銀行績效考核管理辦法精選(九篇)

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第1篇：銀行績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞:績效考核問題建議

績效考核體系是商業(yè)銀行核心競爭力的關(guān)鍵因素，也是經(jīng)營理念和管理成效的綜合體現(xiàn)。績效考核是商業(yè)銀行一項(xiàng)長期性的基礎(chǔ)工作，銀行依據(jù)績效考核結(jié)果對(duì)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)、部門、員工、產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)價(jià)考核，并據(jù)以進(jìn)行資源分配和內(nèi)部獎(jiǎng)懲，引導(dǎo)銀行實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

一、我國國有商業(yè)銀行的績效考核體系依然存在著的問題

近年來，我國商業(yè)銀行高度重視績效考核體系的建設(shè)，積極引進(jìn)并消化吸收國外先進(jìn)的績效考核理論，初步建立起經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值為主要內(nèi)容的績效考核體系，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的約束和資產(chǎn)回報(bào)對(duì)經(jīng)營管理的要求，建立起經(jīng)濟(jì)增加值為核心的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）體系，將業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，有效地執(zhí)行長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；引導(dǎo)各級(jí)營業(yè)機(jī)構(gòu)從粗放式經(jīng)營向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變，運(yùn)用各種業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行收益和風(fēng)險(xiǎn)考核；建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，注重對(duì)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制；調(diào)動(dòng)了員工的工作積極性，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、獎(jiǎng)勤罰懶，發(fā)揮激勵(lì)約束作用。總體上，績效考核體系極大地提升了國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理水平，使其具備了與外資銀行相抗衡的核心競爭力，但我國國有商業(yè)銀行的績效考核體系依然存在著不少問題：

(一)偏重于財(cái)務(wù)指標(biāo)考核，忽視非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核

由于財(cái)務(wù)指標(biāo)比較容易取得、直觀、考核結(jié)果清晰，目前國有商業(yè)銀行普遍采取全口徑存款、各項(xiàng)貸款、經(jīng)濟(jì)增加值、考核利潤等財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，而忽視了非財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)銀行經(jīng)營管理、價(jià)值創(chuàng)造產(chǎn)生的潛在卻不可低估的影響。如內(nèi)部運(yùn)營指標(biāo)、產(chǎn)品創(chuàng)新程度、服務(wù)質(zhì)量、員工發(fā)展指標(biāo)、企業(yè)文化等都對(duì)銀行提升競爭力起到至關(guān)重要的作用。

(二)過于看重經(jīng)營業(yè)績，忽視內(nèi)控管理

商業(yè)銀行績效考核體系中效益類指標(biāo)、發(fā)展類指標(biāo)過多，而內(nèi)控管理方面指標(biāo)很少，過于籠統(tǒng)沒有細(xì)化，弱化了在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控建設(shè)、合規(guī)機(jī)制建設(shè)等方面的導(dǎo)向。直接造成銀行盲足追求發(fā)展規(guī)模、發(fā)展速度，忽視發(fā)展質(zhì)量的

(三)績效考核偏重于物質(zhì)激勵(lì)，忽視精神激勵(lì)

目前商業(yè)銀行績效考核辦法中簡單地將考核結(jié)果與被考核機(jī)構(gòu)的經(jīng)營費(fèi)用、被考核員工的工資獎(jiǎng)金報(bào)酬收入直接掛鉤，短期激勵(lì)過度，容易造成基層機(jī)構(gòu)、員工盲目擴(kuò)張的短期經(jīng)營行為，如為提高效益，將貸款大量投放于房地產(chǎn)、鋼鐵等行業(yè)，給銀行經(jīng)營帶來不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)忽視了對(duì)員工長遠(yuǎn)利益、個(gè)人發(fā)展方面的激勵(lì)，缺乏對(duì)員工業(yè)務(wù)技能的培養(yǎng)，缺乏給員工提供透明、高效的晉升渠道，不能提高員工的忠誠度，也造成人才不正常流失的后果，如部分信貸業(yè)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)取年終獎(jiǎng)后就帶著客戶資源跳槽。

(四)績效考核缺乏全體員工的共同參與，缺乏溝通反饋

目前商業(yè)銀行由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門對(duì)二級(jí)分行、縣支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)一進(jìn)行績效考核，缺乏各級(jí)機(jī)構(gòu)員工的共同參與。各級(jí)行員工對(duì)績效考核辦法知之甚少，僅簡單認(rèn)為績效考核對(duì)工資、獎(jiǎng)金、職務(wù)晉升有影響，造成消極應(yīng)付績效考核的態(tài)度，難以起到調(diào)動(dòng)員工工作積極主動(dòng)性的作用。績效考核缺乏考核績效輔導(dǎo)和反饋環(huán)節(jié)，僅以當(dāng)前效益對(duì)員工機(jī)械地獎(jiǎng)懲，缺失對(duì)影響員工績效的原因分析，缺乏與員工平等廣泛的業(yè)務(wù)探索與交流，不能對(duì)營業(yè)機(jī)構(gòu)及員工的工作提出針對(duì)性改進(jìn)措施。這使績效考核失去激勵(lì)、獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)的重要功能，不能促進(jìn)提高銀行的長遠(yuǎn)績效與員工工作能力。

(五)績效考核缺乏準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持

績效考核是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，需要運(yùn)用定量指標(biāo)及定性指標(biāo)，定量考核指標(biāo)數(shù)據(jù)散落于眾多的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，指標(biāo)無法全部從業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)提取。考核計(jì)算方法調(diào)整頻繁，銀行目前依然以“人拉肩扛”的工作方式來推動(dòng)績效考核體系的運(yùn)行。銀行缺乏一個(gè)完整、功能完善的績效考核系統(tǒng)，既不能準(zhǔn)確、完整地提供績效考核數(shù)據(jù)，也加大了績效考核的工作量。

二、完善我國商業(yè)銀行績效考核體系的建議

(一)建立科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)體系

首先應(yīng)增大非財(cái)務(wù)類考核指標(biāo)的比重，運(yùn)用平衡計(jì)分卡原理，梳理出能全面、科學(xué)衡量銀行績效的指標(biāo)體系，涵蓋內(nèi)部運(yùn)營指標(biāo)、客戶指標(biāo)、員工發(fā)展指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)四類內(nèi)容并進(jìn)行細(xì)化，豐富績效考核內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的平衡、經(jīng)營業(yè)績與內(nèi)部管理、物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)的平衡；建立起相對(duì)穩(wěn)定的核心考核指標(biāo)，把握績效考核的方向和內(nèi)容，避免績效考核指標(biāo)的隨意調(diào)整，使不同年度的績效考核具有延續(xù)性、可比性。

(二)強(qiáng)化內(nèi)部控制與管理的考核力度

商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部控制、合規(guī)建設(shè)納入績效考核內(nèi)容，增加其分值和權(quán)重，建立起內(nèi)部控制的長效機(jī)制，以此為契機(jī)，對(duì)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)形成“倒逼”機(jī)制，使銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展建立在完善內(nèi)控制度、杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)的前提下，將銀行風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。糾正銀行經(jīng)營過程中的過度短期激勵(lì)，引進(jìn)長期激勵(lì)的績效考核方式，促進(jìn)銀行的穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。

(三)加強(qiáng)績效考核的管理制度建設(shè)

績效考核是商業(yè)銀行一項(xiàng)長期性的工作，要準(zhǔn)確地反映全行的經(jīng)營業(yè)績、管理成效，必須得到全行員工的廣泛、深入?yún)⑴c，銀行應(yīng)成立績效考核小組，應(yīng)按照一定比例吸納行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)管理部門、基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、普通員工參加績效考核全過程；應(yīng)制定完善、可操作性強(qiáng)的績效考核管理辦法，發(fā)動(dòng)各級(jí)行員工充分討論，廣泛征求并吸納員工合理的意見和建議，確保績效考核的科學(xué)、合理，使考核工作更加透明，考核結(jié)果能得到全體員工的普遍認(rèn)同。

