中小企業融資難精選(九篇)
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第1篇：中小企業融資難范文
關鍵詞:中小企業;間接融資;金融支持
中圖分類號:F27文獻標識碼:A
一、引言
中小企業是我國國民經濟的重要組成部分,發展中小企業對于完善我國市場經濟體制,實現整個社會的現代化,發揮著不可替代的作用。中小企業已成為推動我國經濟持續、穩定、快速增長的重要力量,而且在經濟結構調整、擴大社會就業、發展地方經濟、增加財政收入等方面發揮著重要的作用。但是,我們也看到中小企業在金融機構全面貸款總額中僅占很小比例,中小企業獲得的金融支持與其在經濟中的作用很不匹配。融資難,一直是制約中小企業發展的瓶頸,因此無論從經濟增長還是從吸納就業角度考慮,妥善解決中小企業融資問題意義重大。
二、中小企業融資難的體現
(一)中小企業固定資產投資貸款難。據對濟南市槐蔭區經貿委系統和區工業園企業的調查,除個別規模較大的民營企業外,其他中小企業固定資產投資大部分都是自有資金,或者通過異地融資、民間借貸等渠道解決其投入不足,當地金融機構特別是國有商業銀行對中小企業固定資產投資貸款不多。
(二)新建新辦中小企業流動資金貸款難。槐蔭區工業園區是中小企業集中發展的主要載體,是招商引資項目和承接東部發達地區產業轉移以及全民創業的重要平臺。但是,對于新進工業園區和新創辦的企業,由于開業時間不長,不能提供在當地連續三年經過審計的財務報表,難以獲得銀行特別是國有商業銀行的生產流動資金貸款,造成企業不能達產達標,有的甚至處于半停產狀態。如,恒威企業2008年下半年自籌資金600萬元,新建兩條年產7,000噸再生銅棒和銅線生產線,但因缺流動資金購買原材料,影響了企業生產。
(三)中小企業直接融資難。目前,中小企業直接融資主要依靠中小企業板上市和發行債券,大型企業還可通過主板和境外上市。由于中小企業上市和發行債券的門檻高,企業要求上市的主動性不強烈,并認為在證券市場發行債券融資是高不可攀。到2008年底,槐蔭區中小企業沒有一家在中小企業板上市,也沒有一家在證券市場發行企業債券。
(四)中小企業貸款抵押資產評估登記難。在調研中,許多企業包括我們自己在辦理擔保貸款業務時都認識到,中小企業貸款抵押資產評估成本高、手續繁瑣、有效期短。企業在不同銀行每貸款一次,均需對抵押資產重新評估一次。企業房產、地產、機器設備即使已經登記,但登記部門只認定其指定的中介服務機構,有的要重新登記。有些登記部門不按登記的筆數一次性固定收費,而是按標的金額比例收費。評估、登記的有效期與貸款期相同,企業短期貸款到期再貸,又需重新評估、登記,大大增加了企業的融資成本和融資難度。
三、中小企業融資難原因分析
(一)制度方面的原因
1、融資渠道的限制。在市場經濟條件下,企業的融資一般是通過兩個渠道完成的。一是間接融資,即主要通過銀行貸款;二是直接融資,即通過發行企業債券、企業股票上市等形式。我國融資體制正在改革之中,而制度的轉換又具有一定的時滯性,這就不可避免地造成中小企業的發展與融資體制創新之間的不對稱。正是這一“錯位”,成為中小企業融資難的根本原因。
2、誠信體系、法律制度環境的欠缺給經濟造成的損失還具有放大效應。一旦銀行在經營活動中因中小企業的欺詐行為而無法收回貸款,它就可能在未來的經營活動中更加提防、甚至回避中小企業,造成中小企業貸款困難;而這種行為對其他銀行又有示范作用,引起其他銀行在中小企業金融服務中的連鎖反應,從而加劇融資矛盾,給中小企業發展帶來障礙。由于誠信問題,中小企業也難以利用賒購、商業匯票等其他融資方式。
3、為中小企業融資服務的社會服務體系尚不健全。主要表現在:缺乏必要的社會擔保機制;抵押登記難、時間長、收費高;抵押物執行難、處置難、變現難、強制執行率低,導致資產有效抵押率低。
(二)中小企業自身缺陷的影響
1、中小企業管理不夠規范、財務制度不夠健全、財務信息不夠透明是較為普遍的現象。按銀行現行規定,企業要獲得銀行貸款首先必須進行授信評級,要求企業提供詳細的經營記錄及生產經營情況的相關財務指標。據調查反映,目前槐蔭區不少中小企業特別是新建、新辦企業,銀行很難及時獲得其系統的相關報表資料,難以對企業生產經營狀況做出準確的分析、評估和授信,不敢貿然放貸。
2、有的中小企業可供抵押的資產少或手續不全,且中小企業一般規模偏小,產品檔次相對較低,盈利水平不高,市場競爭力較弱,抗風險能力較差,生產經營波動較大,銀行怕承擔貸款風險,而不敢放貸。
3、少數中小企業誠信意識淡薄,不積極主動履約還本付息,個別甚至惡意逃廢銀行債務的情況時有發生。
(三)中小企業貸款時受到規模歧視。國有商業銀行現有的機制使它們傾向于追求風險較小的企業,中小企業貸款時受到規模歧視。對于商業銀行而言,利潤最大化是其經營活動的主導思想。而中小企業客觀上具有一些弱點,因此不容易得到大銀行貸款。首先,中小企業由于規模小,使得其財務經營狀況和未來發展前景不易判斷;其次,中小企業通常情況下很難找到合適資產進行抵押貸款;再次,銀行為企業提供每筆貸款的交易成本實際相差無幾。由于與大型企業相比,中小企業每筆貸款數額相對較小,這意味著為中小企業提供相同規模的資金銀行需付出更高的成本。而且由于貸款筆數繁多,也加重了日后追債任務的負擔。出于以上原因,不管是大銀行還是小銀行都不愿為中小企業提供貸款。
四、關于解決中小企業融資難的幾點建議
(一)針對中小企業自身的弱點,通過自身調整贏得銀行的青睞
1、改善自身的籌措環境:如中小企業應當積極參加信用保險和信用擔保,改善自身的融資環境。國家已經考慮建立規范的中小企業信用擔保體系,中小企業應當抓住機遇,積極配合這一機制的運行。另外,中小企業應當加強資金的監督與管理,不斷提高資金效益,為進一步籌集資金創造條件。
2、建立規范的現代企業制度。沒有規范的現代企業制度,中小企業就很難找到高水平的管理者。而沒有高水平的管理者,企業的資金籌集渠道也就很難暢通。只有建立規范的現代企業制度,中小企業的產權交易、資產重組等需要新增資金的渠道才能暢通,才能在資本市場進行融資活動。
3、不斷進行產業結構調整。在激烈的市場競爭中,要想得到廣泛的資金支持,中小企業必須不斷地優化產業結構,增強市場競爭力。國家在資金支持方面的重點,是那些產品科技含量高、市場潛力大的中小企業。中小企業應當注意產業升級和轉化問題,找準自己的位置,注意專業化分工,必要時可以向中西部地區、向不發達地區、向國外轉移。
(二)完善間接融資體系,大力發展地方性民營中小商業銀行。一方面由于地方中小金融機構熟悉當地情況,容易了解到地方企業的經營狀況、項目前景和信用水平,因而可以克服信息不對稱而導致的交易成本較高的障礙,降低服務價格,滿足資金供求雙方的需求;另一方面鑒于國有銀行體制所暴露出來的問題,地方性中小銀行不宜繼續采用國有或國有控股的所有制模式,而應以民間資本構建的股份制為主。
(三)建立健全中小企業金融支持社會輔助體系。主要是建立健全中小企業社會化服務體系,如中小企業資信評估結構、中小企業投資融資信息服務結構、中小企業會計師事務所、中小企業律師事務所、中小企業聯合會等。對有發展潛力的高新技術型中小企業,也可以用“商業孵化器”及風險融資方式進行支持。目前,國家經貿委已提出建立我國中小企業信用擔保體系的基本思路,擔保信用制度的建立,將對民營中小企業信貸資金規模擴張起到積極作用。上海等城市正在建立健全小企業的信用制度,建立起小企業標識碼,建立小企業的經營信用、資本信用、質量信用、完稅信用、個人行為信用等方面的資信檔案。這種建立符合市場經濟原則的企業信用制度的做法,值得我們借鑒和推廣。
(作者單位:山東英才學院)
主要參考文獻:
[1]張彩霞,王光玲.解決中小企業貸款難的對策.經濟論壇,2004.7.
