商業銀行信用風險管理辦法精選(九篇)
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第1篇：商業銀行信用風險管理辦法范文
摘 要: 信用卡作為一種全新的支付手段和信用工具, 已成為眾多商業銀行競相推出的產品, 信用卡的發卡數量急劇擴張。隨之而來
>> 商業銀行信用卡業務存在的問題及風險防范對策 淺談我國商業銀行信用卡業務風險及防范對策 淺析商業銀行信用卡業務主要風險及防范建議 關于商業銀行信用卡風險及防范措施的研究 淺談商業銀行信用卡風險防范 我國商業銀行信用卡業務風險防范 商業銀行信用卡業務風險防范研究 淺談我國商業銀行信用卡風險及防范 商業銀行信用卡風險及防范措施 對我國商業銀行信用卡業務風險管理的思考 商業銀行信用卡業務風險的成因與控制 商業銀行信用卡業務信用風險管理研究 商業銀行信用卡管理中存在的風險及對策研究 商業銀行信用卡業務研究 淺析我國商業銀行信用卡信用風險及其防范 商業銀行信用卡壞賬風險研究 商業銀行信用卡風險管理探討 我國商業銀行信用卡業務風險管理研究 商業銀行信用卡業務風險管理研究 我國商業銀行信用卡業務風險管理問題探討 常見問題解答 當前所在位置：中國 > 經濟法律 > 商業銀行信用卡業務的風險及防范 商業銀行信用卡業務的風險及防范 雜志之家、寫作服務和雜志訂閱支持對公帳戶付款！安全又可靠！ document.write("作者：未知 如您是作者，請告知我們")
申明:本網站內容僅用于學術交流，如有侵犯您的權益，請及時告知我們，本站將立即刪除有關內容。 摘 要: 信用卡作為一種全新的支付手段和信用工具, 已成為眾多商業銀行競相推出的產品, 信用卡的發卡數量急劇擴張。隨之而來的問題是信用卡風險愈來愈高, 因此, 防范信用卡風險迫在眉睫。經營信用卡業務有高收益,同時伴隨著高風險。如何有效防范和化解銀行卡業務風險已成為各發卡機構共同探討的問題。 關鍵詞: 信用卡; 風險; 商業銀行 中圖分類號：TH693.4 文獻標識碼：A 文章編號： 信用卡業務是商業銀行一項高風險、高收益的新興業務。隨著信用卡業務在我國的迅猛發展，其諸多問題與風險也逐漸暴露出來，其危害性大、涉及面廣，而且風險發生的頻率越高，造成的損失也越大。因此，商業銀行必須重視信用卡業務風險，并對信用卡業務風險進行有效的控制與管理。 二、我國信用卡業務現存的主要風險 信用卡業務的風險, 一般是指信用卡在使用過程中所出現發卡機構、持卡人和特約單位所遭受的非正常的經濟損失的可能性, 它貫穿于信用卡的使用, 支付的各個環節, 并涉及發卡機構、持卡人和特約商戶等諸多方面。信用卡業務本身所獨有的無擔保循環信貸的產品特性、透支貸款實際發生的非計劃性、無固定場所、授信個體多、單筆金額小等特點, 決定了它是一種風險程度較高的銀行業務; 然而信用卡相對較高的透支利率, 又使其能夠產生遠高于其他銀行業務的豐厚收入。面對這種所謂“ 高風險、高回報”的產品特性, 銀行是否具有平衡其風險與收益的能力將成為能否競爭制勝的關鍵。 (一) 持卡人的信用道德風險 持卡人的惡意透支或由于個人經濟原因無力還款所產生的信用風險。持卡人品質不好故意不還款; 或持卡人遷址、工作調動、遷移外地等不事先通知發卡銀行, 不告之新的地址至使發卡銀行與持卡人聯系中斷, 無法找到本人。隨著社會公眾對金融意識的提高, 持卡人數量將大量增加, 風險發生的可能性就加大。如持卡人因公司破產、下崗、失業、其他意外事故等原因造成經濟狀況惡化, 導致無力償還欠款, 從而造成發卡銀行的損失。 (二) 不法分子冒用、欺詐風險 不法分子利用偷盜、拾得或其他方式獲得信用卡后, 通過模仿持卡人的簽名、偽造身份證等手段、冒充持卡人進行欺詐性消費或取現, 然后逃之夭夭, 給持卡人、商家和發卡行遭受損失。冒用信用卡有三種情形: 一是到特約商戶購物消費, 或者獲得持卡人密碼, 在POS 機上刷卡消費; 或者提供假身份證, 模仿持卡人簽名, 購物消費。二是獲得持卡人密碼在自動柜員機(ATM) 上取現。三是到銀行儲蓄網點憑獲知的持卡人密碼及獲得持卡人身份證( 前提是冒用者與原持卡人年齡和相貌相近) , 通過僥幸心理行騙過關。冒用信用卡, 這類風險在信用卡風險中占有較大比例。“信用卡透支實質上是發卡行發放的一種貸款, 但是與其他貸款不同, 它一般是在支付結算與授權過程中形成和發現的”。信用卡透支可分為善意透支與惡意透支。善意透支是正常透支, 一般不會有太大的風險。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的, 超過規定限額或規定期限, 并經發卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構成信用卡業務成本。如: 先掛失, 然后在極短時間大量使用掛失卡。一些持卡人裝信用卡丟失, 即到商業銀行辦理掛失手續, 利用辦理掛失手續到商業銀行止付這一很短時間差, 大量透支使用, 而銀行誤以為是竊取信用卡者透支, 從而給商業銀行帶來巨大損失。 (三) 特約商戶的道德風險、操作風險 特約商戶的道德風險是指特約商戶與持卡人聯合進行虛假交易、幫助持卡人進行惡意透支騙取銀行資金的道德風險。特約商戶的操作風險是指, 由于特約商戶的財會人員或前臺服務人員沒有嚴格按照信用卡業務操作規程辦理或由于一時疏忽而造成的風險。如服務人員接受了已被止付的信用卡。或填寫大小寫數字時, 沒有填大寫金額, 沒有經辦人簽字或蓋章, 使居心不良的人可涂改小寫金額, 而無法追究責任。由于部分案件是由于發卡機構的風險控制不嚴造成的, 人行和銀監會要求發卡機構對信用卡申請人進行嚴格的身份核定和信用審查; 要慎重選擇發卡營銷外包服務商, 并嚴格管理與發卡營銷外包服務商之間的外包關系, 明確雙方責權利。 (四) 銀行內部風險 商業銀行內部工作人員往往會利用職權在內部作案。銀行內部人員對本部門的業務操作相當熟悉, 對業務操作過程中的漏洞看得更為清楚, 而銀行又無有效的監督機制, 有人便會鋌而走險。如擅自打制信用卡或盜竊、代領已打制好的信用卡, 冒充持卡人提取現金或進行消費的行為; 或擅自超越權限, 套取大額現金; 更改持卡客戶電腦資料、存款帳戶余額, 非法提取持卡人存款; 人為造成止付名單發放延誤或授權信息傳遞不及時、不保密的風險, 有些發卡行內部人員同社會上不法分子相互勾結共同作案。 (五) 技術風險 在技術協作中, 協作方可能獲取ATM 機具、傳輸加密技術, 導致加密技術泄露; 私營企業的技術服務人員變動頻繁, 經營具有不穩定性, 給銀行業務穩定發展留下隱患; 磁卡銀行卡具有易于涂改和仿制的固有弊端, 當前廣泛使用的打卡機、磁條讀寫器等都可進行磁條讀寫修改, 制作假卡比較容易。同時, 發卡行內部網絡在受理銀行卡業務時, 便成為開放式網絡, 接受攻擊的渠道較多; 發卡行對內部網絡的訪問控制不嚴格, 部分口令設置過于簡單; 放火墻及入侵檢測系統設備配備不完善, 給銀行網絡安全造成威脅。 三、商業銀行加強信用卡業務風險管理的若干建議 隨著我國商業銀行信用卡業務規模的不斷擴大，信用卡業務在我國的迅速發展，信用卡風險也日益顯現。如何加強對信用卡業務風險的管理就顯得尤為重要， 并且已經成為政府及各發卡銀行高度重視的問題。 （一）建立一套適合國情的個人信用制度體系 雖然，目前我國發卡銀行可以通過對個人征信系統的查詢，了解個人信用情況，但是由于部門分割、信息共享機制缺乏，難以實現對戶籍、職業、稅務等重要信息的整合利用。所以，政府應積極組織、協調各相關部門，充分利用已建立的人民銀行征信系統，把個人納稅、房產等重要信息納入系統。同時，為了加大力度防范信用卡業務風險，要加強中央銀行與商業銀行之間的交流合作，建立信用卡持卡人黑名單共享、信息查詢和查詢取證機制。總之，要建立一套符合我國國情的個人信用調查和評估制度，構筑所有發卡銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。 （二）修訂和建立相關的法律法規 我國的信用卡風險管理是一項龐大的系統工程，必須要有各有關部門、中央銀行、發卡銀行等機構的合作與協調配合，要有健全、完備的法律支持。目前，首先應修訂《銀行卡業務管理辦法》，修訂后的新法必須能對信用卡的現狀和發展趨勢進行兼顧，能更多地考慮保護社會公共利益，保護消費者權益，對各方利益都能給予維護，監管漏洞能得到彌補，從而使信用卡業務風險的防范與控制有法可依。此外，為了調整各類消費信貸業務中的有關法律關系，應有針對性地制定能與現行法律法規銜接的專門性法律，以嚴格規范信用卡業務風險管理。 （三）中央銀行應對透支利率給予適當的調整 中央銀行對信用卡的透支利率應逐步放松管制，并在一定范圍內浮動。目前可考慮適當降低透支利率。因為，透支利率的降低，能促進信用卡持卡人用卡消費，推動我國消費市場的發展，這對拉動內需將發揮極大的作用，以此鼓勵持卡人正常持卡消費、善意透支， 使持卡人養成良好的用卡消費習慣。此外，對惡意透支等信用卡違法行為應給予嚴懲，提高違約成本。 （四）完善授信政策 選擇適合發展信用卡業務的目標客戶群是發卡銀行控制信用卡業務風險的有效措施之一。目前各發卡銀行已有的客戶群是發卡銀行信用卡客戶的主要來源，而客戶在選擇發卡銀行時也大多選擇有業務往來的發卡銀行申請辦理信用卡。但隨著信用卡市場的快速發展，市場空間不斷擴大，客戶的選擇性也較大，發卡銀行只能根據自身的綜合優勢和以往客戶的素質有針對性地鎖定信用卡產品的目標客戶，才能留住客源占有市場份額。 （五）建立先進、有效的風險預警系統 建立先進的信用卡風險預警系統是發卡銀行有效進行信用卡業務風險管理的重要手段。各發卡銀行建立一套健全、完備的風險預警系統，加大對持卡人的監測力度， 除了實時跟蹤持卡人的交易行為外，還必須做到及時跟蹤開卡后不斷取現甚至頻繁交易的異常動向。此外，為了能及時并在最小范圍內對信用卡風險案件進行處理，還應建立風險案件預警，以避免信用卡風險的不斷蔓延， 將風險引發的損失最小化。 （六）制定相應的風險管理策略 針對目前信用卡發卡規模不斷增大、而信用卡業務風險也在不斷上升的情況，各發卡銀行應該制定切合實際的、有效的風險管理策略。應充分認識到風險最小化不是信用卡業務風險管理的目標，而應該是可接受的風險級別下的收益最大化。此外，發卡規模應考慮發卡行的經營管理水平、風險控制能力以及市場情況、客戶狀況等綜合情況。通過制定合理的信用風險管理策略，并能根據不斷變化的市場情況進行及時適當的調整， 把風險控制貫穿于信用卡產品設計、授信政策、審批發卡、交易監控、催收以及客戶服務的全過程，使信用卡業務收益能完全覆蓋風險損失，并能實現盈利空間最大化。 通過上面對信用卡風險管理經濟分析, 我們可以看出, 信用卡風險管理部門應該重視風險的事前預防、事中監控與分析以及事后壞賬處理, 制定嚴密的風險管理規章制度; 應重視對業務人員及特約商戶的培訓工作, 尤其要加強發卡機構內部的管理。總之, 在信用卡業務風險管理中既要考慮保證業務的合理拓展, 又要能夠有效的規避各種風險。要保證信用卡業務實現利潤最大化, 盡量合理降低成本, 保持我國信用卡業務發展的良性循環。 參考文獻： （1） 戴金春. 透視我國信用卡[ N] . 金融時報, 2009- 04- 12. （2） 方耀祺.中國商業銀行信用風險管理研究[J].暨南大學學報，2010， （3） 朱中南.信用卡業務操作風險的管理與控制.中國信用卡，2005；(7)
第2篇：商業銀行信用風險管理辦法范文
關鍵詞： 新巴塞爾資本協議商業銀行風險管理
一、《新巴塞爾資本協議》關于風險管理的新理念