(四)加大績效考核的反饋力度

在考核過程中加強(qiáng)與員工的雙向溝通、交流，增加其對(duì)績效考核的理解，領(lǐng)會(huì)績效考核的實(shí)質(zhì)。考核中密切關(guān)注考核機(jī)制對(duì)基層機(jī)構(gòu)及員工經(jīng)營行為的影響，幫助員工找到日常工作中存在的問題，并有的放矢地開展職業(yè)教育培訓(xùn)，提高工作技能和業(yè)務(wù)水平，明確職業(yè)規(guī)劃和晉升渠道。認(rèn)真聽取員工的反饋意見、建議，對(duì)績效考核與實(shí)際經(jīng)營結(jié)果的偏差，也要做到及時(shí)分析原因，通過調(diào)整指標(biāo)設(shè)置和得分權(quán)重，進(jìn)一步改進(jìn)績效考核辦法，提高績效考核和經(jīng)營管理成果的契合度。

(五)加大績效考核業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)力度

要提高績效考核的準(zhǔn)確度，必須進(jìn)一步開發(fā)出功能強(qiáng)大的績效考核系統(tǒng)，通過梳理、整合核算系統(tǒng)、業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，制定出科學(xué)的內(nèi)部定價(jià)方法和資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移成本分析，通過對(duì)部門、機(jī)構(gòu)、員工、產(chǎn)品、渠道的多維度分析，為衡量和評(píng)價(jià)員工績效成果提供準(zhǔn)確的依據(jù)，減輕績效考核人員的工作強(qiáng)度。

(六)開展崗位定量與定性分析，為績效考核夯實(shí)基礎(chǔ)

商業(yè)銀行的內(nèi)設(shè)部門分為經(jīng)營部門和非經(jīng)營部門，經(jīng)營部門直接面對(duì)客戶，非經(jīng)營部門為經(jīng)營部門提供信息、后勤保障等服務(wù)，部門間的工作崗位要求和特點(diǎn)各不相同。通過對(duì)崗位分析，核定工作崗位的價(jià)值和績效考核指標(biāo)，才能建立崗位和績效的合理關(guān)聯(lián)，科學(xué)、合理評(píng)價(jià)不同部門、不同工作崗位的績效。

參考文獻(xiàn)：

[1]林新奇.績效管理手冊[M].北京：中國勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2006

第2篇：銀行績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：資本管理；中小銀行

一、中小銀行資本管理現(xiàn)狀

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，對(duì)比國內(nèi)領(lǐng)先銀行的管理實(shí)踐，中小銀行資本管理在以下方面還存在較大差距。

（一）資本計(jì)量方面

在資本計(jì)量方面，中小銀行通常采用權(quán)重法進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量，按基本指標(biāo)法對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行測算，按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本。資本計(jì)量方法簡單粗放，盡管滿足監(jiān)管要求，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敏感度不高，不能達(dá)到節(jié)約資本的目的。

（二）資本規(guī)劃

在資本規(guī)劃方面，某些中小銀行制定了資本管理與補(bǔ)充規(guī)劃，進(jìn)行了資本充足率現(xiàn)狀分析、資本凈額缺口測算和資本充足率測算，提出了相應(yīng)的資本補(bǔ)充途徑和措施。存在的問題包括：一是未能有效結(jié)合業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃和資本執(zhí)行計(jì)劃對(duì)銀行未來的資本充足水平進(jìn)行規(guī)劃；二是進(jìn)行資本規(guī)劃時(shí)也未全面考量未來宏觀環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展要素、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平等風(fēng)險(xiǎn)要素。

（三）壓力測試

在資本壓力測試方面，中小銀行已開展了某些單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試，如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試、房地產(chǎn)行業(yè)壓力測試，但還未開展全行層面的資本壓力測試，也并未模擬壓力情況下資本是否充足，壓力測試在滿足決策支持方面的作用極為有限。

（四）資本配置

在資本配置方面，絕大多數(shù)中小銀行僅對(duì)業(yè)務(wù)條線制定了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)限額，在缺乏經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的情況下，中小銀行尚不能通過RAROC和EVA等指標(biāo)實(shí)現(xiàn)發(fā)展回報(bào)高的業(yè)務(wù)，約束回報(bào)低的業(yè)務(wù)。隨著發(fā)展速度加快，規(guī)模擴(kuò)張與資本消耗之間的矛盾日益凸顯，資本配置水平落后將使其在競爭中處于不利地位。

（五）績效考核

在績效考核方面，中小銀行通過計(jì)提資本占用費(fèi)的方式，將資本成本的概念納入績效考核體系，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本管理理念。但資本占用成本僅按監(jiān)管資本計(jì)算，風(fēng)險(xiǎn)敏感性較差，扣減資本成本后的考核利潤難以精確反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益。在缺乏全成本分?jǐn)偂L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的情況下，難以應(yīng)用RAROC、EVA等先進(jìn)指標(biāo)。

（六）信息科技方面

資本新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測等要求，最終都需要信息科技支撐，涉及數(shù)據(jù)支持、建模支持和日常監(jiān)測支持等多個(gè)方面。中小銀行信息科技支撐能力薄弱，主要體現(xiàn)在：一是有效歷史數(shù)據(jù)積累不夠。內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)銀行數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期都有明確的要求，其中支持客戶評(píng)級(jí)（PD）的信息需要保存至少5年歷史記錄，支持債項(xiàng)評(píng)級(jí)（LGD）的信息需要保存至少7年歷史記錄；二是尚未建立全行級(jí)的數(shù)據(jù)集市或數(shù)據(jù)倉庫，缺乏全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)視圖、數(shù)據(jù)定義標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量規(guī)范，各類數(shù)據(jù)分布在不同的數(shù)據(jù)源中，沒有進(jìn)行集中管理，造成系統(tǒng)取數(shù)能力不足或取出數(shù)據(jù)不可用，數(shù)據(jù)清洗工程浩大。

（七）人力資源方面

實(shí)施資本新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)離不開既熟悉銀行業(yè)務(wù)，又熟悉新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和高級(jí)計(jì)量方法的綜合型人才，而中小銀行缺乏對(duì)人才的吸引力，內(nèi)部缺乏人才積累，外聘也很難找到合適人才。人才和經(jīng)驗(yàn)不足是實(shí)施新資本管理辦法面臨的最現(xiàn)實(shí)問題。

二、中小銀行資本管理面臨的外部挑戰(zhàn)

（一）資本剛性約束趨于強(qiáng)化，資本補(bǔ)充面臨內(nèi)外雙重困難

中小銀行補(bǔ)充資本主要依靠內(nèi)源性資本積累和發(fā)行資本工具兩種。在資本剛性約束條件下，其資本補(bǔ)充面臨內(nèi)外雙重困難。

1. 內(nèi)源性資本積累離不開收入擴(kuò)大和費(fèi)用縮減帶來盈利留存和積累，存在以下問題：一是在收入結(jié)構(gòu)上，中小銀行仍以利息凈收入為主，中間業(yè)務(wù)收入占比較小。短期來看，中小銀行主要依賴?yán)⑹杖氲那闆r難以根本改變。隨著利率市場化的推進(jìn)，中小銀行面臨利息收入下滑的嚴(yán)峻壓力，內(nèi)源性資本補(bǔ)充源頭受到抑制；二是在費(fèi)用結(jié)構(gòu)上，通常人工費(fèi)用占比接近50%，而員工薪酬屬于剛性支出。此外中小銀行正處于高速發(fā)展階段，需要在網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理和IT建設(shè)等方面加大投入，難以通過壓縮費(fèi)用提高利潤水平。

2. 外源資本補(bǔ)充方式主要包括上市IPO和發(fā)行資本工具。監(jiān)管部門將二級(jí)行資格作為上市IPO的前提條件，而絕大多數(shù)中小銀行不具備上市資格。另一方面，新資本管理辦法對(duì)資本補(bǔ)充工具提出了更加嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，要求在觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，資本工具必須以本金減記或轉(zhuǎn)股的方式參與損失吸收，上述條款將進(jìn)一步提高補(bǔ)充資本的成本，增大發(fā)行資本工具的難度。此外，作為節(jié)約資本、改善流動(dòng)性、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的重要通道，資產(chǎn)證券化仍處于探索階段。