第2篇：中小企業融資難范文
中小企業融資現狀
2009年上半年國有商業銀行對中小企業的貸款規模保持較快增長，截至6月底，工行對中小企業的融資余額近2.3萬億人民幣，對中小企業的融資新增4773億元，增長26％。目前，中小企業貸款在工行全部公司貸款中的比重達50％左右。中行上半年中小企業貸款增速超過全行貸款整體增速。農行中小企業貸款余額則達到1.63萬億元，占全行各項貸款余額的41.5％，比年初增加3225億元，增幅達24.6％。這種發展主要源于國家相關政策的扶持。銀監會在2009年工作會議上提出，各銀行業金融機構按照發改委口徑統計的中小企業貸款增速不低于全部貸款增速，同時還下發《關于銀行建立小企業金融服務專營機構的指導意見》，鼓勵各家銀行建立中小企業金融服務專營機構，更好地扶持中小企業發展。按照銀監會的要求，國家開發銀行、五大國有商業銀行、12家股份制商業銀行和郵政儲蓄銀行等19家銀行業金融機構必須成立服務于小企業的專營機構，有效地推動中小企業貸款的快速增長。
然而，面對數量龐大的中小企業群，這些資金顯得杯水車薪。特別是金融危機導致世界經濟增長趨緩，使中小企業利潤空間漸趨縮小、資金鏈日益繃緊。盡管創業板已經粉墨登場，其主要目的是為中小企業融資解困、推動產業結構升級以及創業投資基金的發展，但是能夠達到創業板要求的中小企業畢竟是少數。因此，融資難仍然是制約中小企業發展的主要障礙。
中小企業融資困境產生的原因
中小企業融資之所以處于困境，筆者認為其原因主要有以下幾個方面：
第一，中小企業“先天不足”。中小企業在各國的經濟發展中都具有舉足輕重的作用，一般占公司總數超過99％的份額，對就業總人數和附加值的貢獻額超過了50％。我國的中小企業比率高達99.6％，800萬的中小企業創造了60％的GDP和50％的稅收。但是由于中小企業的產品比較單一、規模較小、自有資金比較少、抗風險能力較弱，在全球金融危機的沖擊下，我國中小企業生產經營出現了較大的困難，中小企業融資難、貸款難、擔保難問題顯得異常突出，相當部分中小企業面臨資金鏈斷裂的困境。而且，中小企業的生命周期比較短，波動性較強。同時，很多中小企業的管理不規范，沒有健全的會計核算體系，存在較嚴重的信息不對稱問題，由此導致中小企業難以跨越銀行的貸款門檻。
第二，商業銀行的風險控制需要與中小企業的經營特點之間存在矛盾。就中國目前來講，中小企業的資金來源還是在銀行。然而國內大多數中小企業集中在低端的產業和低附加值的產業當中。同時，中小企業傳導的能力非常脆弱，受宏觀調控的影響比較大。這也是目前形成融資難的技術層面的原因。這都增加了商業銀行經營的風險程度。出于自身規避風險的需要，商業銀行將具有成長性的中小企業作為主要的客戶目標，不可能也不應該滿足所有中小企業的貸款需求。
第三，各地經濟政策、金融環境存在較大差異。盡管近年來國家非常重視中小企業的發展，并頒布了諸如《中小企業促進法》、《中小企業發展專項資金管理辦法》等法規，但是各地政府的相關舉措與執行在一定程度上存在差異，進而對各地中小企業融資問題的緩解具有不同程度的作用。例如浙江省促進中小企業發展條例已從2006年11月1日開始執行，而甘肅省促進中小企業發展條例2009年8月1日才開始執行，可見地區差異之大，這必將影響中小企業的融資環境。
破解中小企業融資困境的途徑分析
中小企業融資困境的形成非一日之寒，這是我國金融體系的結構、金融市場的發展、金融體制改革的進程與中小企業的融資需求不相協調所產生的深層次矛盾，因此要破解中小企業融資困境將是一個持續改進的漸變的過程，筆者認為需要從以下三個方面人手：
第一，中小企業完善經營管理機制，提高經營管理水平，增強融資能力。破解中小企業融資困境首先需要從自身著手，如果不苦練內功，即使外部融資環境優化，企業獲得了資金，也會出現不能消化或者不能有效利用資金的后果，這會擴大企業的財務風險和銀行的信貸風險。因此，企業必須制定長遠發展規劃，完善內部治理機制，規范經營模式，建立科學管理機制，提高風險管理水平，樹立誠信形象。其次，要成為成長型中小企業，必須要有創新的理念，進行技術創新和管理創新，逐步實現產業轉型和結構優化升級，在國家自主創新的政策引導下，這是保持其可持續發展的關鍵。再次，國際會計準則理事會(IASB)已完成中小企業會計準則的制定，未來這套國際通用的財務報告準則的使用，將降低目前部分中小企業按照2006年《企業會計準則》提供財務信息的成本，將減少中小企業財務造假行為，將緩解中小企業信息不對稱問題。
第二，金融體系通過創新機制，為中小企業提供信貸支持。在國際上，銀行體系是中小企業外源性融資最重要的機構提供者，在美國大約65％的中小企業依賴從銀行獲得資金，而在歐洲該比例為79％，我國接近90％。筆者認為在金融危機的背景下，建立良好的銀企關系，為中小企業量身定做適合其特點的業務流程、融資方式，建立小型、新型金融機構，對于有效地緩解及破解中小企業融資困境至關重要。首先，應進行商業銀行業務流程再造。借鑒國外先進經驗，通過對商業銀行的業務流程進行再造，借助現代信息技術，設計差別化和多樣化的業務流程。尤其要對中小企業貸款流程進行再造，進一步簡化貸款程序，從而快速、及時、有效地滿足中小企業的融資需求。例如可將信貸客戶分類、信用等級評定、統一授信的審批權限轉授二級分行，由二級分行批復。除了項目貸款需報一級分行審批外，其他融資申請在分行轉授權范圍內由二級分行審批，同時允許二級分行根據實際情況向下級支行實施必要的轉授權。另外，根據2009年《關于銀行建立小企業金融服務專營機構的指導意見》，各銀行應針對小企業建立獨立高效的信貸審批機制。要在保證貸款質量、控制貸款風險的前提下，合理設置審批權限，探索多種審批方式，可對部分授信環節進行合并或同步進行，以優化操作流程，提高審批效率。這樣的業務流程可以更好地體現“以客戶為中心”的現代商業銀行經營理念，建立良好的銀企關系。其次，進行商業銀行融資方式創新。國內一些銀行在供應鏈融資領域已經進行了不少有益探索。例如深發展、招商銀行、民生銀行及中國銀行等等。它們多數從傳統的貿易融資業務人手，從動產抵押或保理等單一融資產品的提供開始，逐步開發產品種類，形成產品集成能力，最終過渡到面向整條供應鏈提供結構性融資服務。在當前的金融海嘯中，推動供應鏈融資較快發展，不僅能夠為實體經濟提供更充分的金融服務，緩解中小企業的融資困境，使投資、生產、銷售活動更加順暢，加快對外貿易和產業結構升級，而且可為銀行業未來的金融創新積累經驗，推動各項業務的持續健康發展。再次，應促進小額貸款公司的良性發展。2008年5月4日，銀監會和央行出臺《關于小額貸款公司試點的指導意見》，小額貸款公司得到迅速發展，截至2009年3月末，全國已開業583家小額貸款公司，籌建573家。這為解決當地中小企業的融資問題起到了重要作用。特別是在金融危機中，不少中小企業通過小額貸款公司化解了資金危機。2009年6月9日銀監會頒布了《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》通知，符合一定條件的小額貸款公司可以改制成為村鎮銀行，不僅在身份上從以前的“工商企業”轉為了金融機構，享受金融機構的稅收政策，而且經行政許可，還可以開辦各類銀行業務，這在一定程度上促進了小額貸款公司的發展。
第3篇：中小企業融資難范文
【關鍵詞】中小企業；融資；金融機構
中小企業對我國的經濟發展起著不可替代的作用，到2009年我國有五千多萬家中小企業，創造了60%的經濟總量和50%的稅收，提供了80%的就業崗位，中小企業在社會財富創造和提供就業機會方面做出了很大的貢獻。但目前，受國內外經濟形勢變化，特別是金融危機的影響，很多中小企業尤其是以出口為主導的中小企業面臨虧損或倒閉的威脅。中小企業面臨的諸多問題中，融資難尤為突出，一些企業因資金鏈斷裂而停產倒閉，資金短缺已嚴重影響了企業的正常經營。所以，為中小企業解決融資難的問題迫在眉睫。
一、中小企業現有融資渠道
中小企業獲得資金的渠道有兩種，內源融資和外源融資。