《新巴塞爾資本協議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監管當局的監督檢查、市場約束三大支柱，其內容遠比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多。《新巴塞爾資本協議》的核心是風險管理，它從不同角度闡述了關于商業銀行風險管理的理念。
（一）風險管理是商業銀行的核心功能
一般意義上，我們認為商業銀行是以追逐利潤為目的的金融企業，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務，是典型意義上的間接融資的金融機構。由于來自外部、內部的壓力，商業銀行業務、經營理念不斷創新，其業務已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業務。因此，商業銀行的定位也出現了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務，而是風險管理，換句話說，商業銀行的核心功能、基本任務是管理風險。
（二）商業銀行的風險管理是全面風險管理
在我國商業銀行的風險管理實踐中，把更多的精力放在信用風險上，忽略了市場風險、操作風險等，使風險管理對象不全面，這種狀況是受1988年《巴塞爾協議》影響的。1988年《巴塞爾協議》對商業銀行資本金的要求對應的是信用風險，雖然我們分析其中隱含了市場風險，但并沒有直接顯現出來。在該協議的指導下，商業銀行在資本金管理中強調商業銀行資本金如何滿足信用風險，把信用風險作為商業銀行面臨的首要風險。隨著商業銀行生存、發展的外部環境發生變化，特別是利率市場化以來，以利率風險為主要風險的市場風險成為商業銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風險，使商業銀行對風險有了新的認識，管理有了新的發展。《新巴塞爾資本協議》指出，商業銀行面臨信用風險、市場風險、操作風險，商業銀行的風險管理是全面風險管理。
（三）監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段
《新巴塞爾資本協議》的重要貢獻是“三大支柱”，其中監管當局的監督檢查、市場約束是第二、三支柱。在三大支柱中，盡管第一支柱繼承了《巴塞爾協議》的思想，在整個新協議中占據大量的篇幅論述分析，但并不能說明第二、三支柱不重要。因此，《新巴塞爾資本協議》認為監管當局的監督檢查、市場約束是風險管理的重要手段。它對監管當局的監督檢查的重要性是這樣描述的，“對風險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協議提出的監管當局的監督檢查突出了銀行和監管當局都應提高風險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協議，在一定程度上都落后于復雜程度化高銀行不斷變化的風險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現的各種業務機遇。因此，這就需要監管當局對第二支柱給予充分的重視。”
（四）建模是風險計量的基本方法
《新巴塞爾資本協議》在提出信用風險、市場風險、操作風險的基礎上，給出了計量三大風險的方法。信用風險的計量方法是標準法、內部評級初級法（IRB初級法）、內部評級高級法（IRB高級法），其中標準法延續了《巴塞爾協議》的思想，由外部評級機構對商業銀行的風險進行評級，有人稱作外部評級法，而IRB法由商業銀行建立數學模型進行評級。市場風險的計量方法是標準法、內部模型法，其中內部模型法的計量基礎是風險價值（VaR）。操作風險的計量方法是基本指標法、標準法、高級計量法（AMA），其中高級計量法要求商業銀行自己建立內部模型。《新巴塞爾資本協議》計量三大風險共設計了8種方法，除信用風險的標準法外，其他7種方法均建立在模型設計的基礎上，其中信用風險的IRB法、操作風險的AMA法要求商業銀行自行設計內部模型。這反映出通過建立數學模型計量風險是《新巴塞爾資本協議》提出的新要求。盡管風險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業銀行通過符合監管當局要求的內部模型計量的風險敏感性強，資本消耗小。
二、我國商業銀行風險管理實踐
與《新巴塞爾資本協議》及西方發達國家商業銀行風險管理實踐相比，我國商業銀行風險管理還處于較低的水平。
（一）起點低、起步晚
歷史上商業銀行風險管理大致經歷了五個階段，第一個階段是負債管理，就是拉存款。第二個階段是資產管理，主要是信貸風險管理。第三個階段是資產負債綜合管理，比如比例管理。第四個階段是資本充足率管理，標志是1988年《巴塞爾協議》的推出。第五個階段是全面風險管理，標志是《新巴塞爾資本協議》的推出。西方商業銀行大概處于第四個階段向第五個階段過渡的時期，而我國大多數商業銀行處于第一階段，少數銀行可能已經到了第四個或第五個階段（鐘偉，2004）。這說明我國商業銀行風險管理起點低，與西方國家商業銀行在風險管理上存在較大的差距。另外，我國商業銀行開始認識并逐步重視風險管理起步于1994年專業銀行的商業化改革，1997年亞洲金融危機之后對風險管理有了進一步的認識，有了1998年的增加資本金、資產負債比例管理、1999年成立資產管理公司剝離不良資產。從1994年算起，才不過二十幾年，與西方國家商業銀行成熟的風險管理是無法比擬的。
（二）規模擴張與風險管理之間存在矛盾沖突
在我國商業銀行中，普遍存在重規模擴張、輕風險管理的現象，對一家銀行的評價，基本上以規模為標準，似乎哪家銀行規模擴張快；哪家銀行就發展得快，哪家銀行規模大，哪家銀行就是好銀行。隨著國有商業銀行股份制改革的不斷深入和銀監會風險監管力度的加大，我國商業銀行風險管理意識不斷增強，越來越重視規模擴張、資本約束、風險管理之間關系，但是，規模擴張的沖動并沒有從經營理念上根本解決。優勢產業主要集中在這幾個方面。隨著國家對宏觀經濟的調控，一些不合規的項目紛紛下馬，使這些行業存在較大的投資風險。而一些商業銀行為了擴張規模、追逐利潤，把大量的信貸資金集中在有限的行業、有限的地區，且單筆貸款規模大、期限長，風險集中度明顯。而在國外，并不是簡單地把商業銀行規模作為衡量經營者的唯一標準，規模是指有效的規模。銀行經營者非常清楚發展和市場、規模和質量之間的辨證關系，在國外中小銀行界有 “小即美”的觀點。這并不是說越小越好，而是說小規模的銀行，只要保持盈利穩定甚至超過大銀行，同樣能受到尊敬。英國有一家中小銀行，規模不過300多億英鎊，只做單一的按揭業務，但總資產盈利率5年始終保持在 1%，達到了花旗銀行等歐美大銀行的水平，在英國銀行界受到非常高的評價。在西班牙，僅經營本土市場上傳統銀行業務的西班牙人民銀行也在國際金融界享有極佳聲譽。這說明在國際金融界，銀行是不以大小論英雄的，關鍵是看盈利能力和市值（陳小憲，2003）。
（三）風險管理方法單一
現代商業銀行的風險控制技術非常豐富，而且分類科學、量化準確、手段先進，這些技術來源于科學的風險管理理念。計量方法和模型化是西方發達國家商業銀行風險管理在技術上的重要發展。目前，不僅針對市場風險開發了以風險價值VaR為代表的計量模型，而且對信用風險、一般認為不易量化的操作風險也開發了計量模型。我國商業銀行在風險管理的先進技術與方法方面還存在許多空白，在風險量化管理方面還非常薄弱，大多數銀行還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，風險價值VaR、IRB、AMA、RAROC和持續期等概念剛剛開始引入，甚至不太熟悉，更談不上普遍使用了。
（四）風險控制體系不完善
法人治理結構存在缺陷，沒有建立獨立的審貸官序列。現代商業銀行業務線都是縱向式的，適應這種體制，其審貸官序列也都是縱向式的。目前國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現代意義上的風險管理組織制度。大多數商業銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
三、以《新巴塞爾資本協議》為標準，實施全面風險管理
《新巴塞爾資本協議》的逐步實施，必將像《巴塞爾協議》一樣，成為國際銀行業的監管準則。因此，我國商業銀行要以《新巴塞爾資本協議》為標準，實施全面風險管理。
（一）引入先進的風險管理計量方法
計量方法的引入和使用是商業銀行風險管理的要求，是對風險進行精確管理的具體實踐。我國商業銀行要緊跟國際商業銀行風險管理的步伐，引入先進的風險管理計量方法。一是要從觀念上充分認識商業銀行使用計量方法對風險進行管理的意義，這是商業銀行風險管理理念的轉變。二是研究能夠準確計量我國商業銀行風險的方法。在爭取巴塞爾委員會支持的基礎上，充分掌握《新巴塞爾資本協議》思想的前提下，設計我國商業銀行信用風險、市場風險、操作風險的計量模型，然后積累數據，對計量模型進行測試，修正后確定三大風險的計量模型，并且在我國商業銀行中推廣，全面實施《新巴塞爾資本協議》。
（二）加強外部監管，嚴格信息披露
在外部監管方面，2003年4月，銀行業監督管理委員會成立，對商業銀行外部監管加強，從銀監會頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》看，《新巴塞爾資本協議》外部監管的四項原則在很大程度上得到了落實。但是，與《新巴塞爾資本協議》相比，銀監會對風險的評估過于簡單化，只是強調了信用風險和市場風險的評估狀況，而《新巴塞爾資本協議》則要求確保風險管理覆蓋所有風險類型，并且對任何風險種類以及對金融創新等相關因素進行監控。鑒于目前的狀況，監管當局要在提高監管人員素質和專業化水平的基礎上，統一監管標準，建立統一的考核監測平臺，爭取在較短的時間內使我國商業銀行的風險管理水平盡快趕上國際先進銀行的水平。
在信息披露方面，《新巴塞爾資本協議》對商業銀行信息披露的頻率、范圍有著具體的規定，特別是商業銀行信息披露的適用范圍，包括定性披露和定量披露，有著明確的規定。而我國的商業銀行，除上市銀行外，大部分在信息披露方面不規范，沒有達到《新巴塞爾資本協議》的要求。因此，要嚴格信息披露，一是要完善銀行會計體系和會計財務信息披露；二是要加強風險披露。三是要完善資本信息披露。
（三）淡化特色，強化國際標準
2004年，銀監會了《商業銀行資本充足率管理辦法》，作為實施《新巴塞爾資本協議》的過渡，這一法規既體現了1988年《巴塞爾協議》的思想，又體現了《新巴塞爾資本協議》的思想，但不是這兩個協議的翻版，是“中國特色的《巴塞爾協議》”。從理論框架看，《辦法》的制定以巴塞爾資本協議為基礎，充分借鑒了巴塞爾新資本協議的整體框架，體現了對《巴塞爾協議》原則的貫徹和實施。但是，從2007年開始，國際銀行業的監管準則是《新巴塞爾資本協議》，顯然，《辦法》與之有較大的差距。在2006年4月“中西銀行業重組經驗高層研討會”上，劉明康表示，從2010年到2012年,中國銀監會將開始要求“擁有相對較多境外分支機構”的國內銀行執行新的資本協議，也就是說，經過四年多的過渡期，我國將實施《新巴塞爾資本協議》。同時，嚴格執行《新巴塞爾資本協議》的標準，切莫再制定一套新標準。在金融全球化背景下，我國銀行監管要淡化特色，強化國際標準，使我國商業銀行與跨國銀行在風險管理的標準上站在同一起跑線。
[參考文獻]
[1]巴塞爾新資本協議,巴塞爾委員會，北京: 中國銀行業監督管理委員會網站.