（二）利率市場化、金融脫煤加速推進(jìn)，經(jīng)營環(huán)境變化帶來全新考驗(yàn)

央行將于今年起正式實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，利率市場化改革進(jìn)一步加速。若央行取消存款利率管制，預(yù)計(jì)存款利率將提高約200BP左右，將直接導(dǎo)致中小銀行資金成本增加，進(jìn)一步降低盈利空間。另一方面，隨著直接融資比例加大、債券市場的擴(kuò)容，中小銀行賴以生存的地方國有企業(yè)將更多通過發(fā)行債券直接融資，而中小銀行業(yè)務(wù)依然以傳統(tǒng)的存貸款為主，缺乏投資銀行的資質(zhì)，業(yè)務(wù)縱深還有待加強(qiáng)，存在核心客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小銀行實(shí)施資本新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的建議措施

作為中小銀行，其業(yè)務(wù)相對(duì)簡單、分支機(jī)構(gòu)較少、數(shù)據(jù)積累有限，資本管理處于起步階段。因此，中小銀行資本管理無需向大行看齊，短期內(nèi)不需建立過于復(fù)雜的管理方式，精確的計(jì)量模型工具等也不是當(dāng)務(wù)之急，重點(diǎn)在于建立資本管理的整體框架，明確目標(biāo)、制定規(guī)劃、分步推進(jìn)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施工作。

（一）制訂資本管理及補(bǔ)充規(guī)劃，明確實(shí)施目標(biāo)

制訂未來五年資本管理及補(bǔ)充規(guī)劃，將資產(chǎn)增長計(jì)劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、資本補(bǔ)充方案等納入整體發(fā)展戰(zhàn)略，提出明確的實(shí)施步驟、目標(biāo)、任務(wù)，制定具體的實(shí)施規(guī)劃，并分解到各年度經(jīng)營計(jì)劃中加以推進(jìn)和落實(shí)。

（二）成立專門機(jī)構(gòu)整體推進(jìn)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施

一是董事會(huì)要整合資本管理的組織體系，完善政策制度，組建實(shí)施團(tuán)隊(duì)，為實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提供制度和人才保障。

二是成立由行長任組長的資本管理領(lǐng)導(dǎo)小組和跨部門的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、第二支柱、第三支柱項(xiàng)目推動(dòng)工作小組，負(fù)責(zé)推進(jìn)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施工作。

三是依托外部力量推動(dòng)實(shí)施，聘請有經(jīng)驗(yàn)的咨詢機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員參與實(shí)施工作。同時(shí)，安排員工全程介入項(xiàng)目組，掌握相關(guān)知識(shí)和技能，在實(shí)踐中培養(yǎng)專業(yè)人才。

四是探索建立成本分擔(dān)、技術(shù)共享的機(jī)制。聯(lián)合本地其他法人銀行，在自愿的基礎(chǔ)上組建公共數(shù)據(jù)平臺(tái)，解決單一銀行客戶數(shù)據(jù)不足、數(shù)據(jù)時(shí)間跨度不夠的問題，實(shí)現(xiàn)成果共享、成本分擔(dān)。

（三）加強(qiáng)IT建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

一是加快數(shù)據(jù)積累。歷史數(shù)據(jù)時(shí)間不夠長，數(shù)據(jù)可用性不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，是制約建立信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的主要因素之一。在正式啟動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)評(píng)法項(xiàng)目之前，先借助咨詢公司開展數(shù)據(jù)差距評(píng)估，對(duì)存量數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理和清洗。

二是啟動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)評(píng)法項(xiàng)目，并從易到難，逐步開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。待評(píng)級(jí)基礎(chǔ)工作和數(shù)據(jù)積累完成后，可以啟動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)評(píng)法項(xiàng)目，依次開發(fā)對(duì)公客戶信用評(píng)級(jí)模型、小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)模型和零售信用評(píng)級(jí)模型等。

三是加強(qiáng)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的應(yīng)用。信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)本身并不是目的，而是面向信用風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、績效考核、客戶關(guān)系管理等方面的應(yīng)用。

（四）強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)，培育資本管理文化

第3篇：銀行績效考核管理辦法范文

方向：堅(jiān)持“三農(nóng)”市場定位

農(nóng)村商業(yè)銀行根在“三農(nóng)”，繼續(xù)保持農(nóng)村金融“主力軍”地位是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的“不二之選”。一要立足于本土發(fā)展。力爭經(jīng)營戰(zhàn)略與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)，金融產(chǎn)品與地方經(jīng)濟(jì)需求相匹配，經(jīng)營方式與地方經(jīng)濟(jì)格局相吻合。二要立足于特色經(jīng)營。實(shí)現(xiàn)由同質(zhì)化經(jīng)營向特色化經(jīng)營的轉(zhuǎn)型，打造“農(nóng)”字號(hào)“百年老店”。三要立足于實(shí)體經(jīng)濟(jì)。創(chuàng)造出有利于增加客戶收入的新產(chǎn)品，創(chuàng)造出有利于降低銀行運(yùn)營成本的新流程，創(chuàng)造出有利于資本節(jié)約的新業(yè)務(wù)。

中心：完善法人治理

完善法人治理是農(nóng)信社改革的中心環(huán)節(jié)。一要優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。優(yōu)先引入龍頭企業(yè)、種養(yǎng)大戶入股，適當(dāng)引進(jìn)認(rèn)同服務(wù)“三農(nóng)”戰(zhàn)略、追求長期投資價(jià)值的本地民營資本，積極引進(jìn)資金實(shí)力雄厚的戰(zhàn)略投資者；同時(shí)，切實(shí)保護(hù)老股東的權(quán)益，不強(qiáng)迫老股東退股，不大面積清退老股金。二要完善決策機(jī)制。明確“三會(huì)一層”的職責(zé)權(quán)限，構(gòu)建既運(yùn)行高效，又相互制衡的治理模式。三要加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)。發(fā)揮黨委“總攬全局、協(xié)調(diào)各方”的領(lǐng)導(dǎo)核心作用，完善黨委會(huì)和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層的“雙向進(jìn)入、交叉任職”，探索黨委政治領(lǐng)導(dǎo)與法人治理機(jī)制相結(jié)合的有效途徑。

核心：推進(jìn)產(chǎn)品服務(wù)升級(jí)

推進(jìn)服務(wù)升級(jí)，是銀行可持續(xù)發(fā)展的需要。一要拓寬信貸服務(wù)領(lǐng)域。應(yīng)把農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、新型城鎮(zhèn)化作為信貸工作的主攻方向，加快形成新的增長點(diǎn)和支撐點(diǎn)。二要提升利率定價(jià)能力。根據(jù)宏觀形勢、市場條件、行業(yè)政策主動(dòng)調(diào)整利率，按客戶的信用水平、發(fā)展?jié)摿Α⒕C合實(shí)力，實(shí)行多層次的信貸利率。三要加強(qiáng)貨幣載體的電子化應(yīng)用。加強(qiáng)支付結(jié)算電子化建設(shè)，推廣、應(yīng)用更貼近“三農(nóng)”的電子化貨幣載體，發(fā)展網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，開發(fā)國際結(jié)算業(yè)務(wù)。

基礎(chǔ)：筑實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

轉(zhuǎn)型發(fā)展最重要的一點(diǎn)是要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控的科學(xué)平衡。一要推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)。結(jié)合新資本管理辦法，健全風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行機(jī)制。二要推進(jìn)流程銀行建設(shè)。在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，完善流程構(gòu)架，重點(diǎn)加強(qiáng)資源配置、績效考核、利益分配等機(jī)制建設(shè)。三要強(qiáng)化資本管理。牢固資本約束意識(shí)，在經(jīng)營管理中逐步提高資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束能力；科學(xué)制訂資本規(guī)劃，建立資本占用和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間的平衡制約機(jī)制；完善資本的管理、監(jiān)測和評(píng)估體系，優(yōu)化內(nèi)源為主、外源為輔的動(dòng)態(tài)資本補(bǔ)充機(jī)制。