（一）內源融資和外源融資
融資可分為內源融資和外源融資，內源融資是企業通過自身積累，將積累的資金（折舊和未分配利潤）用于再投資。這種融資不需要企業以外的其他方參與，投資所需的資金全部來源于企業內部。外源融資是企業從外部的其他部門籌措資金，以滿足自身發展的需要。中小企業在創業階段，其資金大部分來源于內源融資，由于在創業階段，企業規模小，風險大，外源融資不易獲得且融資成本高，所以，企業資金主要靠自籌和向熟人借貸。企業發展到了一定階段，需要擴大規模，增加投入，就需要有更多的資金，然而，僅靠企業自身進行內源融資，顯得力不從心，就需要進行外源融資。
（二）直接融資和間接融資
外源融資又可進一步分為直接融資和間接融資。直接融資是企業通過金融市場直接從資金盈余者那里籌措資金，企業可通過發行股票和債券方式，直接獲得所需資金。間接融資是企業通過銀行等金融機構來籌集資金。從實踐來看，直接融資和間接融資對中小企業來說，都很困難。
二、中小企業融資難及其原因分析
中小企業進行外源融資時，由于其自身原因和外部因素，融資面臨很多困難。
（一）資本市場門檻較高，中小企業難以進入
目前，我國的資本市場還不很發達，中小企業要想進入資本市場直接融資，還是比較困難的。我國《證券法》規定，在主板市場，上市公司股本總額不少于人民幣五千萬元，而且公司須三年連續贏利。這對于中小企業來說，幾乎沒有機會取得在滬深兩市上市的資格。即便在2009年開版的創業板，也主要是為從事高科技業務，具有較高成長性，較高回報率的中小企業融資服務的。[1]而大多數普通的中小企業屬于勞動密集型企業，很難成為高成長、高回報的企業，所以要進入創業板市場進行直接融資也比較難。
（二）銀行信貸傾向于大企業，中小企業不易得到貸款
銀行傾向于向大企業尤其是國有大中型企業提供貸款，因為其實力雄厚，經營能力強，能夠提供資產抵押，銀行發生壞賬的可能性小。中小企業由于規模較小，經營能力和市場競爭力較差，抗風險能力低，市場一旦出現變化，很容易虧損，所以銀行都不愿意為中小企業提供貸款。另外，銀行出于資金安全考慮，都有一套嚴格的貸款審批手續，手續繁雜且耗時耗力，不適應中小企業對資金“急、頻、快、短”的需求，所以中小企業向銀行貸款的積極性也不高。
（三）金融體系不完善，缺乏專門為中小企業服務的金融機構
企業可以通過銀行等金融機構進行間接融資。然而在我國金融體系中，雖然有占主導地位的四大國有商業銀行，也有眾多的股份制商業銀行，還有為農村經濟服務的農村信用社和小額貸款公司等，但缺乏真正為中小企業服務的中小型金融機構。大銀行出于交易成本和風險回報等方面的考慮，不愿意為中小企業提供金融服務。由于中小企業雖數量多，但規模小，企業單筆貸款額度小，交易成本高，融資風險大，所以，銀行不愿意為中小企業提供貸款，它們更愿意為大企業提供額度較大，期限較長，相對成本較低，風險較小的貸款。中小企業找不到與它們相匹配的金融機構，融資問題一直難以解決。
（四）擔保體系不健全，中小企業貸款難
雖然我國已建立了為中小企業擔保的信用擔保機構，但都是以政府出資為主，民間資本很少介入。政策性擔保機構無需自負盈虧，這就有可能使其擔保規模過大，超過其擔保能力范圍。[2]銀行考慮到擔保機構因擔保金額太大，害怕擔保機構無力代償時，就不愿意為中小企業提供貸款。所以，中小企業通過信用擔保獲得貸款的機會不多。另外，中小企業一般規模都較小，可抵押的資產少，而且抵押的程序繁雜、評估費用高，中小企業通過自身財產抵押獲得銀行貸款的難度較大。
（五）中小企業自身管理機制不科學，財務狀況不明晰
大多數中小企業沒有建立現代企業制度，采用家族式管理，在日常管理中，任人唯親。且經營管理者自身素質較低，缺乏必要的企業管理知識和戰略發展思路，不重視財務管理，對重大的財務決策只憑自己的主觀判斷進行決策，內部控制制度不完善，管理混亂。沒有聘請專業的財務人員，企業很難提供準確可信的財務會計信息或者根本就不愿意對外公開財務信息，導致銀行無法評估企業的財務狀況，增加了銀行對企業貸款的風險。
三、解決我國中小企業融資難的措施
中小企業是經濟發展中的重要力量，但一直以來由于融資難等問題的制約，使得中小企業長期處于規模小，競爭力不強的狀況。為解決中小企業融資困難的問題，提出以下解決措施。
（一）大力發展融資租賃，拓寬中小企業融資渠道
融資租賃與其他融資方式相比，對中小企業更具吸引力。首先，融資租賃限制條件少。中小企業易于根據需要與租賃公司達成租賃協議，租到自己需要的機器設備，滿足企業生產需要，提高產品競爭力。其次，融資租賃風險小。在租賃期內，企業支付較少的租金就可以租到價值較高的機器設備，如果企業無力支付租金，設備由租賃公司收回，而債務融資情況下，企業如果不能按時清償債務，則會有破產清算的風險，相比之下，融資租賃風險小。在租賃期滿后，企業可以選擇購買或退回設備，而設備過時的風險由租賃公司承擔。所以，大力發展融資租賃業務，有助于解決中小企業融資難的問題。
（二）創新金融服務，為中小企業提供方便快捷的貸款
中小企業用款的特點是“急、頻、快、短”，金融機構應進行服務創新，適應中小企業的需求。金融機構可通過創新對中小企業的還款能力的考核，簡化貸款申請手續，不一定必須要求企業提供規范科學的財務報表，可通過考核企業的水電費單據，結合實地查看水表、電表，銀行流水賬單等，來考察企業的運營狀況，從而評估企業的還款能力。貸款審批應快捷，滿足企業對資金“快”的需求。
另外，可建立銀行和中小企業之間的信息服務平臺，需要資金的企業可通過該網站進行在線咨詢、貸款申請等，金融機構可以通過該網站在線為企業融資提供政策指導和產品推介，為客戶提供在線服務，對企業的貸款申請進行預審，從而節省一定的人力、物力。
（三）建立地方性中小金融機構，為中小企業提供金融服務
我國目前雖有為數眾多的地方性金融機構如城市商業銀行和農村信用社，但它們對中小企業提供貸款卻數量有限。[3]地方性中小金融機構，通過與當地中小企業的長期合作，對企業的經營狀況，信用等級比較了解，可解決金融機構與企業企業之間信息不對稱的問題。政府應成立針對中小企業服務的地方性中小金融機構，在政策上予以傾斜，適當降低對中小企業的貸款利率。另外，可鼓勵民間資本創建中小金融機構，針對中小企業提供金融服務。如浙江的泰隆銀行，就是專門為小客戶提供金融服務的民營銀行，其發展勢頭良好，盈利水平較高，2008年，平均凈資產收益率達到33.61%，壞賬率僅為0.79%，低于行業平均水平。所以，鼓勵發展民營中小金融機構，是解決中小企業的融資難問題的一個重要途徑。
（四）建立中小企業擔保機構，完善信用擔保體系
政府應充分認識到中小企業對經濟發展和促進就業的重要作用，建立健全信用擔保體系，按照市場經濟的發展規律，建立多層次、多種所有制結構共存的中小企業擔保機構，為中小企業融資提供服務。首先，建立以政府為主體的擔保機構。各省、市都建立為本地區中小企業服務的擔保機構，由當地（下轉第99頁）（上接第94頁）政府財政撥款作為擔保基金，進行市場化運作，不以盈利為目的，為當地中小企業融資進行擔保。其次，由中小企業組建互助擔保基金組織，資金由企業按份額認繳，認繳份額多的企業可優先得到貸款擔保。擔保方式可采取抵押、質押、聯保、互保等多種方式。另外，推動企業信息共享，為中小企業信用信息共享搭建良好的交流平臺，建立企業信用信息庫，完善信用擔保體系。
（五）規范經營，樹立良好的企業形象
中小企業融資難與自身素質低有密切關系，只有提高企業自身素質，改善經營管理，提高企業創新能力和競爭能力，降低企業風險，建立規范的現代企業制度，提高信用水平，這樣才能獲得金融機構的信任。同時要嚴格按照會計法規的要求，建立真實、準確的會計賬簿，定期向有關機構提供會計信息，增強財務信息的透明度，樹立企業誠實守信的良好形象，從而獲得金融機構的貸款支持。另外要加強企業內部的資金管理，加快資金周轉速度，保持合理的資金借貸水平，促進企業良性循環。
參考文獻
[1]孟碩,李偉.對中小企業籌資的若干思考[J].會計與審計,2009(2).