[2]鐘偉.新巴塞爾協議和全面風險管理.天則經濟研究所網站，2005-10-23.
[3]黃憲.商業銀行全面風險管理體系及其在我國的構建.中國軟科學，2004,(11).
[4]陽.中國是拒絕還是接受新資本協議.金融時報，2004-07-20.
第3篇：商業銀行信用風險管理辦法范文
關鍵詞:商業銀行資本充足率信用風險市場風險操作風險
商業銀行資本具有多種功能,其關鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩定因素。資本充足率是銀行資本金與風險資產的比率,是衡量銀行經營安全性和穩健性的重要指標。資本充足率是商業銀行謀求自身發展的自我約束機制,是金融監管機構使用的統一的監管尺度。
《巴塞爾協議》規定了商業銀行的資本構成,并且對資本充足性的測定作了說明。2004年6月修訂的《新巴塞爾資本協議》提出銀行面臨的不再是相互獨立的單一風險,而是由信用風險、市場風險和操作風險相互聯系滲透的風險體系,需要銀行進行全面風險管理。為此,在現實銀行經營活動中,商業銀行應綜合考慮新協議提出的三類風險,通過控制信用風險、市場風險和操作風險來提高資本充足率。
信用風險控制策略
信用風險是指銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。信用風險存在于一切信用活動中,而商業銀行的信貸業務面臨的信用風險最大。始于2007年的美國次貸危機最后演變為全球性的金融危機,而且對實體經濟產生了巨大沖擊。究其根源,就商業銀行而言,作為貸款人放松了審慎經營原則,擴大了次級信貸市場的信用風險。
由此可見,嚴重的信用風險不僅威脅到銀行自身的經營安全,還有可能沖擊整個銀行信用體系的穩健,引發貨幣危機和金融危機。商業銀行應對信用風險進行識別、衡量、處理和評估,從而減少或避免經濟損失,在一定收益水平下使信用風險最小化。
(一)建立科學有效的信用風險管理系統
商業銀行應加強對內部評級系統的管理,建立全面的、高質量的信用數據庫,提供更多有關損失發生時的資料,以形成有效的量化分析。在執行層面上,要逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理,管理結構應兼顧風險控制的任務目標和以客戶為中心、市場盈利最大化的最終目標。在決策層面上,商業銀行要建立以風險識別、風險衡量和風險監控為主要內容的科學的風險決策體系,堅持公正和透明的原則。在評價層面上,商業銀行通過內部和外部審計對風險管理程序進行檢查,了解確認風險管理的有效性。
此外,在加強商業銀行現有評估系統的同時發展獨立的信用評估中介機構,運用外部力量加強對借款人進行監督與評估,以增強市場的公開性和透明性,有效解決交易雙方信息不對稱的問題。
(二)建立科學規范的內部控制制度
首先,商業銀行要完善信用分析制度,即確定貸款質量和貸款人還本付息的能力,可以借鑒西方商業銀行提出的6C原則,即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保或抵押(Collateral)、環境(Condition)、連續性(Continuity)。銀行應該根據自身特殊情況擬訂一套完整的評級方案,并設立專門部門對企業進行評級。其次,商業銀行要注意企業的貸前量化分析,即對貸款的企業進行各項財務指標的綜合分析。再次,商業銀行要建立科學的分析預警體制,合理的分析預警體制可以幫助其有效地避免呆賬、壞賬的發生,減小銀行潛在的風險。同時,銀行也應避免貸款的過度集中,盡可能分散化地選擇客戶,從而將信用風險進行分散,確保穩健經營。最后,商業銀行要嚴格依法放貸,保證貸款資金的保值。
(三)調整優化商業銀行資產結構
商業銀行要通過調整資產結構來減少風險加權資產。《新巴塞爾資本協議》中規定要對表外業務的信用風險計提資本,將表外項目通過信用系數轉換為對等數量的銀行貸款。一些信用轉換系數較低的業務如投標保函、履約保函等往往是能為銀行帶來較高收益的優良業務,并且獲得的利潤能轉增資本金,這樣商業銀行能通過大力開展這些業務提高資本充足率。此外,實施資產證券化或資產出售則可以把風險加權較高的貸款和其他資產轉化為現金,降低資產方的風險水平和加權風險資產的總額,相應地提高資本充足率。
市場風險控制策略
市場風險是指因市場風險因子的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。金融市場化改革的深入將會帶來市場的廣化和深化,這兩種情況會造成商業銀行資產組合日趨復雜,組合市值的波動將更加明顯。同時,商業銀行在大力發展中間業務和表外業務時,所面臨的市場風險將越來越明顯化、復雜化。因此,商業銀行需要制定合理的策略來控制市場風險。
(一)商業銀行市場風險的規避策略
商業銀行市場風險的回避策略即指商業銀行根據一定原則采取相應的措施規避風險。例如在無法準確預測利率變動趨勢以及不可能完全自主地控制資產負債結構進而改變資金缺口時,商業銀行應采取縮小資金缺口甚至零缺口資金配置策略來規避利率風險。
同樣,也可以通過軋平外匯頭寸以避免外匯風險敞口,或利用貨幣、匯率互換來避免匯率風險。
(二)商業銀行市場風險的分散策略
商業銀行市場風險的分散策略是指通過投資組合的多樣化來分散風險,實現收益最大化。商業銀行要通過確定組合管理目標、制定組合管理政策、構建證券組合、修訂證券組合資產結構以及對其進行業績評估來分散風險。例如,在債券市場中,銀行應分散地投資多種債券,可使銀行盈虧相抵,面臨的非系統性風險總體上將縮小。對于外匯風險分散,銀行可以通過采取持有多幣種外匯頭寸(或黃金頭寸)來實現,這樣就可以用其中某些外匯匯率上升的收益來彌補某些外匯匯率下跌的損失。
(三)商業銀行市場風險的轉移策略
商業銀行市場風險的轉移策略是指銀行通過各種合法手段將其承受的風險轉移給其他經濟主體。隨著金融創新的不斷發展,商業銀行也可通過金融衍生工具有效規避利率風險,如遠期利率協議、利率期貨、利率互換和利率期權。這些金融衍生工具能幫助銀行消化系統風險,為現貨市場提供了一條轉移價格風險的渠道,從而將市場價格變動導致的風險從正常的實際經營活動中分離出來。
操作風險控制策略
操作風險是指由不完善或存在問題的內部程序、人員及系統和外部事件所造成損失的風險,其中包括法律風險。隨著《新巴塞爾資本協議》將其列為與信用風險、市場風險并列的三大風險,操作風險日益成為銀行業監管的重要領域。與其他風險不同,操作風險內在于銀行的業務操作,并且幾乎涉及銀行經營管理的所有方面。加強對操作風險的管理和控制已成為商業銀行亟需解決的問題。
(一)建立完善的操作風險管理組織架構商業銀行應建立完善的操作風險管理組織架構以確保操作風險管理活動被有效地理解和執行。采用集權、分權相結合的職能型組織架構,在操作風險戰略決策的制定和管理上實行最大限度的集權,在風險控制的具體實施上設立多個部門聯合操作,是一種科學的管理組織形式。同時,商業銀行應注重基層機構的管理,以其執行效果作為評價、驗證管理績效的標準,全面提升整個系統的管理水平。
(二)開發先進的操作風險管理工具
商業銀行應由粗放的檢查控制手段轉化為細致的管理風格,即深入了解分析風險要素,對風險進行識別衡量,并對關鍵環節實行日常監督機制和預警機制,制定重大風險事件的報告和處理流程。此外,商業銀行要致力于進一步開發包括操作風險管理在內的綜合管理系統,全面實現商業銀行業務操作和管理的信息化,用計算機代替大量簡單重復的、低效率的手工操作,實現計算機系統的硬控制。
(三)加強內部監控和外部監督
商業銀行的內部審計不僅要求對風險管理制度、風險控制流程以及制約機制執行情況進行全面的監督,更要求對這些制度、流程、機制本身的科學性進行審核。外部監管部門應將商業銀行操作風險監管的主要精力放在提高操作風險控制體系、防范機制的合理性和完整性上。同時,監管部門應制定統一的操作風險監管標準或業務指引,幫助商業銀行在管理操作風險時明確方向。監管部門還應改進監管方式,定期組織各商業銀行交流操作風險管理的經驗,對潛在的操作風險跡象及時預警。
綜上所述,提高銀行的資本充足率是保持銀行穩健發展的重要保障。商業銀行要保持良好的經營理念、超前的風險意識,創建先進的管理辦法,建立完善的法人治理結構、有效的考評機制,通過對信用風險、市場風險和操作風險進行處理控制提高資本充足率,以提高自身的綜合實力和競爭力。
參考文獻:
1.莊毓敏.商業銀行業務與經營.中國人民大學出版社,2007
2.許多,蔣正軍.多渠道提高國有商業銀行的資本充足率.中國金融,2004(4)
3.蘇春余.巴塞爾銀行監管委員會的相關規則[A].中國物價出版社,2004
第4篇：商業銀行信用風險管理辦法范文
信用風險是指銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。信用風險存在于一切信用活動中,而商業銀行的信貸業務面臨的信用風險最大。始于2007年的美國次貸危機最后演變為全球性的金融危機,而且對實體經濟產生了巨大沖擊。究其根源,就商業銀行而言,作為貸款人放松了審慎經營原則,擴大了次級信貸市場的信用風險。
由此可見,嚴重的信用風險不僅威脅到銀行自身的經營安全,還有可能沖擊整個銀行信用體系的穩健,引發貨幣危機和金融危機。商業銀行應對信用風險進行識別、衡量、處理和評估,從而減少或避免經濟損失,在一定收益水平下使信用風險最小化。
(一)建立科學有效的信用風險管理系統
商業銀行應加強對內部評級系統的管理,建立全面的、高質量的信用數據庫,提供更多有關損失發生時的資料,以形成有效的量化分析。在執行層面上,要逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理,管理結構應兼顧風險控制的任務目標和以客戶為中心、市場盈利最大化的最終目標。在決策層面上,商業銀行要建立以風險識別、風險衡量和風險監控為主要內容的科學的風險決策體系,堅持公正和透明的原則。在評價層面上,商業銀行通過內部和外部審計對風險管理程序進行檢查,了解確認風險管理的有效性。
此外,在加強商業銀行現有評估系統的同時發展獨立的信用評估中介機構,運用外部力量加強對借款人進行監督與評估,以增強市場的公開性和透明性,有效解決交易雙方信息不對稱的問題。
(二)建立科學規范的內部控制制度
首先,商業銀行要完善信用分析制度,即確定貸款質量和貸款人還本付息的能力,可以借鑒西方商業銀行提出的6C原則,即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保或抵押(Collateral)、環境(Condition)、連續性(Continuity)。銀行應該根據自身特殊情況擬訂一套完整的評級方案,并設立專門部門對企業進行評級。其次,商業銀行要注意企業的貸前量化分析,即對貸款的企業進行各項財務指標的綜合分析。再次,商業銀行要建立科學的分析預警體制,合理的分析預警體制可以幫助其有效地避免呆賬、壞賬的發生,減小銀行潛在的風險。同時,銀行也應避免貸款的過度集中,盡可能分散化地選擇客戶,從而將信用風險進行分散,確保穩健經營。最后,商業銀行要嚴格依法放貸,保證貸款資金的保值。