重點(diǎn)：優(yōu)化績效考核

推進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展，當(dāng)務(wù)之急是要發(fā)揮績效考核制度的導(dǎo)向作用。一要調(diào)整績效考核取向。減少規(guī)模性指標(biāo)的權(quán)重，提高效益性指標(biāo)、長期性指標(biāo)的比重，增加延期支付的內(nèi)容，使管理者關(guān)注長期發(fā)展質(zhì)量和效益。二要優(yōu)化指標(biāo)設(shè)置。經(jīng)營目標(biāo)要穩(wěn)健合理，充分考慮資產(chǎn)期限及風(fēng)險(xiǎn)延期暴露，并將客戶服務(wù)質(zhì)量和社會(huì)滿意度等內(nèi)容納入考核體系。三要強(qiáng)化考評(píng)措施。健全績效考評(píng)的組織架構(gòu)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)體系管理和信息平臺(tái)建設(shè)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)等系統(tǒng)支持，切實(shí)提高績效考評(píng)的科學(xué)性和及時(shí)性。

根本：提高從業(yè)人員素質(zhì)

銀行業(yè)競爭的根本是人才競爭。一要提升員工整體素質(zhì)。對(duì)員工進(jìn)行分層次培訓(xùn)，注重基層崗位實(shí)用人才、業(yè)務(wù)拔尖人才、復(fù)合管理人才的培育；積極推行持證上崗制度，鼓勵(lì)在職學(xué)歷教育，把學(xué)習(xí)培訓(xùn)效果與員工薪酬掛鉤。二要引進(jìn)專業(yè)人才。重點(diǎn)引進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)研究、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息科技、計(jì)量分析等方面的專業(yè)人才，逐步形成研究型、專業(yè)型和業(yè)務(wù)型人才有機(jī)結(jié)合的員工隊(duì)伍。三要完善用人機(jī)制。堅(jiān)持競聘上崗制度，配優(yōu)配強(qiáng)高管班子和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，形成“能者上、庸者下、平者讓”的用人機(jī)制，為轉(zhuǎn)型發(fā)展提供人才保障。

第4篇：銀行績效考核管理辦法范文

新疆中小商業(yè)銀行實(shí)施資本監(jiān)管的實(shí)踐

新疆銀監(jiān)局成立以來，對(duì)地方中小商業(yè)銀行（含城市信用社）的資本監(jiān)管進(jìn)行了重點(diǎn)探索和實(shí)踐，積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

新疆中小商業(yè)銀行資本充足狀況

新疆有烏魯木齊和克拉瑪依兩家城市商業(yè)銀行（以下簡稱“城商行”），在哈密、奎屯和庫爾勒設(shè)有3家城市信用社法人機(jī)構(gòu)（以下簡稱“城信社”）。按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》口徑計(jì)算，兩家城商行的資本凈額14.51億元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)171.80億元，加權(quán)平均資本充足率8.44%,較新疆銀監(jiān)局成立之初增加9個(gè)百分點(diǎn)（因2003年末《資本充足率管理辦法》尚未實(shí)施，此數(shù)為還原測算數(shù)，下同）；3家城信社資本凈額1.95億元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)29.28億元，加權(quán)平均資本充足率6.67%,較新疆銀監(jiān)局成立之時(shí)增加約10個(gè)百分點(diǎn)。

對(duì)新疆中小商業(yè)銀行分類實(shí)施資本監(jiān)管的情況

針對(duì)資本嚴(yán)重不足的城市信用社，堅(jiān)決實(shí)施市場退出。新疆銀監(jiān)局成立后，針對(duì)克孜勒蘇、博爾塔拉、昌吉州4家嚴(yán)重資不抵債的城信社的退市問題，依照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》，借鑒內(nèi)地相關(guān)地區(qū)的成熟經(jīng)驗(yàn)、做法，結(jié)合實(shí)際，并在克孜勒蘇、博爾塔拉、昌吉州人民政府的共同努力下，提出了“程序完善、手續(xù)完備、操作規(guī)范”的總要求，全面啟動(dòng)、認(rèn)真實(shí)施了4家城信社的退市工作，實(shí)現(xiàn)了四家嚴(yán)重資不抵債城信社的成功退市，凈化了地方金融環(huán)境，保證了地方金融秩序穩(wěn)定。

針對(duì)資本不足的城信社、城商行，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)提出的“準(zhǔn)確分類、提足準(zhǔn)備、做實(shí)利潤、資本充足率達(dá)標(biāo)”的思路實(shí)施資本監(jiān)管。新疆銀監(jiān)局持續(xù)督促被監(jiān)管機(jī)構(gòu)落實(shí)中國銀監(jiān)會(huì)資本監(jiān)管政策，加快風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置和增資擴(kuò)股工作步伐。針對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量差、資本充足率不達(dá)標(biāo)的中小銀行機(jī)構(gòu)，新疆銀監(jiān)局對(duì)其分紅、開展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和增設(shè)新的網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施限制政策。新疆銀監(jiān)局將風(fēng)險(xiǎn)處置和有效監(jiān)管相結(jié)合，經(jīng)過多年的努力明顯改善了新疆中小商業(yè)銀行的資本充足率狀況。截至2008年6月末，轄內(nèi)中小商業(yè)銀行（2家城商行和3家城信社）平均不良貸款率為7.16％，資本充足率為8.19％，兩項(xiàng)指標(biāo)較新疆銀監(jiān)局成立之初均有明顯改善。

針對(duì)資本充足、經(jīng)營良好的地方性中小金融機(jī)構(gòu)，積極促其發(fā)展，把符合條件的城市信用社重組為地方商業(yè)銀行。經(jīng)多方努力，克拉瑪依在整合原有兩家城市信用社的基礎(chǔ)上，組建了單一法人機(jī)構(gòu)的城市信用社，并經(jīng)增資擴(kuò)股后，于2006年6月改制成為“克拉瑪依市商業(yè)銀行”。在監(jiān)管部門的持續(xù)監(jiān)管下，該銀行公司治理逐步完善，資產(chǎn)規(guī)模逐步擴(kuò)大，不良資產(chǎn)率始終保持在較低水平，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展開始步入良性發(fā)展的軌道。

中小商業(yè)銀行資本監(jiān)管中存在的主要問題

銀行方面

治理結(jié)構(gòu)不完善，資本監(jiān)管缺乏必要的微觀基礎(chǔ)；商業(yè)銀行缺乏內(nèi)在動(dòng)因,資本管理意識(shí)缺失。良好的治理結(jié)構(gòu)是資本監(jiān)管得以有效實(shí)施的微觀制度保障。當(dāng)前新疆中小商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)方面的弊端，突出表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)安排（地方政府財(cái)政股權(quán)的參與）、高管人員的任命和管理、政策目標(biāo)等方面。近幾年來,盡管在監(jiān)管部門的要求下,這些中小銀行逐步實(shí)施增資擴(kuò)股計(jì)劃，資本充足率有所提高。但中小商業(yè)銀行并沒有真正樹立起資本管理的意識(shí),董事會(huì)和高級(jí)管理人員的資本管理意識(shí)和資本約束意識(shí)較差。

資本現(xiàn)狀堪憂,資本充足率普遍較低。由于歷史遺留問題,加之長期缺乏資本管理意識(shí)，一味追求規(guī)模擴(kuò)張,資本補(bǔ)充速度跟不上資產(chǎn)擴(kuò)張速度,新疆中小商業(yè)銀行的資本充足率普遍較低。按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定,新疆僅有2家城商行和1家城信社賬面資本充足率達(dá)到了8%的最低監(jiān)管要求。此外，近年來新疆中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)處置的主要方式是土地資產(chǎn)置換。由于所換入的土地資產(chǎn)變現(xiàn)能力差，可利用價(jià)值不高，若將“土地置換”因素剔除，新疆部分中小商業(yè)銀行的實(shí)際資本充足率將遠(yuǎn)低于8%的最低監(jiān)管要求。