第4篇：中小企業融資難范文
[關鍵詞] 小企業；融資難成因；對策
一、中小企業的融資現狀
(一)資本市場發展不成熟，中小企業缺乏更多的融資渠道
我國中小企業融資的顯著特點之一是過于依賴內源融資。根據世界銀行所屬的國際金融公司的調查，中國私營公司的發展資金，絕大部分來自于業主資本和內部留存收益，近年來一直保持在50％～60％以上。在債務來源中，商業銀行貸款占18.75％，金融公司融資占4.91％，商業信用占15.78％，政府對小企業的貸款只占0.49％，而公司債券和外部股權融資等直接融資則不到1％，融資渠道單一化明顯。我國的資本市場目前還很不完善，創業板市場剛剛進入實質階段，但是相關的細則還有待進一步完善。而我國主板市場的準入門檻較高，中小企業很難達到上市的資格，無法到資本市場進行直接融資。目前我國經濟處于轉型期，中小企業正日益成為我國經濟發展的主力軍，它們融資渠道的單一化必將嚴重限制他們的進一步發展，亟待解決。
(二)中小企業服務機構缺乏，金融政策執行力不足
目前我國專門針對中小企業的金融服務機構是少之又少，原來一些定位于服務中小企業的地方中小金融機構，如區域商業銀行、城市(農村)信用社、信托投資公司、金融租賃公司等在市場經濟的浪潮沖擊下，都爭著跟大銀行搶大客戶，逐漸跟大企業接近，使得中小企業融資無門。為此，國家出臺了很多解決中小企業融資難的相關政策，但從整體上說，這些政策的標準質量差，缺乏相應執行力，使得這些政策流于空談，無法從根本上解決中小企業資金的需求。相關研究顯示，目前金融機構對中小企業的貸款一般都是短期貸款，83.75％的中小企業貸款額度需求沒有得到應有的滿足，甚至貸款期限結構也不能滿足實際需要。
二、中小企業融資難成因分析
實際上，中小企業融資難主要表現在融資能力欠缺和融資方式單一兩個緯度，而融資方式則主要涉及融資渠道和融資規模等問題，中小企業融資能力主要是由產品競爭力、市場占有率、企業未來成長前景等幾方面構成的。中小企業融資難的成因可以從中小企業自身、銀行方面以及環境等其他因素來進行分析：
(一)中小企業自身的原因
1.市場競爭力不強。中小企業經營規模一般都比較小，自有資金較少，大多是由本家族湊集資金，資本結構缺乏一定彈性。而且中小企業處于發展初期，市場定位的準確性、業務模式的成熟度及管理的規范性都存在問題，資金的缺乏使得引進的設備、工藝技術往往比較落后。中小企業缺乏市場競爭力，面對市場波動的風險承受力差，可見一斑。
2.管理制度不完善。中小企業大部分是家族企業，其領導者的內部控制意識淡薄，一般憑主觀意識進行組織的分工。此外，企業的會計基礎工作不規范，控制程序的設計過于粗放，針對性和實用性不強；內部審計沒有形成制度化，虛化了內部監督的作用。再者，中小企業財務管理制度不規范，多套報表、賬外賬等財務信息失真屢屢發生，信息披露機制也不健全，缺乏信息透明度。這些都成為中小企業融資的障礙。
3.資信程度較低。金融機構是經營信用的企業，一般依據企業的信用進行投資決策的。信用缺失、企業整體信譽不佳，已成為我國中小企業融資難的主要原因之一。此外，中小企業一般是高風險的新興企業，投機性極強，這也一直是困擾中小企業融資的因素。
(二)銀行自身的原因
銀行是資金的供給者，其對資金具有很大的責任。銀行與企業之間的信息不對稱，導致銀行對中小企業惜貸的情結。從銀行方面講，造成中小企業融資難的成因，主要表現在：
1.銀行對中小企業的“信貸歧視”。近年來，由于國家和地區政府實施對重點大型企業的扶持計劃，銀行與許多大型企業簽訂了長期的銀企合作協議，在一定程度緩解了銀行的放貸壓力，保證銀行獲得穩定持續的存貸差收入。而中小企業一般缺乏有效的抵押和擔保，違約率遠高于大企業。使得銀行對中小企業放貸失去了動力，也間接導致中小企業融資難問題。
2.貸款程序與中小企業資金使用不匹配。中小企業的貸款金額小，筆數多，而金融部門為了控制風險，貸款都必須履行嚴格而完整的融資手續。整個信貸過程耗時長與中小企業短、平、快的貸款要求相矛盾，且中小企業容易因貸款審批時間長而失去最佳的投資機會，這些都限制了銀企之間信貸關系更好發展。
3.對中小企業放貸成本較高。由于中小企業的各項財務制度往往不健全，財務人員的素質也普遍不高，這就導致了企業的財務信息失去了規范性和透明性，銀行對企業的財務信息缺乏信任，因此銀行在對中小企業放貸前的信息收集成本和貸款后的監督成本比較高，使得銀行不敢輕易向中小企業貸款。
(三)環境等其他因素
中小企業生存和發展，必須有一個適合于它們的大環境，我國的社會環境存在著一系列不和諧的因素。
1.我國的中小企業信用擔保體系不夠健全。我國中小企業征信工作才剛剛起步，雖建立了中央銀行信貸登記咨詢系統，但商業化的企業征信體系發育程度還相當低。此外，社會上缺少專門而權威的大型信用評級機構和專門為中小企業融資服務的信用評估兩套信用相關體系的配合。
2.金融制度的缺位。政府介入不足導致中小企業融資制度層面的缺位，中小企業的融資需求得不到制度供給的保障，“供不應求”的局面在很大程度上影響著企業的生存。制度的缺位往往表現在法律法規缺乏應有的剛性約束，更趨向于政策性因素。貸款出現市場性風險或信用風險時，對債務人缺乏懲罰措施，而對債權人特別是貸款簽發人的責任追究卻十分嚴格。這種制度的缺失養成銀行的放貸惰性，造成金融市場對中小企業的擠出效應。
三、中小企業融資難的應對措施
融資難已經嚴重制約著中小企業的進一步發展，但是中小企業又是促進國民經濟發展的重要保證。兩者之間的矛盾迫切要求我們立足國情提出解決中小企業融資難問題的相應措施。本文結合形成中小企業融資難各方面因素提出如下建議：
(一)中小企業改善自身不足，協調融資結構，建立多層次融資
首先是管理治理制度，企業應適時引進高端人才，提高人才隊伍的總體素質，加大企業自身的改制步伐，引導企業各項活動有序的進行，還應建立完善激勵與約束機制，通過推出一些激勵產品，鼓勵企業員工進行大膽創新，最大限度的調動和激發員工創造才能，堅決懲罰行為劣跡者，逐步形成職業化制度化的的激勵模式。其次，內源融資具有規避融資風險和降低融資成本的優點。企業應努力實現內源融資和外源融資兩者比
例的均衡，強調自身利潤的積累，摒棄“分光吃凈”的政策，更多的考慮企業未來長遠的發展，避免短期化的發展傾向。最后。對于企業而言，傳統的融資渠道對中小企業的要求較高，如銀行借款，發行債券和股票。中小企業為了取得融資，只有開拓一些新型的融資渠道，如融資租賃。融資租賃有助于中小企業設備的更新換代，減少設備陳舊過時的風險，加快企業產品的轉型，而且融資租賃的門檻低，手續簡單，這樣也就降低了中小企業的融資成本。
(二)銀行要更新經營理念，改進金融服務，服務中小企業
雖然銀行增加對中小企業的信貸支持存在風險大，管理成本高等難題，但是在當前競爭激烈的金融領域，銀行對中小企業的信貸支持有利于擴大自身業務，刺激信貸需求，為銀行謀得利益。因此，銀行應更新經營理念，改進金融服務，開發“定位中小”、“服務中小”的針對性金融服務，積極打造中小企業伙伴銀行的品牌形象。
(1)要努力建立一套專門服務中小企業的信貸管理制度。針對中小企業融資金額少，筆數多的特點，銀行應簡化貸款審批程序，減少審批時間。此外，各地方銀行應積極向上級爭取信貸規模以外的金融產品支持，如爭取將轄內部分信貸資產證券化，爭取信貸資產轉讓業務，爭取增加表外業務授權等，拓展票據業務。(2)可結合自身各種優勢，為中小企業提供多方位的金融配套服務。比如銀行可利用自身的信息優勢，為其提供信息咨詢服務，既能擴大自身利潤來源，又能協助企業實現更好管理，達到雙贏。
(三)政府應完善相關法規制度，建立專門機構，扶持中小企業
政府應該建立和完善法律法規體系，充分保護中小企業投資者的權利，并實施稅收優惠政策等，促進中小企業的壯大與發展。當前針對中小企業的法律法規普遍存在缺陷，容易給金融機構鉆法律的空子的機會，因此政府應加強這方面的立法力度，執法機關應加強執法力度，堅決懲處違法違章現象。充分保障中小企業的權益，解決中小企業融資難及其它問題。
此外，通過聯手經濟主管部門，搭建支持中小企業發展的平臺。地方政府要發揮好在社會信用體系建設中的作用，積極落實全國社會信用體系建設的工作部署，改善地方的信用環境。例如以人民銀行、企業和個人信貸征信系統為依托，通過實地調查收集企業準確的經營信息，抓緊建立并完善中小企業信用信息檔案，從中篩選一批優質企業集中向商業銀行推薦，構建銀企合作的互動平臺，這樣既可提高數據信息的共享程度，降低銀行及其他投資者的信息成本，又可擴大銀企合作的廣度和深度，使銀企合作的范疇擴展到所有企業而非僅僅是大型企業，使中小企業從中受益。
我國中小企業融資難的問題有其歷史的和當前國情決定的特殊性。在我國的落后產業結構環境、國有商業銀行占統治地位以及資本市場發育不完全的狀況下，解決中小企業融資難問題是一項復雜的系統工程，需要社會多方力量的共同努力，不是一朝一夕所能解決的。相關的對策應與國家的短期、中期、長期的戰略逐漸銜接，只有這樣才能持續保持中小企業融資的順暢。
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第5篇：中小企業融資難范文