(三)調整優化商業銀行資產結構
商業銀行要通過調整資產結構來減少風險加權資產。《新巴塞爾資本協議》中規定要對表外業務的信用風險計提資本,將表外項目通過信用系數轉換為對等數量的銀行貸款。一些信用轉換系數較低的業務如投標保函、履約保函等往往是能為銀行帶來較高收益的優良業務,并且獲得的利潤能轉增資本金,這樣商業銀行能通過大力開展這些業務提高資本充足率。此外,實施資產證券化或資產出售則可以把風險加權較高的貸款和其他資產轉化為現金,降低資產方的風險水平和加權風險資產的總額,相應地提高資本充足率。
市場風險控制策略
市場風險是指因市場風險因子的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。金融市場化改革的深入將會帶來市場的廣化和深化,這兩種情況會造成商業銀行資產組合日趨復雜,組合市值的波動將更加明顯。同時,商業銀行在大力發展中間業務和表外業務時,所面臨的市場風險將越來越明顯化、復雜化。因此,商業銀行需要制定合理的策略來控制市場風險。
(一)商業銀行市場風險的規避策略
商業銀行市場風險的回避策略即指商業銀行根據一定原則采取相應的措施規避風險。例如在無法準確預測利率變動趨勢以及不可能完全自主地控制資產負債結構進而改變資金缺口時,商業銀行應采取縮小資金缺口甚至零缺口資金配置策略來規避利率風險。
同樣,也可以通過軋平外匯頭寸以避免外匯風險敞口,或利用貨幣、匯率互換來避免匯率風險。
(二)商業銀行市場風險的分散策略
商業銀行市場風險的分散策略是指通過投資組合的多樣化來分散風險,實現收益最大化。商業銀行要通過確定組合管理目標、制定組合管理政策、構建證券組合、修訂證券組合資產結構以及對其進行業績評估來分散風險。例如,在債券市場中,銀行應分散地投資多種債券,可使銀行盈虧相抵,面臨的非系統性風險總體上將縮小。對于外匯風險分散,銀行可以通過采取持有多幣種外匯頭寸(或黃金頭寸)來實現,這樣就可以用其中某些外匯匯率上升的收益來彌補某些外匯匯率下跌的損失。
(三)商業銀行市場風險的轉移策略
商業銀行市場風險的轉移策略是指銀行通過各種合法手段將其承受的風險轉移給其他經濟主體。隨著金融創新的不斷發展,商業銀行也可通過金融衍生工具有效規避利率風險,如遠期利率協議、利率期貨、利率互換和利率期權。這些金融衍生工具能幫助銀行消化系統風險,為現貨市場提供了一條轉移價格風險的渠道,從而將市場價格變動導致的風險從正常的實際經營活動中分離出來。
操作風險控制策略
操作風險是指由不完善或存在問題的內部程序、人員及系統和外部事件所造成損失的風險,其中包括法律風險。隨著《新巴塞爾資本協議》將其列為與信用風險、市場風險并列的三大風險,操作風險日益成為銀行業監管的重要領域。與其他風險不同,操作風險內在于銀行的業務操作,并且幾乎涉及銀行經營管理的所有方面。加強對操作風險的管理和控制已成為商業銀行亟需解決的問題。
(一)建立完善的操作風險管理組織架構商業銀行應建立完善的操作風險管理組織架構以確保操作風險管理活動被有效地理解和執行。采用集權、分權相結合的職能型組織架構,在操作風險戰略決策的制定和管理上實行最大限度的集權,在風險控制的具體實施上設立多個部門聯合操作,是一種科學的管理組織形式。同時,商業銀行應注重基層機構的管理,以其執行效果作為評價、驗證管理績效的標準,全面提升整個系統的管理水平。
(二)開發先進的操作風險管理工具
商業銀行應由粗放的檢查控制手段轉化為細致的管理風格,即深入了解分析風險要素,對風險進行識別衡量,并對關鍵環節實行日常監督機制和預警機制,制定重大風險事件的報告和處理流程。此外,商業銀行要致力于進一步開發包括操作風險管理在內的綜合管理系統,全面實現商業銀行業務操作和管理的信息化,用計算機代替大量簡單重復的、低效率的手工操作,實現計算機系統的硬控制。
(三)加強內部監控和外部監督
商業銀行的內部審計不僅要求對風險管理制度、風險控制流程以及制約機制執行情況進行全面的監督,更要求對這些制度、流程、機制本身的科學性進行審核。外部監管部門應將商業銀行操作風險監管的主要精力放在提高操作風險控制體系、防范機制的合理性和完整性上。同時,監管部門應制定統一的操作風險監管標準或業務指引,幫助商業銀行在管理操作風險時明確方向。監管部門還應改進監管方式,定期組織各商業銀行交流操作風險管理的經驗,對潛在的操作風險跡象及時預警。
綜上所述,提高銀行的資本充足率是保持銀行穩健發展的重要保障。商業銀行要保持良好的經營理念、超前的風險意識,創建先進的管理辦法,建立完善的法人治理結構、有效的考評機制,通過對信用風險、市場風險和操作風險進行處理控制提高資本充足率,以提高自身的綜合實力和競爭力。
參考文獻:
1.莊毓敏.商業銀行業務與經營.中國人民大學出版社,2007
2.許多,蔣正軍.多渠道提高國有商業銀行的資本充足率.中國金融,2004(4)
3.蘇春余.巴塞爾銀行監管委員會的相關規則[A].中國物價出版社,2004
4.柳永明,李宏.商業銀行風險管理[M].上海人民出版社,2007
5.成俊.銀行操作風險控制及成本收益分析[M].中國金融出版社,2007
第5篇：商業銀行信用風險管理辦法范文
關鍵詞:溫州銀行 風險管理 對策研究
中圖分類號:F830.33 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914(2010)06-207-03
溫州銀行于1998年12月成立,是浙江省成立較早的一家地方性股份制商業銀行,現有支行62家,金融服務網絡覆蓋溫州市3區2市5縣,另有衢州、寧波、杭州三家異地分行,現有在職員工1600余人。2008年末,溫州銀行資產規模超341億元,資本充足率10.60%,分別排名全國54名和53名。同時,實現所有者權益18億元,平均資本稅前利潤率達到36.8%,排名全國第8位,成為2008年度ROE表現最好的10家銀行之一。另外,平均資產稅前利潤率達到1.85%,排名全國第15位,表現出較好的盈利能力。但是,溫州銀行的風險管理還未完全擺脫傳統的銀行經營理念,對宏觀環境的把握能力不強,對風險預期的識別能力不夠,缺乏科學的風險防范模式。
一、溫州銀行風險管理發展與現狀
溫州銀行成立以來,對商業銀行面臨風險的認識日益深化,在發展的過程中,不斷借鑒國際國內先進商業銀行經驗,并結合自身情況,逐步強化了風險管理。
1.1998年至2002年是溫州銀行的資產風險管理階段。當時溫州銀行以資產業務為主,經營中最直接、最經常性的風險來自于資產業務,風險管理主要偏重于資產業務的風險管理,強調資產的流動性。
2.2003年至2005年是溫州銀行的負債風險管理階段。我國進入高速增長的繁榮時期,社會對銀行的資金需求極為旺盛,溫州銀行開始變被動負債為主動負債,使用了許多創新金融工具,如大額存單、同業拆借等,利用發達的金融市場擴大銀行的資金來源,從而地加劇了商業銀行的經營風險。
3.2006年至2007年是溫州銀行的資產負債綜合管理階段。加入WTO以后,單一的負債風險管理模式已不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。針對信用風險日益突出的矛盾,溫州銀行制定了一系列風險防范和內部控制制度,建立起授權授信、審貸分離、民主決策、責任追究等基本制度,有效地防范了信用風險,實現了溫州銀行風險管理的一次飛躍。
4.2008年開始,溫州銀行初步建立了矩陣式風險管理架構后,初步確立了全面風險管理體系的建設方向,開始了對市場風險、操作風險、流動性風險三方面風險管理工作的研究和探索。
二、溫州銀行風險管理的薄弱環節與成因分析
目前,溫州銀行的風險管理水平較成立之初有了很大進步,但是,風險管理的變革是一個過程,不可能一步到位。現階段溫州銀行風險管理工作中依然存在諸多不足,具體體現在以下幾個方面:
1.全面風險管理文化建設薄弱。風險管理文化是以銀行企業文化為背景,為廣大員工認同并自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規范。風險管理文化是風險管理體系的靈魂,有效的風險管理體系建設必須以先進的風險管理文化培育為先導。2008年溫州銀行風險管理的矩陣式組織架構初步設立,但全面風險管理的理念還不能完全貫徹到戰略目標的實現上,全面風險管理存在著“現其形而未具其神”的現象。具體到經營工作中,員工往往存在這樣一種錯誤的意識:業務拓展與風險管理相互矛盾,業務要拓展就要承擔風險,風險管理制約著業務拓展。
2.風險管理技術和工具落后。溫州銀行信用風險管理方面已使用了客戶信用評級系統和信貸資產十二級分類系統,并自主開發了小企業評級模型等技術工具,但量化的水平還有待提高。操作風險管理、市場風險管理技術工具仍屬空白。國際活躍銀行的風險計量依賴于基礎數據,其積累的數據已經過不同的經濟周期,內部評級比較完善,同時還借鑒中介機構的外部評級結果,幫助實現信貸決策。對比國際先進水平來看,溫州銀行風險識別能力比較薄弱,無論在數量上還是質量上,同國際先進做法都存在差距,主觀判斷式的信貸決策仍占主流。
3.風險管理信息系統落后。溫州銀行現有的風險管理信息系統較為落后,不但數據搜集渠道單一,數據資料積累有限,而且主要停留在信貸風險管理領域。傳統風險管理主要依賴于定性分析,而未來現代風險管理將越來越重視定量分析,即大量運用數據統計來識別、衡量和監測風險,使風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性,能夠根據數據更加容易的總結出相關風險指標,并有針對性的采取風險管理措施。根據溫州銀行目前科技水平和統計途徑,目前還難以實現進一步的量化風險管理。
4.信貸業務流程不完善。溫州銀行現行的信貸業務流程中,市級行對不同規模的信貸業務進行統一審批,部分管理職能如放款環節、信貸檔案管理仍然分散于各個支行營業網點。由于缺乏對放款權力和信貸檔案的統一管理,支行網點在信貸業務放款流程中存在較高的操作風險。諸如合同簽訂不規范、擔保主體不規范,檔案遺失等操作風險形成不良資產的情況還時有發生。
三、溫州銀行構建全面風險管理體系的對策研究
現代金融風險管理的一個重要特點是其作為金融機構內部管理的一個組成部分,在整個管理體系中的地位已上升到金融機構發展戰略的高度。面對銀行業激烈的市場競爭,溫州銀行好比在夾縫中求生存,規范化的現代風險管理對其生存和發展的意義就更加重大。通過與先進外資銀行全面風險管理實施情況的對比,結合溫州銀行風險管理現狀來看,溫州銀行可以采取以下幾種措施,改善風險管理水平,加速戰略轉型。