資本結(jié)構(gòu)單一，缺乏資本補(bǔ)充的有效渠道。從內(nèi)部來看，新疆中小商業(yè)銀行自身的資本積累能力和盈利能力普遍較弱，缺乏足夠的“造血”功能，依靠利潤轉(zhuǎn)增資本的能力受到很大限制。從外部增資的情況來看，又缺乏足夠的“供血”功能。受許多客觀條件的約束，新疆中小商業(yè)銀行采用上市和發(fā)行次級(jí)債等手段并不現(xiàn)實(shí)；從增資擴(kuò)股情況來看，盡管一些境內(nèi)外投資者有投資入股意愿，但由于新疆多數(shù)中小商業(yè)銀行資本收益率、每股凈資產(chǎn)過低，使得其很難獲得較高的資本溢價(jià)有效補(bǔ)充資本。

資本管理能力弱,缺乏有效的資本管理手段和方法。與國內(nèi)外許多現(xiàn)代商業(yè)銀行相比，新疆中小商業(yè)銀行資本管理能力較弱。首先是觀念，表現(xiàn)在對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本之間關(guān)系的認(rèn)識(shí)不夠清晰，缺乏對(duì)資本充足率的分析和預(yù)測，不能根據(jù)實(shí)際對(duì)資本進(jìn)行有效配置,把承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和需要的資本有機(jī)聯(lián)系起來,也未能將資本分配和績效考核掛鉤；其次是體制，沒有構(gòu)建科學(xué)的資本管理體系，也沒有形成統(tǒng)一的資本管理機(jī)制；再次是科技，資本管理的技術(shù)手段比較落后，監(jiān)管資本的計(jì)量仍然靠經(jīng)驗(yàn)為主，在對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)過程中，沒有建立可以量化的數(shù)據(jù)模型，使得商業(yè)銀行對(duì)客戶違約概率的計(jì)算等都存在較大困難。

監(jiān)管方面

資本監(jiān)管技術(shù)、手段相對(duì)落后，事前監(jiān)管和事后處罰不到位。目前,對(duì)新疆中小商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，只能通過非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表和現(xiàn)場檢查手段來監(jiān)測，難以適時(shí)動(dòng)態(tài)地監(jiān)測中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和覆蓋風(fēng)險(xiǎn)所需的資本、科學(xué)地評(píng)估銀行資本實(shí)際充足程度。而在監(jiān)管過程中，以法律形式確定的限制對(duì)中小銀行的事前監(jiān)管也未發(fā)揮作用，究其原因，一方面是缺乏事后懲罰，銀行長期以來對(duì)監(jiān)管要求采取拖的辦法，尋找多種理由解釋；另一方面是銀行偏重資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，而在內(nèi)部績效考核上缺乏資本約束。

中小商業(yè)銀行資本監(jiān)管的啟示

強(qiáng)化對(duì)資本監(jiān)管認(rèn)識(shí)，處理好三個(gè)關(guān)系。

一是資本監(jiān)管與支持發(fā)展的關(guān)系。一方面要求中小銀行繼續(xù)建立和完善其資本補(bǔ)充機(jī)制;另一方面,允許資本不足的中小銀行合理把握尺度，有條件地?cái)U(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。二是資本管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。資本管理要求銀行在資本和業(yè)務(wù)發(fā)展之間尋求一個(gè)平衡點(diǎn),使業(yè)務(wù)的開展既符合資本監(jiān)管的要求,同時(shí)又有利于銀行收益的最大化。基于此，要幫助中小商業(yè)銀行提高資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,把業(yè)務(wù)發(fā)展、資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合起來,建成資本結(jié)構(gòu)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控、業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的良好銀行。三是資本監(jiān)管、資本管理與股東利益的關(guān)系。資本管理要求銀行合理配置資本,提高資本的使用效率,使股東的利益最大化,但這種最大化是長期利益的最大化,可能并不符合部分股東的短期利益。因此，必須處理好股東短期利益和長期利益的關(guān)系,同時(shí)也要處理好資本監(jiān)管要求與股東短期利益相悖的關(guān)系,使資本監(jiān)管、資本管理和股東利益協(xié)調(diào)一致,不斷增強(qiáng)銀行資本實(shí)力,提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力,確保穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。

強(qiáng)化資本約束意識(shí)，建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

拓寬資本補(bǔ)充渠道,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。解決部分機(jī)構(gòu)資本不足最直接的辦法是拓寬其資本補(bǔ)充渠道,增加核心資本和附屬資本。增資擴(kuò)股是增加核心資本較現(xiàn)實(shí)的選擇之一,須堅(jiān)持股權(quán)分散化、多元化、合理化的原則,嚴(yán)格股東資格條件,保持董事會(huì)成員相對(duì)穩(wěn)定。此外，引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者也是一種一舉多得的方式,既可以解決資本金不足的問題,又可以引進(jìn)境外銀行先進(jìn)的管理理念、管理技術(shù)、管理方式等。而實(shí)現(xiàn)持續(xù)性盈利也是增加核心資本的較好方式,這需要中小商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,增強(qiáng)持續(xù)盈利能力。

完善治理結(jié)構(gòu)，構(gòu)建資本自我約束的組織體系。在中小商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革和公司治理建設(shè)中，股權(quán)既不能過于集中，也不宜過分分散，要逐步減少政府股權(quán)，實(shí)現(xiàn)重大決策權(quán)和董事、監(jiān)事的選舉權(quán)回歸股東。一是要通過改善公司治理筑就資本約束的組織體系，防止為了按期達(dá)標(biāo)而弄虛作假的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。二是要明確股東責(zé)任，喚醒股東意識(shí)。要明確股東對(duì)銀行資本充足率負(fù)有的責(zé)任，對(duì)資本充足率不達(dá)標(biāo)的中小商業(yè)銀行嚴(yán)禁分紅，并要求股東及時(shí)補(bǔ)充資本，如未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)予以接管或促成重組，從而早期防止股東將經(jīng)營失敗成本轉(zhuǎn)嫁，真正落實(shí)股東的責(zé)任。

加強(qiáng)信息披露，增強(qiáng)市場約束。社會(huì)監(jiān)督是金融監(jiān)管的必要補(bǔ)充，對(duì)此，巴塞爾新資本協(xié)議中明確要求商業(yè)銀行在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估管理和資本充足率四個(gè)方面進(jìn)行定量及定性的信息披露。符合信息披露條件的中小商業(yè)銀行必須據(jù)此向社會(huì)公開披露有關(guān)信息，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，保證中小商業(yè)銀行的健康、可持續(xù)發(fā)展。加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)建設(shè)，繼續(xù)推進(jìn)中小商業(yè)銀行年報(bào)披露，增強(qiáng)市場的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和選擇能力，繼續(xù)強(qiáng)化對(duì)中小商業(yè)銀行及其高管人員的市場約束。

強(qiáng)化資本監(jiān)管手段，建立以資本監(jiān)管為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度

更新監(jiān)管理念,改進(jìn)監(jiān)管方式。監(jiān)管部門要進(jìn)一步樹立資本監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念,用資本去約束銀行風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)模擴(kuò)張沖動(dòng),將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理限度,確保中小商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。同時(shí),要改進(jìn)監(jiān)管方式,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度高、資本達(dá)不到監(jiān)管要求的機(jī)構(gòu)要求其制定明確的資本補(bǔ)充計(jì)劃,報(bào)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后嚴(yán)格執(zhí)行。要把資本充足率是否達(dá)標(biāo)作為考核高級(jí)管理人員履職情況的重要指標(biāo),通過采取業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、分支機(jī)構(gòu)設(shè)立和股東分紅限制等手段,使資本監(jiān)管各項(xiàng)要求真正落到實(shí)處。