關鍵詞:中小企業；融資；制度約束
中圖分類號：F830.59 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）06-0077-02
引言
據廣東省工商聯對在粵中小企業現狀進行的綜合調研顯示，2011年上半年僅有38%的企業能從商業銀行獲得貸款。《深圳市中小企業發展情況報告》調查顯示，75%的中小企業融資困難，資金缺口5 700億元（《羊城晚報》，2011年8月3日，A17）。影響中小企業融資的因素很多，而根源在于現有制度的安排。本文通過分析中國金融制度和中小企業組織經營制度的特征，找出中小企業融資難的根源；探求有效解決中小企業融資難的對策，為中小企業走出融資困境提供新的思路和建議。
一、中小企業的融資方式與特點
1.中小企業的概念界定。“經濟合作與發展組織”對中小型企業定義為雇傭一定人數以下的非附屬性獨立公司：19 名雇員以下為極小型；99名雇員以下為小型；由100 ~499 名雇員為中型。本文的中小企業是指經營規模屬于中小型的各種所有制形式的企業。
2.中小企業的融資方式。目前，中國企業一般通過兩種方式獲取資金：內源性融資和外源性融資。（1）內源性融資。內源融資是指企業通過自身經營活動獲得資金，并將其滿足企業投資、經營等融資需求。它的資金來源主要是企業留存的收益、折舊基金、更新改造基金、新產品開發基金、累計未付的工資和應付賬款等。內源融資具有自主性、有限性、低成本性、低風險性的特點。（2）外源性融資。外源性融資，是指企業吸收其他經濟主體的閑置資金，使之轉化為自有投資的過程，而不是通過企業內部的經濟活動來獲得資金。外源性融資具有高效性、有償性、高風險性、流動性的特點。
3.中小企業的融資特點。資金短缺一直是困擾中小企業發展的難題，中國中小企業表現出自身的融資特征：一是內源性融資比例大。據不完全統計，中小企業多屬于家族企業，企業資金主要來源于個人私蓄或家屬集資，極少通過正規渠道獲得信貸和其他財政支持，內源性融資占70%以上。二是非正規渠道融資占外源性融資比重大。由中國人民銀行南昌中心支行和宜春市中心支行組成的“小企業融資”研究課題組（2006）對宜春市有代表性的樣本小企業調查表明，2002年、2003年、2004 年宜春市小企業外源性融資構成中，民間融資分別占45.89%、51.68%、52.3%，民間金融是解決中小企業資金需求缺口的主要外源性融資途徑。三是間接融資占正規渠道融資比重大。在中國，中小企業從正規金融機構獲得的外源性融資中，以銀行信貸為主的間接融資占98%左右，以股權等直接方式進行融資的只占2%左右（陳會玲，2009），正規融資渠道單一。
二、中小企業融資難的制度原因
“融資難”一直是制約中小企業發展的瓶頸，國內外許多專家學者對于中小企業融資問題進行過深入研究，認為造成中小企業融資難的主要原因有信息不對稱、中企業財務制度缺失、產權的障礙、企業成長周期的影響、銀行壟斷和信貸配給的抑制等方面。本文認為，中小企業融資難的深層次原因，在于中小企業組織經營制度和中國現有的金融制度的約束。
1.中小企業自身的組織經營制度約束了中小企業的融資需求。一是中小企業的組織制度造成了融資需求約束。中小企業絕大多數是家族企業，企業的管理人員也大多為家族成員，往往把企業的財產看做家族財產，披露經營信息會給企業帶來潛在的經營風險，所以不愿對外信息披露。然而，資本市場是分層級的，層級越高的資本市場要求企業披露的經營信息越多。由于家族制的組織制度對企業披露信息造成了約束，導致了“人為”的信息不對稱，中小企業只能依賴民間借貸等低層級資本市場融資。二是中小企業的治理結構制約了融資需求。中小企業所有者與經營者高度合一，在企業管理過程中，起著絕對的權威和決策作用。首先，中小企業管理者（所有者）擔心稀釋了企業的控制權而不愿股權融資；其次，中小企業管理者擔心過多的銀行負債超出了自己的經營管理能力，寧愿內源融資也不愿過多地從銀行貸款。因此，中小企業特殊的治理結構，造成了中小企業從正規金融渠道融資的需求約束。
2.現有金融制度安排抑制了中小企業的融資供給。目前中國的金融市場結構是以銀行體系為主導的，中國銀行體系又突出表現為四大國有銀行處于高度壟斷的地位，控制了絕大部分信貸資源，形成了一元化主導的金融制度安排，繼而導致了中小企業融資的供給約束。一是中國證券市場設計的初衷主要是基于國有大型企業的融資需求以及為大型企業提權轉換為目的。況且，中國債券市場發展緩慢，進入門檻高，只有少數大企業才符合發行企業債券的條件。因此，即使經營十分成功的中小企業進行企業股權和債券融資也是相當困難的。二是國有銀行和國有企業的產權性質相同，國有銀行的信貸經理人更愿意貸款給國有企業，因為國家是其股東，國有銀行貸款給國有企業即使發生壞賬，國家對國有銀行的當事人也難以有實質性的責任追究。三是國家賦予了國有銀行促進就業、維持社會穩定等社會經濟責任，國有企業形成了對國有銀行信貸資源的剛性依賴，國有銀行也必須持續地支持國有企業的金融需求。因此，無論是直接融資中的證券市場或債券市場，還是間接融資中的銀行體系，其制度設計最初的價值取向主要是為了滿足大型企業，尤其是大型國有企業的融資需求，這種金融制度的缺失，是造成中小企業融資供給約束的主要原因。
三、解決中小企業融資難的對策
要有效解決中小企業融資難問題，應從制度入手，中小企業、銀行和政府三方努力，共同營造良好的中小企業融資環境。
1.就企業層面而言，實行股份制改造，健全治理結構；規范企業財務制度，提高信息透明度。中小企業的股份制改造，本身就是一種融資制度，其實質是使企業的治理結構規范化，以利于股權的轉讓和交易，從而有利于外部融資。規范的股份制企業治理結構通過建立決策的管理和控制相分離及崗位分工的制衡機制，使潛在股權投資者有保障享有同等的股東權利，從而起到保護投資者的作用。因此，中小企業必須實現股份制改造和完善自身治理結構。同時，中小企業必須不斷加強內部管理，提高自身經營管理和財務管理水平，建立科學規范的財務制度和信息披露制度，提供合理、全面、準確的企業財務報告和財務分析，這不僅是銀行的信貸需要，也是確保企業長遠發展并不斷壯大的必要保證。
2.就銀行層面而言，實現金融制度創新；暢通中小企業融資渠道。為建立良好的銀企關系，銀行應創新銀行制度，使銀行成為企業部分股權的所有者，引導銀行所遵循的資金分配和使用應當以資金的使用效率為標準，甚至銀行直接參與中小企業的長期管理和監督，既可解決公司治理結構中出現的內部人控制現象，避免中小企業管理者的權力濫用，又全面了解企業的經營狀況，解決信息不對稱問題。同時，銀行需要不斷地進行金融創新，推出適應不同企業需求的融資工具，暢通中小企業的融資渠道。一是增強對中小企業業主的信用評級；二是開辦保本理財業務；三是對一些中小企業試行商業性的信用風險；四是對中小企業的設備投資開辦租賃融資業務。
3.就政府層面而言，實現民間金融制度化；建立和完善中小企業信用擔保體系。民間金融具有與中小企業的產權屬性趨于相同、在制度供給方面的靈活性以及民間借貸不會稀釋企業控制權等特征，不僅有助于解除中小企業的融資供給約束，而且有助于解除中小企業的融資需求約束，同時對當前金融制度也起到了拾遺補闕的作用。國家及政府部門應當對民間金融的發展進行積極的監管和引導，使其規范化、制度化和合法化，成為正規金融體系的一個組成部分。使民間金融名正言順為中小企業提供金融服務；同時將其置于法律的保護和約束之下，可以減少金融風險事件的發生，債權人和債務人的合法利益也得到了法律的保護；有利于民間金融機構之間及民間金融機構和其他正規金融機構之間展開正面競爭，從而降低利率，消減民間金融的高利貸屬性。
中小企業信用擔保是信譽證明和資產責任結合的金融中介行為，可以排除中小企業向金融機構融資時擔保品不足的障礙，補充中小企業信用的不足，改變資本供求雙方的利潤流和剩余控制權配置結構，分散金融機構對中小企業融資的風險。建立中小企業信用擔保體系是世界各國扶持中小企業發展的通行做法，政府部門應建立和完善中小企業信用擔保體系，重塑銀企關系、強化信用觀念、化解金融風險，營造中小企業良好的融資環境。
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第6篇：中小企業融資難范文
關鍵詞：中小企業；融資因素；對策
中圖分類號：F2 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2012）04-0022-01
1 中小企業融資難的現狀
一方面融資交易成本過高是中小企業融資難的首要問題。從銀行角度分析，中小企業談判、簽約的程序與大企業是一樣的，但由于中小企業的借貸相對于大企業而言資金少，這樣就導致銀行對于中小企業的信貸缺乏積極性，造成中小企業銀行的交易成本比較高。從企業角度分析，以自有資本為主的中小企業創辦時，規模普遍較小，通過擔保、抵押貸款向金融機構籌資非常困難。另一方面中小企業獲得的貸款比重偏低、融資成本高。我國中小企業占全國企業總數超過99%，通過銀行的間接融資是中小企業融資主要渠道，但中小企業獲得銀行貸款在銀行信貸資金的貸款結構中，不僅增量也趨緩，而且存量比重低。