1.培育先進的全面風險管理文化。實踐證明,沒有先進的風險管理文化,再多的制度和方法作用也難發揮應有的作用。結合當前風險管理工作的革新,溫州銀行風險管理文化的建設需要同步展開。在全行范圍內樹立全面風險管理文化,是建成全面風險管理體系的基礎。前提是提倡全面風險管理的意識與行為,開展全面風險管理的價值觀活動,建立全面風險管理的制度和政策;措施是樹立全面風險管理的價值觀,營造全面風險管理氛圍,建立強化全面風險管理文化的制度;目標是避免風險管理文化沖突,建立統一風險管理價值觀,樹立全面風險管理的團隊精神,防御銀行風險;同時進行定期評估和動態循環,逐漸建立起全面風險管理文化。
2.完善溫州銀行信用風險管理。當前信用風險管理是溫州銀行目前的主要任務。針對信用風險,溫州銀行一方面要通過先進的管理經驗、工具加以完善,提高信用風險管理的科學性;一方面要結合業績目標的制定,客戶市場的定位兩方面,從戰略角度統一研究,制定、完善相關的管理辦法。同時,要注重自身信用風險的特點,系統性、綜合性的思考信用風險管理問題的現狀,更有效的解決信用風險管理這一管理難題。
3.注重操作風險管理。操作風險給溫州銀行帶來的影響僅次于信用風險,是溫州銀行面臨的一項基礎風險。根據溫州銀行風險管理報告,目前溫州銀行風險損失中,信用風險導致的損失占比約為60%,市場風險導致的損失占比約10%,而操作風險導致的損失占比約為20%。操作風險與信用風險、市場風險往往相互交叉,難以徹底分開,而操作風險又是長期被人們忽視的風險,很多情況下人們把本應屬于操作風險的事件劃為信用風險或市場風險。有些風險本可以通過操作風險加以控制,卻由于操作風險管理不健全,增加了信用風險管理或市場風險管理的難度。溫州銀行建立操作風險計量模型需要以風險損失數據庫為基礎。對不同產品線的操作風險進行分類,如將公司業務分為項目貸款、公司貸款,零售貸款分為零售銀行、私人銀行、銀行卡業務等。對每一類操作風險統計出損失分布,從而計算出風險價值、預期損失、非預期損失,并賦予其一定權重,實現操作風險的計量。
4.完善風險管理技術工具、方法。溫州銀行要迎接激烈的行業競爭,提高核心競爭力,實現全面風險管理,建成風險管理集成系統,必須完善自己的管理技術方法,要由事后控制向事前風險的預警等方面進行轉化。按溫州銀行風險管理系統組織架構設計,完善風險管理技術方法、工具的任務由風險管理部承擔。在各業務部門及合規部反饋的數據基礎上,建立數據庫,設計模型,同時引進先進的風險管理工具和技術方法,如風險調整績效管理(RAPM)、風險調整資本回報(RAROC)、內部資金轉移定價法、風險限額風險管理、利率敏感度分析等。溫州銀行需要了解、學習,并以全面風險管理的文化推動新技術的引進和新風險管理工具的應用,建立風險監測、風險預警的技術基礎。
5.重視風險監測,強化風險預警。所謂銀行預警,是指對銀行經營活動中可能發生的資產損失和銀行信用體系遭受破壞的可能性進行分析預報,為銀行安全經營提供對策和建議。目前我國金融行業經營風險較高,各種不確定性因素較大,要有效化解溫州銀行的經營風險,建立銀行風險預警機制已成為重中之重。這既是現代風險管理要求,也適應監管要求的變化趨勢。溫州銀行可以通過利用現有技術手段對風險進行識別、計量和控制,注重、加強對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況的分析,實現風險管理傳統的事后控制,向事先預警的方式過渡。
6.完善信貸流程,實現風險動態管理。溫州銀行信貸業務流程設計應該遵循這樣的原則:既要控制信貸風險,又要提高效率。國際銀行界風行20余年的銀行再造運動,從理論到實踐已經反復證明,一個有效的信貸業務流程對商業銀行防范信貸案件、提高信貸風險管理水平有著不可替代的重要作用。根據國際的通行做法,依托于信息技術實現信貸業務流程的電子化、智能化,并在此基礎上,實現信貸業務操作流程的中心化。溫州銀行應當提高信貸業務操作流程的中心化水平,實現集中審查與集中放款,并在集中化過程中優化信貸資源配置,簡化信貸手續,提高效率,減少中間管理層級,有效防范風險尤其是信貸業務人員道德風險。具體到放款權分散的現象,溫州銀行可以成立統一的放款中心和信息檔案中心,對信貸合同簽訂、擔保主體認定、信貸檔案的管理等方面的規范性統一管理,以減少放款權分散造成的操作風險。另一方面,溫州銀行可以借鑒美國中小銀行的經驗,對支行網點實行差別授權制度:根據各支行網點所處的市場環境、資產質量和盈利水平、內控機制建設情況和風險管理能力,對其進行差異化的授權,并且隨時根據支行網點的績效考核進行權限的動態調整。此外,在貸款審批階段,注重對借款企業所在行業的分析,重視對客戶的財務狀況特別是現金流量的分析。
第6篇：商業銀行信用風險管理辦法范文
內容摘要:本文分析了商業銀行信用風險衡量標準的本質屬性,并基于基本屬性要求對信用風險評估研究中所用到過的衡量標準進行對比研究分析,之后從波動性分析角度分析離散型衡量標準的波動程度,最后對各衡量標準的優劣做出總結說明,證明信用風險度較之其它的衡量標準有著明顯的優越性。
關鍵詞:信用風險評估 信用風險衡量標準 違約風險 彈性系數
商業銀行信用風險評估是一個較為復雜的系統,簡單來講,系統的輸入是影響信用風險的各因素,系統的輸出是風險評估最終量化的結果,系統的中間處理模塊是由輸入與輸出之間尋找到的最佳映射關系。信用風險的衡量標準作為輸出端,既決定了信用風險評估結果的可用性,影響著信用風險評估方法及指標的選擇,同時又反映了商業銀行信用風險評估的目的。
根據現代金融理論,信用風險的衡量標準是信貸資金安全系數不確定性的度量尺度,客觀的反映信貸資金形成呆賬的可能性。典型的信用風險衡量標準包括:企業違約與否、企業違約概率、貸款風險度、信用風險度。這些衡量標準是否能夠滿足信用風險的需要是一個值得深入討論的問題。本文論證了信用風險衡量標準的本質屬性,在此基礎上比較評述了各典型標準的特性,并著重分析其波動性,最終給出比較研究結果,為信用風險評估模型的構建提供參考。
信用風險衡量標準的本質屬性
商業銀行信用風險衡量標準作為信用風險的測算尺度,要求它能夠準確、客觀地反映信用風險的暴露程度,因此,信用風險衡量標準需要與信用風險的內涵保持高度的一致性。為了達到這種一致性,客觀上要求衡量標準具備一些基本的屬性,這些基本屬性也是評價與選擇衡量標準的判別依據(于立勇,2007)。
直接性。直接性要求信用風險衡量標準能夠直接、準確地反映信用風險的實質,即信貸資金安全系數的不確定性或信貸資金形成呆賬的可能性。這是商業銀行信用風險內涵的本質要求,也是信用風險評估的最終目的。
連續性。信用風險的產生是客觀的,不確定的,信用風險的取值應該滿足隨機分布。這就要求信用風險衡量標準的取值應該具有連續性,兩個或者僅有有限個離散取值的衡量標準不能體現信用風險作為一種不確定性現象的基本特征,在實務中也無法區分具有不同風險暴露程度的貸款業務。
可驗證性。可驗證性是對科學研究的客觀要求,也是信用風險衡量標準的基本要求。可驗證性要求信用風險衡量標準在風險損失后應該可以驗證評估結果的正確性。
相對性。信用風險是一種具有相對性的風險,任何信用風險的評估結果都應當是相對特定貸款方式而言的。信用風險的相對性決定了其衡量標準的相對性屬性。隨著金融業的不斷發展,貸款方式越來越豐富,對貸款方式不加以區分的信用風險評估方法是不科學、不完善的。
典型的信用風險衡量標準特性分析
(一)貸款企業違約與否
信用風險與違約風險之間存在著一定的內在聯系,用數學語言可以抽象的描述為:信用風險發生是違約風險發生的充分條件;違約風險發生是信用風險發生的必要條件。這兩者之間是不完全等價的,因此,從企業違約的角度衡量信用風險是對信用風險的一種曲解,是不符合直接性這一衡量標準的基本屬性的。
以貸款企業違約與否作為衡量標準的信用風險評估也不能有效區分具有不同風險暴露程度的貸款業務,不具備相對性。同時,由于其評估結果只有“是”與“否”兩種取值,不具備連續性,因此不能充分體現信用風險的不確定性。基于貸款企業違約與否的信用風險評估是一種分類評估模式。
貸款企業違約與否作為信用風險的衡量標準雖然有很多地方違背了信用風險評估的目的,但是它所給出的評估結果簡單直觀、可驗證。因此,貸款企業違約與否在很長的一段時間內一直占據著信用風險衡量標準的主導地位。
(二)貸款企業違約概率
與違約與否相同,貸款企業違約概率也是從違約風險的角度來衡量信用風險的,它也同樣是對信用風險的扭曲,不具備直接性和相對性。它與違約與否這個衡量標準所不同的是:違約概率是[0,1]區間上的一個連續變量,它的取值具備連續性;信用風險的發生與不發生是兩個極端的情況,并且在信用風險發生之后也很難驗證它以多大的概率發生。因此,違約概率不具有可驗證性。
(三)貸款風險度
我國商業銀行借鑒西方商業銀行的風險管理辦法,將信用風險與貸款方式結合起來,提出了貸款風險度的概念。貸款風險度是用概率表示的貸款風險程度,其計算公式為:
單筆貸款風險度=貸款方式風險系數×企業信用等級風險系數
其中,企業信用等級風險系數是指按照企業的信用等級所確定的相應等級風險系數,而企業的信用等級是按照企業信用得分確定;貸款方式風險系數是指不同貸款方式所對應的風險系數。
貸款方式風險系數及企業信用等級風險系數的確定依賴主觀判斷,取值均是在區間[0,1]上的幾個有限的取值,它的評分結果可以理解為對這兩個因子取值的排列組合,因此其結果不具備連續性,而是有限個離散的取值。貸款風險度只是在風險類別的數量上進行有限的拓展,并未充分體現風險的隨機性,對信用風險的分類評估模式沒有實質性的改變。
貸款風險度雖然只能粗糙地刻畫信用風險,但是這種衡量標準強調了貸款方式對信用風險的重要意義,體現了相對性,且比較直接的反映了信用風險的大小。
(四)信用風險度
信用風險度是近年來我國學者在深入研究信用風險本質的基礎上提出來的,它是一種以度量信貸資金損失可能性為核心的信用風險衡量標準,函數表達式為:
其中:Dki為企業k在第i種貸款方式下的信用風險度;Bki為企業k在第i種貸款方式下的信貸資金形成呆賬的金額;Ski為企業k在第i種貸款方式下的貸款總額。
信用風險度是一個連續函數,體現了信用風險的不確定性;考慮了貸款方式對信用風險的影響作用,體現了信用風險的相對性;得分結果準確的反映了信貸資金形成呆賬的可能性,體現了信用風險的直接性,且具備可驗證性。
以上是基于信用風險的實質和內涵對各信用風險衡量標準的特性進行分析,衡量標準特性上的優劣最終將表現在其評估結果穩定性的好壞之上。
典型的信用風險衡量標準波動性分析
信用風險衡量標準的波動性是指其衡量效果對信用風險忽而放大、忽而縮小的不穩定反映。這種波動性的根源在于衡量標準自身的離散性和有限性與信用風險的不確定性和隨機性之間的矛盾,其實質是一種離散性與連續性之間的矛盾,這種波動性也會隨著衡量標準離散程度的加大而增強。
(一) 貸款企業違約與否的波動性
以貸款企業違約與否作為衡量標準的風險評估,其因變量的取值為“0”或“1”。為了分析方便,這里假定它只有一種影響因素,其取值區間為,[x1,xm],,則自變量的取值區間為:,任意小,則會出現如下情況(如圖1所示)。