完善監(jiān)管方法和技術(shù),建立資本充足性評(píng)估體系。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化,建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化模型,根據(jù)機(jī)構(gòu)承受的風(fēng)險(xiǎn)大小來確定其應(yīng)保有的資本數(shù)量。從現(xiàn)實(shí)的情況看，對(duì)新疆轄區(qū)內(nèi)城市信用社和烏魯木齊市商業(yè)銀行的資本監(jiān)管，應(yīng)主要執(zhí)行《商業(yè)銀行資本充足率管理暫行辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，制定到2008年底資本充足率的達(dá)標(biāo)計(jì)劃；對(duì)資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量較好、經(jīng)營管理規(guī)范的克拉瑪依市商業(yè)銀行可以考慮參照《新資本協(xié)議》的有關(guān)內(nèi)容，借鑒國內(nèi)先進(jìn)股份制商業(yè)銀行的做法，嘗試強(qiáng)化數(shù)據(jù)和IT等風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的改進(jìn)、推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和政策流程的完善。

第5篇：銀行績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：績效評(píng)價(jià)；上市銀行；EVA；驅(qū)動(dòng)因素

中圖分類號(hào)：F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、引言

EVA因其自身優(yōu)越性已經(jīng)日益得到我國商業(yè)銀行的重視和應(yīng)用。2003年10月，建設(shè)銀行開始實(shí)施以EVA為核心的績效考評(píng)體系；農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行分別于2005年、2006年開始實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理辦法和以EVA為核心指標(biāo)的綜合績效考核辦法；交通銀行、招商銀行等股份制銀行也在積極拓展、改進(jìn)和加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理，開始嘗試新的績效考核體系。

然而，學(xué)術(shù)上關(guān)于我國商業(yè)銀行EVA驅(qū)動(dòng)因素的研究較少。朱建武（2005）在計(jì)算中小銀行26個(gè)樣本的EVA回報(bào)率基礎(chǔ)上研究其與公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系，結(jié)果得出中小銀行成長中EVA回報(bào)率的提升并不取決于是否能夠公開上市融資與能否跨區(qū)域經(jīng)營等規(guī)模擴(kuò)張手段，而在于建立合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)與健全有效的激勵(lì)約束機(jī)制；關(guān)新紅（2006）對(duì)影響商業(yè)銀行創(chuàng)值活動(dòng)的諸多因素進(jìn)行了系統(tǒng)的理論分析，分別從宏觀、微觀兩個(gè)角度來探討，認(rèn)為社會(huì)穩(wěn)定狀況、經(jīng)濟(jì)增長、社會(huì)信用體系的完善程度、法人治理結(jié)構(gòu)的完善程度、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力、經(jīng)營管理水平等都在一定程度上影響著銀行的增值增效；鄭東巖（2006）對(duì)銀行業(yè)提高經(jīng)濟(jì)增加值的途徑，從存貸款營銷結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品定價(jià)管理、降低資本成本、提高中間業(yè)務(wù)收入、深化成本費(fèi)用管理等方面提出了大概思路；鄭鳴、林潘穎（2006）對(duì)我國商業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造能力實(shí)證研究表明，我國商業(yè)銀行可通過股權(quán)改革、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和市場結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。

二、我國上市銀行EVA驅(qū)動(dòng)因素實(shí)證分析

評(píng)價(jià)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營績效，最終目的不僅僅是測算出銀行EVA指標(biāo)的絕對(duì)數(shù)據(jù)和相對(duì)數(shù)據(jù)，重要的是要找出驅(qū)動(dòng)銀行EVA的主要因素，從而可以有針對(duì)性地采取措施，以有效提升國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力。所以，在本文中未詳細(xì)說明上市銀行EVA的測算過程。EVA數(shù)據(jù)是根據(jù)鄒志明在其論文《上市銀行EVA與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績效指標(biāo)模擬測算與分析》中的測算方法計(jì)算得出。

1、樣本的選擇和說明。結(jié)合下面的實(shí)證分析需要，在此對(duì)相關(guān)年份的樣本銀行進(jìn)行了相應(yīng)的取舍調(diào)整，最后選定了14家銀行，共36份樣本數(shù)據(jù)，時(shí)間跨度為2004～2006年。實(shí)證分析所用數(shù)據(jù)均根據(jù)樣本銀行網(wǎng)站公布的各年年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表計(jì)算整理而得。

2、變量說明。將所有指標(biāo)確定為：TA總資產(chǎn)、FA/TA固定資產(chǎn)凈值/總資產(chǎn)（%）、CAR資本充足率（%）、NL不良貸款率（%）。選用EVA回報(bào)率REVA經(jīng)濟(jì)增加值/資本總額（%）將更為準(zhǔn)確地反映出銀行價(jià)值創(chuàng)造的高低。

3、模型構(gòu)建。本文研究的重點(diǎn)是基于EVA價(jià)值評(píng)價(jià)指標(biāo)來分析銀行價(jià)值創(chuàng)造能力的影響因素，那么，REVA就是被解釋變量，TA、FA/TA、CAR、NL為解釋變量。首先對(duì)所有自變量進(jìn)行相關(guān)系數(shù)分析。變量之間的兩兩相關(guān)性不強(qiáng)，認(rèn)為不存在多重共線性問題，在后面回歸分析的結(jié)果中還可以看方差膨脹因子VIF的值來進(jìn)一步判斷。另外，考慮到資產(chǎn)總額TA為數(shù)量指標(biāo)，與其他比率指標(biāo)相差太大，同時(shí)采用自然對(duì)數(shù)的形式能使變量關(guān)系趨向線性化，并可以達(dá)到部分減少異方差問題的目的。于是，建立多元線性回歸模型如下：

REVA=C+?茁1LNTA+?茁2FA/TA+?茁3CAR+?茁4NL+?著

4、多元回歸檢驗(yàn)結(jié)果與分析。根據(jù)整理過的樣本數(shù)據(jù)，利用上述模型通過SPSS11.5統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行線性回歸，結(jié)果表明：C=48.326，B1=1.429，B2=-7.923，B3=-1.567，B4=-0.790。方差膨脹因子VIF均在5以下，說明并不存在突出的多重線性相關(guān)問題。模型擬合優(yōu)度為0.308，表明所分析的驅(qū)動(dòng)因素大約解釋了銀行EVA值的30.8%的變化，能夠給本文的進(jìn)一步研究提供理論依據(jù)。其中，資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)投資比例、資本充足率等變量均在5%的顯著性水平上通過了檢驗(yàn)，不良貸款率指標(biāo)也在10%的水平上統(tǒng)計(jì)顯著。

三、結(jié)論

通過上述分析可以看出，從資產(chǎn)質(zhì)量方面看，同時(shí)加強(qiáng)存貸款管理，降低不良貸款率才是提高經(jīng)營績效的辦法；從資產(chǎn)管理方面看，固定資產(chǎn)作為一種固化資產(chǎn)，變現(xiàn)能力很差，而且作為長期資產(chǎn)，需要長期負(fù)債或權(quán)益資本與之匹配，成本很高，本身是一種無息資產(chǎn)，不產(chǎn)生直接收入，勢必影響著銀行的收益和EVA表現(xiàn)；從資本管理方面看，資本充足率和EVA回報(bào)率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，從某種意義上說明了注資“輸血”只是治標(biāo)之法，唯有激活“造血”機(jī)制才是治本之策。此外，引入外部戰(zhàn)略投資者可以影響銀行的治理結(jié)構(gòu)，但這種影響作用不明顯，更大的影響是來自銀行自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理水平提升。

（作者單位：新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)07級(jí)會(huì)計(jì)系研究生）

參考文獻(xiàn)：

[1]鄒剛，李瑋.經(jīng)濟(jì)增加值及其在新加坡商業(yè)銀行的應(yīng)用，現(xiàn)代商業(yè)銀行導(dǎo)刊，2002.12.