在近年來我國十分重視發展中小企業，各類商業銀行和中央銀行也逐漸認識到中小企業發展的巨大潛力和重要性，制定了若干支持中小企業發展的信貸政策，出臺了一系列支持中小企業技術改造的政策和進行產品結構調整。尤其2003年1月1日頒布的《中小企業促進法》，反映了國家發展中小企業的戰略決策，這些政策和措施一定程度上緩解了部分中小企業目前融資難問題。由于種種因素的影響中小企業融資仍然受到很多限制，仍然存在融資規模小、渠道少，融資秩序混亂等問題，這些問題導致其融資難的問題并未得到實際解決。
2 目前中小企業融資難的因素
（1）企業信用觀念比較淡薄所以導致銀行失去了支持的信心。企業信用行為扭曲觀念有逃債、甩債、賴債等，是由于企業法人個人信用程度低所導致的；企業歷史客觀原因，表現為企業信用觀念差，企業的包袱重，還貸難度大，負債大，不存在逃債意識的企業主觀，深表對金融部門的歉意是因為企業法人一直無力還貸。在現代激烈的市場經濟競爭中，這些因素越來越成為一個影響銀行在向中小企業發放貸款時考慮的因素。
（2）造成銀行嚴重的損失風險和銀企關系中嚴重不對稱的信息,影響了發放貸款的積極性是因為中小企業的各項管理制度不完善,體制不健全。很多私營企業在中小企業中仍然沿用的是家庭式和經驗式的管理方式，財務制度不健全，內部管理比較混亂，且缺乏科學決策的機制，更無法為銀行提供完整的信息資料和財務表。對中小企業的審查格外嚴格，是銀行為了避免信息的不對稱可能導致的道德風險或逆向選擇。
（3）存在不足的內源融資。中小企業融資難在我國的根本原因是各種融資渠道不暢。我國中小企業過度依賴內源融資的狀況實際上反映了我國中小企業的融資難問題根植于融資渠道的狹窄，反映了中小企業的融資困境，反映了我國以商業銀行為主導的金融體系的效率低。
（4）從金融結構與金融體系方面看是沒有建立完善的金融體系，需求和資金的供給不平衡，融資渠道不暢通。通過銀行調劑來解決企業在經營發展過程中出現的資金余缺問題，銀行在此過程中扮演著重要的角色。現階段中國金融市場以國有大型商業銀行為主的比較發達的間接融資體系為主。
（5）中小企業向銀行申請貸款融資的成功率影響有：抵押擔保的能力不足，不能完整的提供信貸手續給銀行。在私營中小企業中表現尤為突出，制約中小企業取得貸款的主要問題的是擔保抵押難。
（6）政府方面的因素。政策法規不僅直接影響中小企業融資的某一方面，而且還有可能對其他方面的融資行為產生基礎性的影響，所以說許多融資渠道與政府的政策法規有重要聯系。相關法律法規還有待于完善。
3 中小企業融資難的對策
3.1 建立和完善信用擔保體系
（1）運用社會互助擔保方式彌補政府擔保方式的不足。
由于政府政策扶持模式容易增加財政負擔和降低擔保資金使用效率，為彌補政府政策扶持型模式的缺陷，所以擔保模式應輔之以社會互助型。組建主要由企業以會員制形式的社會互助型擔保，通過會員之間的互助擔保，進行會員繳納的風險貸款保證金，獲取貸款的金融機構。這種運作的方式符合我國在特殊人文環境下所形成的社會互助的實際情況，在一定地域內我國中小企業集中，彼此了解業主，在思維和行為方式上具有很強的趨同性，容易形成群體機制的信譽，提供了社會基礎，為中小企業實行社會互助型擔保。
（2）建立政府護持型的信用擔保體系。
可以考慮設立國家中小企業擔保公司或中小企業信用擔保基金，主要來源于中央財政的是資本金，在現有的信用擔保體系基礎上。擔保機構對于中小企業融資的支持作用進一步加強，在主要省市地區設立地方性中小企業貸款擔保公司。此外政府應考慮成立更多的擔保公司，因為目前擔保公司所能提供的業務逐漸滿足不了中小企業的需要，隨著中小企業的快速發展，擔保風險化為直接投資風險，通過將擔保化為股權的市場化運作形式，把擔保公司和企業捆綁在一起。
3.2 對于中小企業要搞好自身建設
中小企業想要有效地解決融資難的問題，要不斷提高自我的積累、自我的發展、自我的生存的能力，創造積累的條件，中小企業的加強內部管理，融資的改善環境。以下的幾點需要做到：
（1）現有的金融工具充分的運用。中小企業要規范企業財務制度，財務管理水平的提高，提高資金的使用效率。徹底摒棄弄虛作假、“兩套賬”的行為，要建立完善的財務核算的制度，提供原始數據的準確、真實，企業信息透明度的增強。唯有如此，才能增強銀行貸款的信心，降低銀行貸款對貸款企業的審查成本。
（2）提高自身的信用水平。抵御信用風險，規范信用市場、營造信用環境、培育信用需求、完善信用制度，自身的融資能力提高，對于中小企業的提升綜合競爭力和整體素質有緊迫的現實意義。一方面，開展企業內部的積極普及工作和信用制度建設，加強企業內部的營銷預譽、財會管理、合約管理、商帳催收等，培養信用評價、調查分析和監督等專業人才，對企業管理、經營、檢測等人員開展信用和專業技能培訓。另一方面，對企業外部的中小企業征信系統和信用評價體系要逐步完善和建立。
3.3 加大對中小企業融資的支持力度政府應采取有效的措施
完善我國資金的扶持政策。對于中小企業政府部門給予資金上的支持的主要方式有貸款援助、財政補貼、稅收優惠等。稅收優惠是為減輕中小企業的稅收負擔，國家通過稅收減免、降低稅率、提高固定資產折舊等優惠條件來扶持；財政補貼是政府通過鼓勵中小企業吸納就業、促進中小企業科技進步和鼓勵中小企業出口等方式給予的財政支援的；政府通過貸款貼息、貸款擔保、政府直接的優惠貸款等方式幫助中小企業獲得貸款。
3.4 規范中小企業內部管理全面提高企業綜合素質
（1）通過股份制改造、產權轉讓、拍賣、租賃等多種方式加快放開搞活中小企業的改革的步伐。根據中小企業自身的特點和現代企業制度的要求，促進中小企業的改革，大力推進股份合作制。在改革中為企業的發展開辟新的融資渠道，增強員工對企業資產的關切度，鼓勵員工的自愿入股。要建立合作制的股份，穩妥并且積極地推進企業產權制度的改革，明晰企業的產權。只有明晰企業的產權，才有可能建立起來企業的信用，經營者才會為企業未來的發展和自己的行為負責。
（2）根據國家的有關規定，建立健全會計制度與企業的財務，不做假帳，提高企業財務報表的可信度和財務狀況的透明度，建立完善的財務報表體系。提高財務管理的水平，規范企業財務的制度。積極應付清償款項和銀行的債務，提高企業的信任水平，建立企業的信用制度。
4 結束語
總而言之，中小企業融資難的問題得到真正有效地解決，需要經過三方的共同努力（企業、政府、銀行），創建一個社會信用完善的社會經濟環境、融資的渠道多樣化為中小企業提供了一個寬松的融資環境。
參考文獻
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第7篇：中小企業融資難范文
[關鍵詞]中小企業 融資 對策研究
中小企業是國民經濟的重要組成部分，根據國家工商總局的統計，截至2009年9月底，全國工商登記企業1030萬戶(不含3130萬個體工商戶)，按現行中小企業劃分標準測算，中小企業達1023.1萬戶，超過企業總戶數的99%。目前，中小企業創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%左右，繳稅額為國家稅收總額的50%左右，提供了近80%的城鎮就業崗位。一系列數據表明中小企業已經成為我國國民經濟和社會發展中一支非常重要的力量，其對推動我國經濟的增長、緩解就業壓力、推動技術創新、保持社會的穩定等方面發揮著重要的作用。但是伴隨著中小企業的蓬勃發展，融資困境嚴重阻礙著我國中小企業的發展，資金短缺、融資困難問題始終無法得到解決，為了保持中小企業的健康持續發展，需要政府、金融機構和企業共同努力。
一、我國中小企業的融資現狀
2011年5月，我國開展了針對中小企業融資現狀情況的調查，此次調查內容主要涉及中小企業資金缺口、民間借貸實際利率、因資金鏈斷裂而倒閉的中小企業戶數等十幾項，調查顯示結果表明，中小企業普遍存在融資困難，已經影響了其可持續發展。
（1）內源融資現狀
內源融資是指企業不斷將自己的儲蓄（留存收益和折舊）轉化為投資的過程。目前我國中小企業的規模小，組織結構較為簡單，經營風險大，從外源融資渠道獲得資金的難度大，即企業的運營主要依靠內源融資來支持，從表一的數據可以看出，在近幾年里，自籌和其他資金在全社會固定資產投資中的比重超過了70%，說明中小企業的日常經營性資金高度依賴內部集資。由于中小企業傳統的家族式管理的弊端以及缺乏長期經營的思想，很少從企業長遠發展考慮留取盈利來彌補將來資金的不足，還有的中小企業經營處于虧損狀態，自我積累能力低，根本無利可分，無利可留，也就談不上有所積累。
表一 2006年至2009年全社會固定資產投資資金來源總額（億元）和比例（%）
注：數據來源于《中國統計年鑒—2010》
（2）外源融資現狀
1.直接融資不暢
直接融資是指以股票和債券形式公開向社會籌集資金的權益融資渠道。但是我國資本市場還不完善，對中小企業而言，為其提供融資的資本市場很少，難以通過直接融資渠道來獲得資金。一是作為企業發行股票上市的滬深交易所設置了很高的門檻,使得大量中小企業被拒于我國證券市場之外。雖然目前我國創立了全國性二板市場，但是仍然對中小企業的進入設置了較高的門檻，只能解決極少數高新科技中小企業融資問題。二是我國債券的發行是由政府部門確定每年的發行計劃，發行實行“規模控制、集中管理、分級審批”的辦法，且發行辦法規定發行債券的有限責任公司凈資產不低于6000萬人民幣，股份有限公司的凈資產不低于3000萬人民幣，這一系列條件限制了中小企業進入債券市場融資。