一方面,u-ε與u+ε之間的距離為2ε,是一個非常小的差距,而依據分類評估的結果,卻將它們歸入了不同的類別。相當于說明兩個資信水平基本相當的貸款企業,有可能會被歸入完全相反兩個信用類別,即企業會違約,和企業不會違約。
另一方面,u與xm之間的距離可以是影響因素取值的最大距離的一半,即,但是他們卻被歸入了同一類。相當于說明兩個資信水平有顯著差異的貸款企業,有可能會被歸入同一個信用類別,即企業不會違約。
有兩個取值的衡量標準是離散性的極端表現,由此所引發的信用風險評估結果所具有的波動性也是最為突出和顯著的。顯然,這樣的評估結果作為信用風險的決策依據是遠遠不夠的,它只能作為一種風險識別的依據。
(二) 貸款風險度的波動性
為分析貸款風險度的波動性,采用貸款風險度對信用風險的彈性系數作為分析指標,其公式為:
為便于分析,規避貸款方式的影響,假定貸款方式不變,這樣貸款風險度僅由企業自身的信用風險決定。假定甲乙兩企業信用得分分別為c1和c2,與之相對應的貸款風險度分別為r1和r2,則貸款風險度對信用風險的彈性系數d可以表示為:
其中分子與分母的變化方向始終相反,故d≤0,為便于直觀地反映貸款風險度對信用風險的波動情況,令d′=d,則:
企業信用等級風險系數引用某商業銀行的信用得分、信用等級與風險系數對照表,如表1所示。
結論
以上基于信用風險衡量標準的基本屬性分析了各衡量標準的特性,并對兩種典型的具有離散特性的衡量標準進行了波動性分析,其研究結果如表2所示。
依據表2可以得到如下結論:
貸款企業違約與否以企業違約風險作為信用風險評估的衡量標準,且由于其只有“0”和“1”兩個取值,這一衡量標準更適宜作為企業違約風險的識別標準而非衡量標準,更無法反映信用風險的大小。
貸款企業違約概率由于取值的連續性較之企業違約與否這一衡量標準有了一定的改進,即不具有波動性,但是它同樣不適宜作為信用風險的衡量標準,而只能是反映企業違約風險的大小。
貸款風險度從信用風險的實質出發研究信用風險的大小,且考慮了貸款方式對信用風險的重要意義。但是由于其取值上的缺陷,該標準具有較為顯著的波動性,仍難以作為信用風險決策的依據。
信用風險度符合信用風險衡量標準的所有要求,較之其他的衡量標準有著明顯的優越性。這一衡量標準是現代金融理論研究不斷深入以及金融業務飛速發展的必然產物,是符合當今金融風險控制要求的衡量標準。
雖然信用風險度作為商業銀行信用風險衡量標準較之其它的衡量標準有著顯著的優良特性,但是由于其被提出的較晚,還未得到廣泛的應用,在今后的信用風險評估研究中,應重視衡量標準的分析比較和選擇,選用合乎衡量標準屬性、準確反映信用風險大小的衡量標準。
參考文獻:
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第7篇：商業銀行信用風險管理辦法范文
關鍵詞：商業銀行；保理業務；風險管理
中圖分類號：F23
文獻標識碼：A
文章編號：16723198（2015）20012403
1 引言
隨著經濟全球化步伐的不斷加快，我國外貿進出口也發展迅速，截止2014年我國外貿進出口達26.43萬億元，我國外貿出口量逐年增加。目前，我國外貿出口呈現良好發展情況，盡管當前世界經濟形勢復雜多變，經濟走勢難以掌握，全球范圍內缺少新的經濟增長點，但是2015年我國外貿出口發展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩步增長的。在看到外貿出口增長的同時，也要注意到賴賬的風險性。
在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業務擁有良好的發展前景，風險的防范也成為重要課題，因此國內外學者都積極研究國際保理業務和國際保理業務風險管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險的競爭性和互補性，指出應從應收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點以互補，尤其是在保理業務中可以借助信用保險轉移風險。王杰（2013）認為我國保理業務存在法律不健全、保理意識有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業務人員的培養和加強風險防范，以達到加快我國國際保理業務的發展目的。因此，針對國際保理業務的問題，本文以國際貿易出口背景下的國際保理業務為出發點，研究國際保理業務風險管理，期望對我國商業銀行國際保理業務風險管理提出有效的對策建議，幫助商業銀行科學高效的開展國際保理業務，防范國際保理業務風險。
2 我國國際保理業務風險管理現狀分析
2.1 我國國際保理業務現狀
目前，國際保理的概念還沒有一個統一的說法，就《國際保理業務慣例規則》2010的修訂版本中定義：“根據保理協議，供應商為了獲得融資、賬戶管理、資信調查、托收、買家信用擔保等服務，而將應收賬款轉讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應收賬款的債權轉讓給保理商，由保理商提供應收賬款催收、信用風險擔保、進口商資信調查、銷售分戶賬管理等服務，而出口商轉讓時可以獲得70%-80%的預付賬款與100%的貼現融資。
我國國際保理業務迅速發展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達到378，18百萬歐元，上升10%，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業務發展前景很好，但是也要看到，我國的保理業務結構存在問題，如圖1國際保理與國內保理的對比，國內保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續增長之勢。
圖1 中國國際保理與國內保理的比較（單位：百萬歐元）
資料來源：國際保理商聯合會。
2.2 我國國際保理業務風險管理現狀
國際保理業務風險依據不同標準有不同的分類，本文僅把風險分為國家風險、信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。中國的商業銀行對國際保理上風險管理已采取了許多措施，也意識到風險管理的重要性，對于國際保理業務風險商業銀行不是采取設立專門的風險防范措施，而是對于國際保理業務中的不同風險采取具體的風險防范手段。
首先，商業銀行設立了風險管理部門，對存在的各種風險進行管理。比如中國建設銀行，建立了風險管理委員會，中國交通銀行設立了[1+3+2]風險管理委員會，且下設信用風險、市場與流動性風險、操作風險與反洗錢三個專業風險管理委員會，各個管理部門都有統一的管理規范，相互合作管理風險；工商銀行實施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應職責的風險管理體系，有效控制國際保理業務的全部風險。
其次，商業銀行分別對信用風險、外匯風險、操作風險等風險分別制定詳細防范方法。比如中國銀行為了降低海外機構信用風險，通過完善國家風險管理政策制度，加強評級管理，強化限額管控，完善國家風險監測管理體系，進一步加強對潛在高風險國家和地區的管理，有效控制了信用風險。
最后，加強風險高級計量方式實施，通過采用較高級的風險計量方式，達到更好的度量風險，為有效控制風險提供可能。比如中國建設銀行客觀、準確地分析和評估實際風險狀況，就信用風險計量來說，已開發完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標尺以及由上述風險參數計算的風險加權資產（RWA）、預期損失（EL）、風險調整后資本收益率（RORAC）等工具。
但是，我們在取得良好發展的情況下，也應該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業務風險管理體系，才能更好的促進國際保理業務發展壯大。
3 我國商業銀行國際保理業務風險管理存在的問題
我國商業銀行國際保理業務風險管理的法律法規和政策正在不斷完善，各商業銀行也在不斷加強國際保理業務風險管理的技術和水平，但由于我國國際保理業務發展處于初期，風險管理水平和經驗還不足，與國際先進的國際保理業務風險管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個方面的問題：
3.1 國際保理業務風險識別存在的問題
風險識別是對國際保理業務風險有效管理的前提條件，只有良好的風險識別，才能最大程度減輕風險。對于國家風險、信用風險、操作風險等較難識別，特別是信用風險識別難度最大，信用風險主體多，包括出口商、進口商、進口保理商的信用風險，在國際保理業務中，要準確、及時識別是比較困難的，主要的問題有：
一是缺乏識別的優秀人才。如表1所示，各大銀行人員結構，可以看出各大銀行人員學歷多集中在本科和大專學歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學歷高低影響識別能力。國際保理業務涵蓋國際貿易、銀行、法律、計算機等領域，需要從業人員熟悉國際金融、國際貿易規則、國際貿易結算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計算機操作和熟練的英語運用等等。目前，很多相關從業人員一般都沒有經過專門的國際保理培訓，在實踐中也缺少實務方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業務的順利進行，也可能導致從業人員不能識別國際保理業務的風險。
二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業務起步比較晚，雖然其他業務也需要風險管理，但是由于業務不同，需要形成針對國際保理業務的風險識別技術。現行的識別方法主要基于財務分析，據了解，我國商業銀行風險識別大部分基于財務因素，但是國外的先進識別技術對非財務因素給予足夠重視，這限制了運用先進風險識別的方法。
數據來源：2013年各大銀行年報整理。
3.2 國際保理業務風險度量存在的問題
對于風險度量，我國風險度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風險，風險度量的精確性和準確性也比較差，從而計算結果的可信度比較差。比如信用風險度量，傳統的銀行信用風險度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協議》信用風險度量方法等，我國商業銀行對于風險度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風險度量法、貸款風險度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風險度量的方法更多是依靠信貸業務員分析企業財務數據、經營狀況等，然后進行綜合評定，主觀性較強，影響度量的結果。