第6篇：銀行績效考核管理辦法范文

一、商業(yè)銀行人力資源管理的現(xiàn)狀和問題

1、人才結(jié)構(gòu)不盡合理

商業(yè)銀行的人才結(jié)構(gòu)不盡合理，復(fù)合型人才不足較為突出。目前我國商業(yè)銀行的員工總量過大，但人才結(jié)構(gòu)卻不合理。一是管理人員比重過大，業(yè)務(wù)人員卻日益緊缺；缺乏骨干專業(yè)人才、復(fù)合型人才，不能適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。二是銀行的高素質(zhì)人才大都集中在一級(jí)分行以上層次，基層機(jī)構(gòu)的員工素質(zhì)則普遍不高，這種不合理的員工結(jié)構(gòu)降低了銀行內(nèi)部信息傳遞的質(zhì)量和效率，加大了新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開發(fā)和推廣的難度。三是大部分員工的知識(shí)陳舊，業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，僅熟悉傳統(tǒng)的存、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)。缺乏既懂銀行業(yè)務(wù)又懂營銷業(yè)務(wù)，還懂證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等的復(fù)合型人才和專業(yè)人才。

2、缺乏合理有效的激勵(lì)約束機(jī)制

首先是缺乏激勵(lì)機(jī)制，突出表現(xiàn)在以下 3 個(gè)方面： 一是物質(zhì)激勵(lì)力度較小內(nèi)容單一，且忽視員工的精神需求。商業(yè)銀行主要采用工資、獎(jiǎng)金的物質(zhì)激勵(lì)方法，手段單一，缺乏其他激勵(lì)手段的綜合配套使用，缺乏優(yōu)秀企業(yè)文化、員工職業(yè)生涯管理等方面的有效激勵(lì)。二是工資薪酬體系不能正確反映員工對(duì)組織的貢獻(xiàn)，對(duì)內(nèi)缺乏公平性與激勵(lì)性，對(duì)外缺乏競爭性。三是考核晉升機(jī)制方面流于形式。員工考核評(píng)價(jià)不能為人才的合理晉升、正確提拔提供必要的依據(jù)。

3、員工的教育培訓(xùn)機(jī)制尚待健全

員工教育培訓(xùn)的計(jì)劃缺乏步驟性、層次性和預(yù)見性，且投入不足。我國商業(yè)銀行的年人均培訓(xùn)費(fèi)在 500 元～ 600 元左右，而在中國境內(nèi)的外資銀行，員工年人均培訓(xùn)費(fèi)用都超過萬元。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行給員工提供的培訓(xùn)內(nèi)容大多較注重專業(yè)技能，而忽略了對(duì)員工素質(zhì)和潛能的開發(fā)培訓(xùn)，特別是中高層次的培訓(xùn)和專業(yè)技術(shù)人員的繼續(xù)教育跟不上發(fā)展的要求。每年投入與產(chǎn)出比不高，低層次重復(fù)培訓(xùn)仍然擠占了本來就十分微薄的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)；培訓(xùn)評(píng)估反饋系統(tǒng)不完善，考核標(biāo)準(zhǔn)弱化，缺乏培訓(xùn)激勵(lì)機(jī)制等；培訓(xùn)與使用也有脫節(jié)現(xiàn)象，員工受訓(xùn)后無用武之地。

4、缺乏有效的績效考核機(jī)制

一是績效考評(píng)缺乏科學(xué)合理的依據(jù)。各商業(yè)銀行普遍尚未建立健全工作分析制度，對(duì)不同類別、不同職級(jí)崗位的工作職責(zé)、工作任務(wù)、工作要求等工作描述與工作規(guī)范未作明確的界定，使績效考評(píng)缺乏科學(xué)的依據(jù)。同時(shí)，績效考核部門往往與績效實(shí)施部門相互脫節(jié)，管人的不管事，管事的不管人，這樣便使績效考核的準(zhǔn)確性打了折扣，也使績效考核失去了其提高員工工作效率等方面的作用。二是考核角度單一。目前，我國一些商業(yè)銀行對(duì)員工的考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)使用統(tǒng)一的 “德、能、勤、績” 這一類抽象、模糊的指標(biāo)，難以量化和具體評(píng)價(jià)，使績效考評(píng)缺乏可衡量性與可操作性。三是績效考評(píng)多流于形式。各級(jí)國有商業(yè)銀行的績效考評(píng)既缺乏公開的交流與反饋，又未將考評(píng)結(jié)果與職務(wù)晉升、工資分配、培訓(xùn)與開發(fā)、崗位輪換等結(jié)合起來，考核難以起到 “獎(jiǎng)優(yōu)罰劣” 的激勵(lì)作用。

二、金融全球化下現(xiàn)代商業(yè)銀行人力資源管理的對(duì)策

1、引入市場機(jī)制并加強(qiáng)員工的選拔和配置

一是改革銀行經(jīng)營管理者的選拔機(jī)制，引進(jìn)市場配置機(jī)制，把組織選拔和市場配置兩種方法相結(jié)合運(yùn)用；取消銀行經(jīng)營者行政級(jí)別，實(shí)現(xiàn)銀行家職業(yè)的市場化。

二是通過科學(xué)的職位分析和評(píng)估，優(yōu)化職位設(shè)置，對(duì)職位進(jìn)行分析，明確各職位的內(nèi)部等級(jí)結(jié)構(gòu)，形成新的職位體系，徹底改變因人設(shè)崗和人浮于事的現(xiàn)象。在內(nèi)部調(diào)整職位時(shí)，按照職位等級(jí)選拔人員，凡等級(jí)晉升必須經(jīng)過嚴(yán)格的考核和測評(píng)，擇優(yōu)錄用，大力推行領(lǐng)導(dǎo)崗位競聘制和重點(diǎn)崗位競爭上崗制，改論資排輩為以能力及業(yè)績論高低，在用人上形成公平競爭基礎(chǔ)。

三是商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合銀行再造，突出主導(dǎo)業(yè)務(wù)、盈利業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略配置員工，形成 “客戶中心型” 的人力資源配置新格局。大力提高資產(chǎn)類員工在業(yè)務(wù)人員中的比例，精簡效益低下的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，壓縮現(xiàn)有龐大的柜員隊(duì)伍，全面推行客戶經(jīng)理制度，不斷充實(shí)擴(kuò)大銀行外勤隊(duì)伍。調(diào)整人力資源結(jié)構(gòu)，積極穩(wěn)妥而又有效地實(shí)施裁減和分流富余人員。

四是有組織、有計(jì)劃地從海外引進(jìn)熟悉國際慣例、國際金融與法律的高層次金融專才，尤其是在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、開辦跨國經(jīng)營業(yè)務(wù)所需求的優(yōu)秀人才。

2、健全激勵(lì)機(jī)制以激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性

一是堅(jiān)持市場化的報(bào)酬原則。按照效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，使收入分配和職位要求、崗位技能相結(jié)合，對(duì)管理人員、專業(yè)技術(shù)人員、輔助人員實(shí)行差別收入，逐步探索實(shí)現(xiàn)優(yōu)效優(yōu)酬、特崗特酬，逐步發(fā)揮收入分配的激勵(lì)約束功能，推進(jìn)人才價(jià)格市場機(jī)制的形成。破除行政級(jí)別的工資制度，把職工的工資分為固定工資和績效工資，固定工資按崗位確定，績效工資與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤。實(shí)行客戶經(jīng)理等級(jí)酬薪制度，按能力、貢獻(xiàn)對(duì)客戶經(jīng)理劃分不同等級(jí)，不同級(jí)別予以不同等級(jí)，調(diào)動(dòng)客戶經(jīng)理拓展市場客戶的積極性。

二是多渠道解決員工晉升問題。首先，在全行推行行員等級(jí)制，把全行員工分成若干等，每等設(shè)若干級(jí)，員工按其職務(wù)、職稱條件套入相應(yīng)等級(jí)，以后新招員工納入相應(yīng)等級(jí)。第二，每年根據(jù)員工考核結(jié)果決定其晉級(jí)與否，不同的等級(jí)有不同的薪酬。管理職務(wù)應(yīng)通過勞動(dòng)力市場公開招聘、競聘上崗。

三是加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)職務(wù)評(píng)審、考試、聘任管理，通過經(jīng)常化的評(píng)聘管理，充分發(fā)揮專業(yè)技術(shù)職務(wù)的激勵(lì)作用。第四，對(duì)主要業(yè)務(wù)部門或崗位推行客戶經(jīng)理