2.間接融資受限
間接融資主要是指通過銀行貸款和商業信貸而取得各種短期和中長期債務融資。中小企業在進行債務融資時，一般選擇商業銀行進行貸款，但是商業銀行以盈利為目的，而中小企業由于規模小，在發展的導入期盈利能力低，以及資產抵押能力較弱和擔保體系少等因素制約，使商業銀行的審查監督成本和潛在利益嚴重不對稱，因此商業銀行一直以來服務于大型企業，對中小企業的資金支持力度較低，從而大大降低了對中小企業貸款方面的積極性。
3.民間借貸不規范
民間借貸在一些地方逐漸合法化，其主要存在于私人與私人、私人與民營企業主之間，民間借貸由于其自發性和不規范易引起經濟糾紛，且其高利率也加劇了中小企業的生產經營難度，會給中小企業的發展造成一些不利影響，給社會帶來不穩定的因素。
二、中小企業融資難的原因分析
（1）中小企業信用程度低，資信較差
我國中小企業的信用狀況較差是導致其融資難的一個主要原因。我國大多數中小企業財務制度不健全，內部管理不規范。據調查，我國50%以上的中小企業財務管理不健全，60%以上的中小企業信用等級都是3B或者3B以下。安全性、流動性、收益性是銀行的首要目標，但是由于中小企業提供的數據往往不真實，經不起推敲，使得銀行等金融機構在對中小企業進行資信評估和授信審核時，銀行處于信息弱勢，而中小企業處于信息優勢，導致對中小企業的生產經營和財務狀況難以掌握，銀行為了降低壞賬率，通常將貸款提供給信息透明度較高的大企業，而不會給信息透明度較低的小企業提供貸款。還有部分中小企業信用程度低，對于銀行貸款沒有很強的償還意愿，也是銀行向中小企業貸款意愿不強的原因之一。
（2）抵押擔保體制不完善
第8篇：中小企業融資難范文
【關鍵詞】 中小企業； 融資難的原因； 化解良策
在應對全球金融風暴，實行寬松貨幣政策的背景下，2009年我國信貸規模出現超常規增長，僅一季度新增貸款就高達4.58萬億元，遠遠超過去年同期的水平。1-5月份人民幣各項貸款增加5.84萬億元，同比多增3.72萬億元。然而，上半年投放的超過5萬億的信貸，只有5%左右流向了占中國經濟總量半壁江山的中小企業，在金融機構的授信額度中，中小企業得到的授信額度不到國有大中型企業的零頭。融資難仍然是中小企業向前發展的絆腳石，如果中小企業的融資得不到緩解，短期內經濟復蘇的希望將很渺茫。本文試從中小企業融資難的原因以及破解中小企業融資難的方法作粗略探討。
一、中小企業融資難的原因
目前，我國約有99%的企業是中小企業，它們創造了60%的GDP，提供了75%的城鎮就業機會，主導了60%的出口，貢獻了60%的稅收，66％的發明專利和82％的新產品開發來自于中小企業。中小企業已經成為繁榮經濟、促進經濟增長、促進就業和轉移農村勞動力、調整結構、維護社會穩定、推動創新和形成新的產業的重要中堅力量，并成為區域經濟快速發展的重要引擎和有力推手。即便如此，他們仍然很難從國家龐大的信貸擴張中分得一杯羹，究竟是什么原因阻礙了中小企業的融資呢？
（一）金融體制不完善
隨著國有獨資銀行商業化、股份化的改造和市場化的運作，銀行把最大化收益作為自身的經營目標，在企業服務過程中市場意識逐漸增強，經營決策越來越自主化。出于貸款安全性和盈利性的考慮，大中型商業銀行在貸款投向上只好“批發”，不愿“零售”，使得中小企業融資處于十分不利的地位。中小企業融資具有“少、急、頻”的特點，增加了銀行的管理成本和防控風險，加上缺乏信用資源和可供抵押財產，銀行向中小企業貸款的意愿不強。所謂嫌貧愛富，這個詞對商業銀行來說，并不是貶義詞，而是它必須堅守的行為規則，也是由商業銀行作為盈利性企業的稟性所決定的。這里面真正出問題的不是商業銀行，根源在于我們的金融服務體系脫胎于計劃經濟時代，主體架構仍然瞄準大型企業，并非針對中小企業而設計，很多商業銀行的信貸風險評估和成本收益模式不適應中小企業的特點，僅僅依靠現有金融體系內的大中型商業銀行來解決中小企業的融資問題的確存在很多局限性。同時，銀行從成本、風險收益的角度考慮時，也往往把貸款成本高、風險大、收益具有較大不確定性的市場競爭激烈、發展前景不明、各項管理制度不健全的中小企業排斥在服務范圍之外。
（二）信用擔保體系不健全
1.擔保機構規模小、實力弱。2005年中國擔保機構比上年增加15.51%，保持了較高的發展速度。但戶均資本金僅3 695萬元，比2004年增加635萬元，新增擔保機構規模依然偏小。同時個別地區還存在著發展過快甚至過濫現象：一是擔保資本金規模過小，難成規模效應；二是放大倍率偏低，銀行認同度不高，擔保效應難以發揮；三是業務空置率較高，個別地區近5成未開展正常業務。
2.擔保機構運作不規范、抗風險能力不強。一是缺乏必要的管理制度和風險監控制度，業務人員缺乏經濟、金融、財務、法律、審計、評估等專業知識，整體素質不高，識別、控制和防范風險的能力較差；二是熱衷于大項目和高盈利、高風險的投資業務，或運作擔保貸款，騙取銀行資金，不從事中小企業貸款擔保，資產缺乏流動性和安全性；三是擔保資本金不實，有些擔保機構注冊后即轉移資本，虛假出資；四是擔保風險準備金不提或提取不足，抵御風險能力較弱；五是高比例收取保證金，并以各種名目收取不合理費用；六是存在行政干預和人情擔保現象。這些不規范行為增加了擔保機構的經營風險和道德風險，制約了擔保業的健康快速發展。
3.擔保機構的風險分擔與損失補償機制尚未建立。目前，國家級、省級再擔保機構仍然缺位，再擔保業務尚未完全開展起來，嚴重影響了擔保體系在增信、分險、監控與整合等方面的功能發揮。同時，政府出資設立的信用擔保機構在籌建之初得到一次性資金支持后，缺乏后續的補償機制。民營擔保機構只能獨自承擔擔保貸款風險，無法與協作銀行形成風險共擔、利益共享機制，擔保能力大打折扣。
二、化解中小企業融資難的良策
如何突破中小企業融資瓶頸，使中小企業不斷保持生機和活力呢？這就要求我們的政策著眼點不能僅僅局限在某些具體的利益環節上，頭痛醫頭腳痛醫腳。要徹底解決中小企業融資難，必須在政府大力支持下，建立一個服務完善、監管到位、利益多元化的中小企業融資服務體系。這一體系不僅具有完善的中小企業融資擔保體系、風險補償機制和稅收優惠政策，還應當在設立專門的中小企業銀行、制定中小企業信用評級標準、規范管理拓寬民間融資渠道以及發展中小企業直接融資等方面作出全方位的規劃，才能找到適合中小企業的融資路徑。
（一）健全和完善中小企業融資擔保體系
面對中小企業巨大資金缺口，如果像發達國家那樣，光靠政府出資成立政策性擔保機構顯然行不通。可是，利用民間資本以市場化方式來運作，又存在風險和收益悖論，這就必然會導致一些擔保機構違規經營，參與到民間借貸活動中去。怎樣才能建立一個健康、健全的擔保體系，真正打通銀行和中小企業之間的融資渠道？創新性做法是建立專門的中小企業信用擔保機構。信用擔保基金是由政府機構、銀行業和中小企業共同注資，能夠發揮擔保的信息和成本優勢；另外把中小企業和擔保機構捆綁在一起能形成風險共擔、利益均享的共同體，讓它有動力去參與貸款企業的監督。同時，督促融資性擔保公司依法合規審慎經營，嚴格控制風險集中度和關聯方擔保。指導融資性擔保公司加強資本金管理和內控機制建設，不斷提高風險管理水平。將擔保機構經營情況納入人民銀行企業征信系統實施統一管理。推動地方政府建立各類中小企業融資擔保基金、非營利性中小企業再擔保公司、貸款獎勵基金，合理分擔中小企業貸款風險。貫徹落實擔保行業各項法規，完善規章制度建設，盡快形成以出資人自我約束為監管基礎，以地方政府部門為監管主體，全國統一規范運營的擔保體系。
（二）加大金融機構對中小企業融資的支持力度
各級金融機構要認真領會2008年國務院辦公廳《關于當前金融促進經濟發展的若干意見》的精神，增強服務意識，加大金融支持中小企業發展的力度。一是要建立健全中小企業金融服務專營機構。銀行業金融機構應結合總行部署要求和自身業務特點，設立機動有序、權責清晰的中小企業金融服務機構。二是要降低中小企業融資成本。各金融機構要對有擔保機構全額擔保的中小企業貸款利率實行同期貸款基準利率，對無擔保機構擔保的中小企業貸款利率在同期貸款基準利率基礎上的上浮幅度應當控制在合理水平，國有及國有控股的中小企業信用擔保機構為中小企業提供的融資性擔保服務要適當降低費用，信托有限責任公司也要降低中小企業信托產品發行費用。三是建立信貸風險補償機制。在目前的金融環境下，要想緩解中小企業的融資壓力，就必須調動商業銀行的積極性。可是，出于風險和收益的權衡，商業銀行往往更愿意把錢貸給大企業，而對中小企業退避三舍。現在看來，只有幫助商業銀行分散和降低貸款風險，解除后顧之憂，才能真正促使它們降低門檻，向中小企業敞開大門。可以嘗試通過建立風險補償機制來達到這個目的。風險補償機制由政府出錢，銀行出力，企業受益，最終會拉動地方經濟發展，實現三方共贏。四是推進適合中小企業需求特點的金融產品和信貸模式創新。鼓勵金融機構在有效防控風險的前提下，推進知識產權、動產、林權、股權、出口退稅池、保函等質押信貸業務，發展票據貼現、保理、福費廷、供應鏈融資等金融產品。探索開展依托行業協會、農村專業經濟組織、社會中介等適合中小企業需求特點的信貸模式創新。拓展電子銀行業務宣傳，引導和督促銀行業金融機構提高電子商業匯票的使用率。鼓勵金融機構依法合規開展同業合作，穩步發展貸款轉讓業務，合理配置信貸資源，加大對中小企業的貸款支持力度。