3.3 國際保理業務風險評估存在的問題
目前，我國金融業實施分業經營，與保險公司的合作受到制約，商業銀行缺乏再擔保，必須獨立承擔風險，成本相對較大。因此，我國商業銀行在國際保理風險管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風險，商業銀行對進出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監控能力比較差，對于進出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態監控結合，并且傳統的信用等級評定都是以企業的償債能力及盈利能力作為標準，而國際保理業務同一般流動資金貸款性質上存在本質的差別，這就會導致評估缺乏準確性、科學性。對于國家風險、市場風險、操作風險和法律風險，商業銀行大部分采取事前調查評估風險，而在業務過程中，忽視風險變化過程，增加了損失的可能性。
3.4 國際保理業務風險控制存在的問題
國際保理業務風險控制存在幾個問題：首先，對于風險控制方法，國際保理業務采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結合的方式，缺乏定量分析風險，并且強調事后被動的監督管理，而不是事前主動引導管理和事后被動監督管理相結合的方法；其次，對于風險管理途徑，商業銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結合，風險控制途徑狹窄；最后，對于風險管理機制，商業銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風險管理機構，但是比較單一，且都是對全部業務進行風險管理，缺乏獨立的業務風險管理部門，并且需要擁有全面的風險管理體系。
4 我國商業銀行國際保理業務風險管理的對策建議
4.1 完善社會信用體系
國際保理能夠得以蓬勃發展應得益于市場經濟中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發展的基礎。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護，為了社會信用體系的良好發展，應該出臺相關信用的法律法規，對信用中介組織的成立、操作和運行也要進行規范。二是加快企業征信系統建立。企業征信體系的展開首先可以從商業銀行等金融機構開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業征信操作。當企業征信系統建立成熟，數據開放給需要的部門使用，達到數據開放利用，發揮數據的作用。
4.2 改善我國商業銀行國際保理業務的基礎條件
4.2.1 培養國際保理風險管理人才
商業銀行風險管理要注重風險管理人才的培養，這是風險管理的重要條件。國際保理風險管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經濟動態和國際金融市場的管理人員，需要對風險管理、識別、度量、評價、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風險管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風險發生之前，能夠準確預測，主動采取避險措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業務人員要進行定期培訓。另一方面，要不斷完善員工激勵機制。
4.2.2 進一步加強信息化、電子化建設
通過資信調查，國家保理業務風險管理可以詳細了解進出口商的情況，而資信調查則依靠可靠信息來源和現代化的信息處理技術。我國商業銀行可以借鑒國外的技術，即采用EDI技術，通過建立完善的客戶信息系統，加強客戶信息管理。另一方面，商業銀行可以與FCI其他成員、國內外銀行建立信息交流系統，通過計算機終端進行數據的傳輸，逐步加強自身信息建設，完善電子化。
4.3 積極加入FCI，加強交流與合作
目前，我國商業銀行加入國際保理商聯合協會的數量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風險管理上也缺乏其他保理商的協助。因此，我國商業銀行應該積極加入FCI，加強與國外保理商的交流合作，學習他們風險管理的技術與經驗。其次，應該加強風險研究，國際保理業務收益較高，伴隨著風險性也較大，加之其業務復雜、風險種類較多，因此，風險控制難度較大。我國商業銀行應該加強風險研究能力，可以召開國內外保理商的風險交流會，共同探討風險管理辦法。
4.4 構建全面的風險管理模式
首先，構建完善的信息管理系統。商業銀行應該完善進出口商的資信調查系統，分不同部門進行審核，確保結果的正確性，對于相關數據也要善于運用信息系統進行管理，對于每一項業務，都要做到事前、事中、事后動態的監督管理，然后把信息系統處理結果傳輸到需要的部門。其次，完善管理組織架構，商業銀行設立獨立的國際保理業務風險管理部門。獨立的風險管理部門可以較為獨立的執行風險管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風險進行管理，并且由于管理部門專職進行風險管理，專業性較強。
4.5 嘗試與保險公司合作
目前，我國商業銀行實行分業經營體制，因此，在國際保理業務中銀行與保險公司合作會受到種種限制。盡管如此，我國商業銀行還是可以學習國外的經驗，與保險公司進行不違反規定的初級的合作。比如，我國商業銀行可以替出口商在出口商所在地的保險公司購買保險，并通過保險公司了解某些貿易糾紛的原因及進口商可能的欺詐行為，當發生損失時可以得到保險公司的補償，達到降低風險的目的。其次，商業銀行可以利用自己在國外的機構或商，在進口商所在地購買保險，當發生不確定事故時，可以得到補償。通過與保險公司合作，把風險分散出去，從而降低自身承擔的風險，嘗試與保險公司合作需要國家的大力支持，需要有關部門給予政策上的保護。
參考文獻
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第8篇：商業銀行信用風險管理辦法范文
1我國商業銀行面臨的主要風險
1.1資本風險
資本風險就是商業銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。資本數量的多少是直接反映商業銀行信譽好壞高低的重要標志，也是衡量商業銀行經濟實力的一項主要標志。銀監會的《商業銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中，各商業銀行資本充足率不得低于8%。但是，目前國有商業銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協議”規定的8%的國際最低標準，而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降。我國國有商業銀行的資本補充渠道十分缺乏，如果達不到這個國際性的要求，必然加大我國商業銀行的風險，影響到與外資銀行的競爭能力。
1.2信用風險
信用風險即獲得銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規定按時償還債務而使銀行遭受損失，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前，我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小客戶信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差，不良資產比率始終處于一個較高水平。大量不良資產的產生和存在使得我國商業銀行的風險資本加大。資本金的質量與數量是國有商業銀行信用的最有力的保證。我國國有商業銀行大量不良信貸資產的存在嚴重降低了國有商業銀行的資本金質量。使原本就自有資本不足的狀況雪上加霜，這已經成為制約我國商業銀行改革和發展的最大障礙。
1.3市場風險
市場風險即金融機構面臨在市場經營中的風險，在國際金融機構混業經營的大環境下，我國金融機構仍實行分業經營。由于金融混業經營業務日趨綜合化，國有獨資商業銀行通過等方式進行保險、證券等業務的交叉。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者，國有商業銀行就不可避免地面臨著金融市場里存在的風險。缺乏來自外部的監管部門有效監管和規范經營控制風險的有效的內部控制機制，商業銀行將面臨著潛在的風險。另外，投資市場運營不成熟以及相關立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業缺乏有效的信用評級體制，從而危及到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業銀行的市場風險。
1.4內部管理風險
內部管理風險即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。產權不明晰造成的國有金融資產的所有者缺位，使得國有銀行在經營管理上缺乏有效的風險控制機制，從而加大了銀行的內部管理風險。有效的公司治理結構是銀行建立有效的內部控制機構的基礎。但是我國國有商業銀行的總分行制的經營管理體制降低了資產質量的責任，給總行的統一管理、調度、核算帶來了層層阻隔，產生了許多方面的經營風險。尤其是由于銀行“內部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風險進一步加大。
2金融危機背景下我國商業銀行風險管理應對策略
通過前面比較國內外商業銀行風險管理，以及分析金融危機對我國商業銀行的影響，歸納出在金融危機背景下我國商業銀行風險管理的應對策略有：
2.1完善風險預警機制
目前商業銀行對于基層行的資產質量和風險狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴信息技術建立整個銀行共享的風險信息溝通交流平臺；另一方面要建立多層次的風險預警體系，既要關注整個宏觀經濟的變化，又要了解行業經濟的波動；既要審慎對待地區風險，又要防范客戶自身和授信產品存在的風險，實現五個層次的預警，即職能改革經濟走勢的預警、行業風險指數的預警、品種風險指數的預警、地區風險指數的預警和客戶風險指數的預警。
2.2優化銀行信貸資產結構，分散風險
面對宏觀調控，銀行業應主動適應，及時調整策略，在宏觀調控中尋求發展機遇，加大結構調整力度。“把雞蛋分散在多個籃子中”，以分散風險。另外，商業銀行應正確把握貸款投向，切實加大貸款封閉管理執行力度。以重點產品和優質客戶為營銷對象，實行差別化的產品準入、客戶準入和區域準入策略，促進信貸結構的優化，強化風險控制力，進一步改善貸款質量，同時要強化大局觀念，提高風險防范意識。
