的重要條件之一。管理什么?如果我們把企業生產過程的具體的特定方式抽象掉,把各種物質因素抽象掉,最后我們會發現,企業的生產與經營實際上是企業家在指揮以人為群體的一種合作。這說明人是企業管理的靈魂,而企業家則是精靈。
二、結語