（三）大力推進金融創新
隨著我國金融市場和資本市場的發展和完善，國內融資生態環境正在發生深刻的變化。一是隨著創業板、風險投資基金、民間借貸、民間參股等新型融資方式的發展，不同類型、不同業務特點的中小企業融資需求將獲得多元化、多層次的滿足；二是隨著金融市場對內對外開放度的不斷深化，在外資銀行擴展人民幣業務的同時，村鎮銀行、小額貸款公司等專門為中小企業服務的金融機構將逐步增多，中小企業金融服務市場的競爭程度將逐步提高，銀行金融創新的壓力也將進一步加大；三是隨著股票市場、企業債券市場的發展，大型企業越來越多地進入直接融資市場，銀行貸款的主要客戶群體將逐步向中小企業集中。因此，銀行和企業都應對我國融資生態環境的變化態勢有一個超前、準確的把握，商業銀行特別是定位于服務中小企業的股份制商業銀行和地方金融機構，要進一步加大金融創新力度，認真學習和借鑒國內外的先進經驗，在抵押擔保方式、企業信用審查和信用評級等方面不斷探索新的方式方法和路徑，針對中小企業的不同資產結構、資本結構和經營特點，不斷創新適合中小企業需求的金融產品，最大限度地滿足中小企業的融資需求；對企業而言，不同行業、不同類型、不同發展階段的中小企業應了解自身的資產特點、風險特點和經營特點以及風險投資、民間借貸、融資租賃、銀行借貸和股票融資等不同融資渠道的特點、條件、利弊和適用范圍，有針對性地加強融資對接，切實提高融資成功率。
（四）打破壟斷，強化管理
公平競爭環境的形成，有利于中小企業脫穎而出。“嫌貧愛富”和“傍大款”的銀行也會從躲避中小企業轉變為偏愛中小企業，使銀行貸款具有更高的效率，得到更豐厚的回報。政府當務之急是盡快打破壟斷，給中小企業以國民待遇，營造出一個公平、公正、透明的競爭環境。同時，中小企業應主動順應市場需求，完善內部管理體制和機制，樹立財務管理意識、風險意識和金融意識。企業的生存、發展、壯大，企業管理是最重要的因素之一，而財務管理又居于企業管理的核心地位。研究表明，中小企業的平均壽命只有2-3年，相當部分的企業在1-2年內就倒閉，除行業、技術因素外，內部管理水平較低是破產倒閉的重要原因，一些企業融資難的主要原因也是由內部管理特別是財務管理混亂造成的。有了財務管理意識，還要有風險意識和金融意識，資金是企業的血液，企業管理者要高度重視融資工作，要了解企業自身的狀況以及適合自己的融資渠道，要對金融機構的業務、產品以及貸款流程有個基本的認識和了解，主動對接銀行。中小企業只有在強化自身素質上下功夫，通過完善內部管理機制，提高經營管理水平，主動適應市場需求，順應國家宏觀政策調控方向，走自主創新之路，才能增強競爭力。
【參考文獻】
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第9篇：中小企業融資難范文
【關鍵詞】中小企業 融資難 對策
一、我國中小企業融資的現狀分析
（一）以間接融資渠道為主
中小企業獲取外部資金的渠道除了金融機構外，民間貸款也成為其重要的資金來源，占比為14.59%，而通過直接融資渠道的數額極小，僅占1.8%[1]。2012年，我國中小企業數量已經達到近5000萬家，占中國企業總數的98%以上，占據新產品的75%，發明專利的65%，工業產值、實現總利稅和出口總額分別占全國的60%、50%和68%左右，提供了大約85%的城鎮就業機會[2]。
（二）貸款風險較高
中小企業融資有三大特點：“需求大”。面廣量大的中小企業群體決定了其總資金需求量是巨大的，且貸款要得急，多為需求急迫的流動資金貸款；“單位需求小”。企業組織規模相對較小決定了其單位需求量有限；“風險大”。中小企業由于規模小、信用等級低、管理基礎差，經營風險很大，中小企業貸款項目本身不穩定因素多，信貸風險較大。
二、我國中小企業融資難的主要原因
（一）信用較差，信息不透明
中小企業規模小，抵押物不足，缺乏擔保機構，中小企業很難獲得信用貸款；經營管理層相對素質較低，缺乏必要的財務管理素養，財務管理十分混亂；同時，許多中小企業出于偷漏稅款和應付上級部門檢查等原因，往往存在兩本賬、三本賬的現象，會計信息嚴重失真，導致銀行對企業風險承受能力無法辨清，對貸款的監督和檢查工作也無法進行。
（二）直接融資渠道不暢
我國《公司法》明確規定債券發行主體必須是國有獨資公司或兩個國有以上成立的有限責任公司、股份公司，有限責任公司凈資產額6000萬，股份公司凈資產額3000萬，對發行主體及凈資產額的限制將以自然人為發起人的中小企業拒之門外，同時又能達到相符的凈資產的中小企業更是少之又少。我國證券市場門檻較高，只有少數效益好、成熟度高、市場前景廣闊的中小企業可以爭取到上市籌集資金的機會，大多數中小企業在較長時間很難進入證券市場[3]。
（三）間接融資渠道狹窄
雖然目前我國中小企業主要通過間接融資渠道融資，但是我國整體融資模式存在路徑依賴，大多中小企業仍通過向商業銀行或其他金融機構進行融資，廣大的民間資本雖提供可融資本，但目前相關法律法規還未成熟，且通過民間融資機構貸款財務成本、管理費用及融資利息較銀行高，企業的經營成本和管理成本加重。中小企業在該模式下進行融資時，將不可避免地遭遇困難，并不得不面對發展進程中的融資缺口問題。
（四）政府職能欠缺，政策缺乏
政府對中小企業的政策支持力度不夠，一是缺乏專門為中小企業服務的貸款、擔保機構。美國、日本、韓國等許多國家有相應機構對中小企業貸款擔保、保險。二是缺乏中介機構的支持。我國的社會教育培訓、管理咨詢、市場營銷、技術開發和法律支援等中介機構發展較晚，較少中小企業直接開放；新成立的一些中介機構商業性較強，服務收費高，中小企業難以承受。三是國家缺乏有效的扶持政策，使得中小企業從資本市場融資幾乎不可能。從國家政策分析，國家信貸政策存在所有制歧視，政府的大企業戰略使銀行借貸的重點及國家的優惠政策一般放在國有企業的改革上，我國沒有專門為中小企業貸款的中小金融機構，而大量以民營企業為主體的中小企業則很難獲得銀行信貸，更談不上享受投資補貼和貸款貼息政策。
三、解決我國中小企業融資難的對策
（一）建立科學的經營管理機制
第一，良好的信譽是企業的無形資產，改變人們心中中小企業借款不還、拖欠工資、逃稅漏稅的觀念，建立完善的內控機制和財務體系，按照《質量振興綱要》、《工商投資領域制止重復建設目錄》等要求，向“專、靜、特、新”方向發展。第二，解決中小企業內部信息表達不規范的問題，使信息披露公開化和透明化，減少外部投資者的信息獲取成本，從而相應地降低中小企業的融資成本，更有利于企業的融資。第三，建立企業信用評價體系，對各類企業的社會整體信用建立數據庫，并向社會開放。在建立中小銀行體系和擔保體系之外，應建立一套非常重要的中小企業信用機制，這包括中小企業的信用評價機構、信用培養機構以及中小企業本身的規范等，有助于規范中小企業不良行為，減少銀行損失。
（二）構建直接融資體系
加快完善資本市場，建立適合中小企業融資需求的全國性股權交易市場和債券市場即“第二板塊市場”。因為“第二板塊市場”對上市企業沒有盈利的要求，沒有數額的限制，只要是符合資格的企業，通過中國證監會的審核，就可以申請在創業板上市，這對于那些在創業階段急需資金，且有良好發展前景的中小企業提供了難得的融資機會，提高融資效率和成功率。
（三）完善間接融資體系
一是創新銀保合作。鼓勵中小企業、銀行及擔保機構的三方合作，建立長期穩定的合作關系，可通過政府主導、銀行主導及擔保機構主導的模式拓展中小企業融資業務作為新的業務增長點，解決中小企業融資問題的同時保障銀行的經濟利益。二是加大金融產品創新力度。針對廣大中小企業客戶開發集融資、理財等于一體的全面金融服務產品，包括業鏈融、透易融、誠信融、便捷融、貸易融、押余融等創新融資類產品，為中小企業融資開辟綠色通道。
（四）加快轉變政府職能
第一，政府應該加強對民間金融的產業政策導向意識的培育，加強民間借貸的引導和服務，選擇具有市場前景、成長性好的項目為依托，優化民間投資結構。對違反國家產業政策和正常金融秩序的信貸資金使用加大處理力度，減少圍繞信貸配給的討租現象[4]。第二，積極引導金融機構信貸傾向。中央財政預算設立中小企業科目，安排扶持中小企業發展專項資金。同時，國家設立中小企業發展基金，并通過稅收政策，鼓勵對這一基金的捐贈。第三，政府應該采取鼓勵措施，支持會計師事務所，稅務機關等相關部門對中小企業財務人員的培訓，幫助其建立規范的會計賬簿，完善企業會計制度，使其最終能夠提供符合金融機構要求的財務報表。
參考文獻
[1]譚瑞華.中小企業融資管理分析[J].財經界（學術版）.2009，（10）.
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