2.3堅持“謹慎經營”的原則進行金融創新
商業銀行為適應國際金融業的發展，需進行多方面的金融創新。但是無法忽略金融創新帶來的巨大風險。美國次貸危機中，金融創新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產融資市場上的風險，另一方面也加劇了金融風險的傳染性和沖擊力，造成了難以估量的損失。這更使我們認識到金融創新要合理，“審慎經營”。這提醒我們：把握好創新和風險控制的平衡關系，一方面創新是推動金融業發展的動力之源，不能因噎廢食；另一方面一定要跟銀行本身的風險控制和防范能力相匹配。在控制和管理風險的同時實現盈利和發展。
因此，我們在提倡金融創新的同時，要制定相應的規章制度和管控措施，并遵循‘謹慎經營”的原則，把握好效率和安全的關系，避免可能帶來的風險。
2.4完善并實施嚴格的金融監管
我國商業銀行的風險管理是我國防范金融風險的重點，要加強金融監管。監管機構之間及中央銀行與財政部門之間要進一步健全完善協調機制，重點加強對金融企業法人、公司治理結構、內部控制和高級管理人員的監管和考核。繼續協助商業銀行降低不良貸款，關鍵是要建立和落實信貸責任制，有效控制新增不良貸款。防范化解處置不良資產帶來的損失和可能產生的財政風險或通貨膨脹。另外，通過盡快完善相關監管框架，明確風險資本管理政策，加強并完善對場外交易的監控，強化對金融機構的風險提示等措施，不斷提升監管水平。
2.5培育良好的銀行風險管理文化
第9篇：商業銀行信用風險管理辦法范文
會計結算風險是指由于控制、系統以及運營過程的錯誤或疏忽而可能引致潛在損失的風險。新經濟模式的出現,更為負載的交易工具和交易戰略、技術系統的可靠性、交易量的提高、監管要求日趨嚴格等,都增大了金融機構面臨的會計結算風險。為客戶提供快捷方便服務的同時,如何做好會計結算風險管理工作成為商業銀行一項重要的課題。
一、會計結算的基本風險表現
1 票據業務風險。包括:銀行違規承兌、貼現商業匯票、偽造、變造、仿造票據、詐騙銀行資金、利用職務之便違規簽發空頭支票、偷用銀行資金等。
2 內控風險。表現為會計結算制度本身不完善,印押證管理不嚴;會計內部憑證隨意制作,復核和事后監督制度落實不到位;對重點崗位、重要人員缺乏有效的監督制約等內控制度不嚴產生的風險。
3 會計核算風險。金融機構設定了存(貸)款余額數、費用指標數等考核指標,這些指標的統計期間因受會計制度所規定的核算期間制約,一般均以月末、季末或年末的時點數為準從而導致會計核算不實,會計報表信息失真失靈,形成嚴重的會計核算風險。
4 信用風險。產生于由于負債方無視商業信用,對到期的債務不予落實的會計結算過程中,其風險表在銀行和企業雙方均有表現。
5 競爭風險。無序競爭不僅嚴重違紀、違章甚至違法,導致銀行因無序競爭而形成嚴重的經營風險和結算風險。
對于會計結算中出現的上述風險問題,必須認真歸集、思考,需找出問題原因,進而做出更為有效的管理手段,以防范風險的發生。
二、會計結算風險產生的原因
1 內控制度軟弱,違章操作嚴重。主要表現在:一是人員配備不到位、規章制度形同虛設,使業務相互制約機制不落實、出現真空和漏洞,被犯罪分子伺機作案二是監督檢查流于形式,使一些內部案件長期暴露不了;三是內控手段滯后。
2 銀行會計結算系統中自身機制存在缺陷。隨著銀行業金融機構競爭的日趨激烈,支付結算工具的不斷創新,一些金融機構并未根據各自業務特點或針對新產品、新業務沒有及時制定相應的操作規程和管理制度,客觀上存在風險控制盲點,被作案分子利用進行詐騙活動。
3 票據詐騙猖獗,是造成會計風險結算又一重要原因。偽造票據的原因一是容易得到真的支票用紙;二是容易得到被假冒出票人的簽章印模。偽造票據多伴有變造行為,如對支票號碼、金額的變造。
4 企業信用危機引起的結算風險。信用風險產生于單位、個人在社會經濟活動中,無視商業信用,故意簽發空頭或與銀行預留印鑒(支付密碼)不符的支票;信用卡惡意透支,在結算中故意設置陷井等等,引發銀行支付結算風險。
5 銀行迫于競爭壓力,進一步損害會計結算的良性發展。某些經濟不發達地區或因自身經營管理不善,創利水平負增長的銀行,迫于同業競爭和上級考核需要在會計核算上亂用、錯用會計科目,搞賬外經營和賬外賬,或假造、變造、更改會計憑證、賬表與賬簿等。
三、國內外商業銀行會計結算風險管理的差異
西方商業銀行在其長期的發展過程中逐步形成并建立了一套完善的全面風險管理體系,在運作過程中有效管理了本國的銀行風險。中西方在此領域的管理差異如下:
1 合規風險管理理念的差異巴塞爾銀行監管委員會在《合規與銀行內部合規部門》的文件中,明確指出合規應從高層做起,應成為銀行文化的一部件,銀行應明確董事會和高級管理層在合規方面的特定職責。美國貨幣監理署認為,要強化銀行高層的示范作用,即高層的行為是否有力支撐銀行所倡導的價值觀,董事會是否有反應銀行風險容忍度的道德準則和書面政策,高級管理層是否切實貫徹并傳達給每一位員工,并以身作則,在業務活動中恪守嚴格的道德準則。相比較而言,國內商業銀行的合規風險管理理念存在一定的偏差。一是“合規應從高層做起”這一基本理念沒有真正樹立;二是重業務拓展,輕合規管理。
2 合規風險管理方法的差異國外商業銀行監察合規部每年第一季度都應根據上一年合規稽查的情況,重新對各個業務部門進行合規風險評定。這種錯發為該年度合規風險管理運作提供了一個具有很強指導性的合規保障與計劃。譬如,美國的銀行目前采取多種手段和技術從事合規管理。例如風險管理結構、早期問題探查、解決問題程序、平衡計分卡等。同時,美國的銀行越來越重視利用高科技來進行合規管理。內部互聯網、信息庫的采用擴大了合規管理的知識含量,復雜的技術使風險管理可以更有效地發現問題和違規行為,隨時向有關方面提供對問題的處理決定。
目前,國內商業銀行習慣運用定性分析和簡單的數據分析方法加強對風險的管理工作,缺乏量化分析,在風險識別、度量、檢測等方面科學性不夠,而在風險管理支持技術上也無法適應新的要求,缺少主動引入內部評級法等先進定量技術工作,也缺少涵蓋信用、市場、操作三類風險的完整的計量模型,因此國內商業銀行風險管理方法與國際先進銀行相比也差距較大。
3 銀行業的管理體制與公司治理機制不適應內部欺詐特別是管理人員欺詐事件頻頻發生,與我國商業銀行特別是國有銀行產權結構缺陷、治理結構缺陷、內部控制不力及對經營管理層激勵不足有著密切的關系。內部人控制現象比較嚴重。一方面,在總行層面上,由于國有商業銀行所有者虛位,很容易導致銀行高管人員利用政府產權上的弱控制而形成事實上的“內部人”控制,進行違法違紀活動。另一方面,在國有商業銀行內部分支機構,也存在“內部人”控制現象。分支機構在組織形式、人事管理、經營活動、財務核算等方面,都具有相對獨立性。分支行權力過大,又缺乏獨立部門對風險進行控制。即使是內部治理較好的股份制商業銀行,其公司治理結構仍然不夠理想,也存在“內部人”控制現象。內部制衡機制不完善。
4 審計力量較為薄弱在某些情況下,內部審計部門的獨立性不如外部審計部門強,而這一點在我國商業銀行系統中表現尤其突出,國內銀行內部審計部門往往審計力度不夠,很難發現風險隱患。國外商業銀行常常會聘請權威的外部審計所進行審計,且對從事內部審計工作的上崗資格有嚴厲的規定。
5 缺少自動預警系統英國渣打銀行對操作風險實行矩陣式控制,除集團總部設審計和風險管理委員會外,集團主要業務部門均有獨立的風險控制部門,對本部門所有業務進行風險評估和監控,每一項業務進展相應產生一項風險評估報告,對所有可能出現的風險進行預估并標出風險等級。而國內商業銀行在建立自己的風險預警系統上行動遲緩。
6 金融生態等環境因素不佳一是社會信用秩序混亂。全社會信用制度和信用管理體系建設滯后于市場經濟體制發育進程。二是商業銀行客戶選擇權極為有限。商業銀行特別是國有商業銀行往往無權限制客戶消費金融服務的權利。其直接后果是增大銀行經營成本和支付結算風險.當然,社會中介機構發育不足和法律對銀行債權保護不力也是支付結算風險重要誘因。
7 支付結算風險的信息披露嚴重不足國內上市商業銀行信息披露時未披露有關支付結算風險本身的信息。目前銀監會頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》對商業銀行信用風險、市場風險提出了更為具體、細化的披露要求,但對支付結算風險的披露沒有提出要求。商業銀行為占領并擴大市場份額,不斷推出各種金融新產品、新業務和新服務舉措,如果配套的內控制度不及時跟進,就會引發新的支付結算風險。
8 與風險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導支付結算風險我國商業銀行遍存在對經營管理層激勵不足和激勵失當的問題。國有商業銀行經營管理人員的薪酬體系收入差距過大,相對于股份制銀行和外資銀行從業人員待遇偏低,銀行沒有向員工提供足夠的激勵去防范風險。激勵制度失當也是經營管理人員道德風險產生的重要原因。現有的銀行業績考評往往過分看重利潤指標和收入指標特別是存款指標,忽略了風險指標。“弱總行一強分行”的管理體制加劇了支付結算風險。在這種環境下,基層行“絕對的權力”、“不受約束的權力”便成了滋生“腐敗”和“案件”的溫床。同時,多級科層式管理體制導致委托一關系錯位和管理信號的衰減和失真。總行對分支機構的控制力層層衰減,管理漏洞比較多,最后總行容易失去對風險的控制,導致基層行發案率比較高。
四、我國商業銀行會計結算風險管理的思考和對策
同國外商業銀行風險管理措施相比,我國商業銀行在會計結算風險管理方面仍然處于起步階段,還有很多工作要做:
1 完善法律法規體系,增強制度實效性防范支付結算風險最有效的辦法就是制訂詳盡的業務規章制度和支付手冊。目前國內銀行業制度建設滯后,不能適應市場的發展。《人民幣支付結算辦法》自1997年頒布實施以來還未進行修訂,支付結算環境以及新的結算工具不斷出現,我們也應改變觀念,與日俱進地對《支付結算辦法》、《票據法》等法規制度進行修訂,使之更加符合中國經濟發展實際,更好地防范結算風險。新推出的支付密碼器、電子支付等缺少結算法律支持。如雖然《電子簽名法》在法律層面上確立電子簽名與手寫簽名具有同樣的法律競爭力,但現有的《票據法》、《會計法》等還不承認電子簽章的有效性。
2 提高全民信用、法律及風險意識
(1)提高全社會支付信用意識支付信用是當事人在辦理支付結算過程中的履約態度和履約能力。由于支付結算行為將金融機構之間、金融機構與工商企業之間、工商企業與企事業單位之間的經濟交往緊密相連,在支付信用的網絡上,任何一鏈即使是偶發性的破壞都勢必會引起連鎖反映,致使支付信用良好的銀行或企業也會被動地受牽連而陷于危機之中。因此,我們必須倡導嚴守信用的社會主義文明風范,全面提高全社會支付信用意識,促進支付結算的良性循環。