職務(wù)、交易員職務(wù)等等多種業(yè)務(wù)職務(wù)，充分調(diào)動(dòng)廣大專業(yè)技術(shù)人員的工作積極性和工作熱情。 四是完善福利制度改革。盡快實(shí)施福利貨幣化，節(jié)約成本費(fèi)用，變暗補(bǔ)為明補(bǔ)，建立商業(yè)銀行內(nèi)部補(bǔ)充養(yǎng)老保障、補(bǔ)充醫(yī)療保障、住房津貼，并以建立個(gè)人賬戶的形式計(jì)發(fā)，以鼓勵(lì)員工長期服務(wù)。另外，在條件成熟時(shí)，考慮根據(jù)員工的個(gè)性化需求，逐步推行菜單式的選擇利，讓員工在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)選擇自己喜歡的福利組合，充分發(fā)揮福利的激勵(lì)作用。

3、加快專業(yè)人力資源的培訓(xùn)

金融的全球化使銀行業(yè)對(duì)人力資源提出了更高的要求。只有通過持續(xù)的人力資源開發(fā)與培訓(xùn)才能實(shí)現(xiàn)人力資源增值，保持持久的競爭力。國外銀行都很重視員工培訓(xùn)。美國大通曼哈頓銀行的總裁說： “企業(yè)的實(shí)力一定要讓人才隊(duì)伍超前于事業(yè)發(fā)展，才能更快地適應(yīng)國際金融市場并得以發(fā)展。” 員工培訓(xùn)成功與否，直接決定了人力資源的管理效果。商業(yè)銀行將與外資銀行展開激烈的人才競爭，主要是復(fù)合型人才和專業(yè)人才的爭奪。因而培訓(xùn)的首要工作就是從長遠(yuǎn)規(guī)劃，培養(yǎng)新型的信貸業(yè)務(wù)以及國際結(jié)算等人才，滿足業(yè)務(wù)同步發(fā)展的需要。培訓(xùn)的重點(diǎn)應(yīng)由單一的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)轉(zhuǎn)換為業(yè)務(wù)技能與素質(zhì)教育并重，提高員工服務(wù)質(zhì)量和水平，構(gòu)建銀行的企業(yè)文化。采取多樣培訓(xùn)方式，不斷提高現(xiàn)有員工的工作適應(yīng)能力，形成良好的工作氛圍，建立優(yōu)秀的組織文化。

第7篇：銀行績效考核管理辦法范文

2007年6月22日，郵儲(chǔ)銀行第一個(gè)小額貸款營業(yè)部在河南省新鄉(xiāng)市長垣縣魏莊鎮(zhèn)揭牌成立，這標(biāo)志著小額信貸業(yè)務(wù)在全國的試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)，也拉開了郵儲(chǔ)銀行正式進(jìn)軍信貸業(yè)務(wù)的序幕。2008年5月20日，郵儲(chǔ)銀行在北京試點(diǎn)開辦個(gè)人二手房信貸，2008年6月2日，郵儲(chǔ)銀行信用卡系統(tǒng)上線，郵儲(chǔ)銀行第一張信用卡成功發(fā)行，等等一系列事件表明郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)開始趨向多元化。截止到2010年底，郵儲(chǔ)銀行各項(xiàng)貸款余額為5443億元，實(shí)現(xiàn)凈利息收入429億元，與2009年同比增加214億元，增幅為100.06%。從整個(gè)資產(chǎn)質(zhì)量方面看，小企業(yè)不良貸款率為1.62%，全行不良貸款率為0.33%。上述數(shù)據(jù)表明，郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)的開局還是較喜人的，但這和郵儲(chǔ)銀行原始資產(chǎn)優(yōu)良以及基數(shù)低是有著很大關(guān)系的。但隨著新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施、國內(nèi)金融市場的全面開放以及美國次貸危機(jī)的發(fā)生，對(duì)我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出越來越高的要求。郵儲(chǔ)銀行成立時(shí)間短，加之以前一直只存不貸，缺乏信貸經(jīng)驗(yàn)，在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制上尚處于摸索階段。

二、當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

（一）尚未形成正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念

由于處于信貸業(yè)務(wù)萌芽階段，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展是目前郵儲(chǔ)銀行所重點(diǎn)關(guān)注的。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念的培育和引導(dǎo)則力度不大，導(dǎo)致其在全行未能得到滲透和普及。總體來說，郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)滯后，缺乏正確的定位，未能樹立風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行管理的核心理念。一些基層員工或信貸人員喜歡將風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展分開，認(rèn)為二者是對(duì)立的。除此，郵儲(chǔ)銀行對(duì)員工信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性教育缺乏，尚未形成全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，只有在各省（市）分行的企業(yè)文化中才能看到口號(hào)式的類似于風(fēng)險(xiǎn)觀的簡單表述，在日常工作過程中也較少輔助以真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)事件警示和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)推廣。這使得信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)在銀行經(jīng)營管理的全流程中貫徹不充分，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防控只是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職責(zé)的觀點(diǎn)較為盛行。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制體系還不完善

郵儲(chǔ)銀行依法成立后，由于部門、機(jī)構(gòu)職能的變更和業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，一方面對(duì)過去郵政儲(chǔ)匯局制訂的風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行清理，選擇可以沿用的部分，一方面又針對(duì)新業(yè)務(wù)（主要指信貸業(yè)務(wù)）的開展制訂新的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。先后針對(duì)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的開展制定了具體的管理辦法和操作流程，如《中國郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人二手房貸款操作流程》、《中國郵政儲(chǔ)蓄銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等制度文件。然而因?yàn)樾刨J業(yè)務(wù)零經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于新制訂的規(guī)章制度的效用還需要在具體執(zhí)行中跟蹤實(shí)施效果以便進(jìn)一步完善。在信貸業(yè)務(wù)品種短時(shí)間內(nèi)以較快速度增加的情況下，一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)甚至還存在著制度空白。風(fēng)險(xiǎn)管理制度未覆蓋全部業(yè)務(wù)流程，較為完整的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)體系尚未形成。郵儲(chǔ)銀行雖說在內(nèi)部控制建設(shè)上也取得了一定的成效，初步建立起了由信貸部、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部以及其他業(yè)務(wù)部門組成的內(nèi)部控制框架。但是，郵儲(chǔ)銀行還需在內(nèi)部控制操作流程科學(xué)化、執(zhí)行制度縱深化以及崗位職責(zé)規(guī)范化等方面繼續(xù)加強(qiáng)，內(nèi)部控制“盲區(qū)”依舊存在。

（三）信貸績效考核不夠科學(xué)

郵儲(chǔ)銀行目前信貸業(yè)務(wù)的績效考核，主要針對(duì)效益、發(fā)展和資產(chǎn)質(zhì)量的三類財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核。對(duì)于在信貸過程中是否實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部運(yùn)營目標(biāo)和客戶目標(biāo)，績效考核中并沒有提及。但效益類指標(biāo)在實(shí)踐中卻未將風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)入當(dāng)期損益，從而造成損益表上反映的是虛增的利潤，由此給業(yè)績考核帶來偏差，同時(shí)也使銀行在選擇客戶、發(fā)放貸款、利潤分析等方面容易出現(xiàn)短期行為；發(fā)展類指標(biāo)由于可以脫離真實(shí)利潤的獲得而實(shí)現(xiàn)，故發(fā)展類指標(biāo)在實(shí)質(zhì)上是沖淡了對(duì)真實(shí)利潤的努力。當(dāng)商業(yè)銀行工作重心轉(zhuǎn)移并聚集在發(fā)展指標(biāo)上時(shí)，往往很容易忽視發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)具有滯后性以及一定的彈性，信貸風(fēng)險(xiǎn)檢查不及時(shí)、不到位的情況下，考核對(duì)象會(huì)通過追求短期業(yè)績來掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還會(huì)利用發(fā)展指標(biāo)來促使資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或部分實(shí)現(xiàn)，如通過信貸規(guī)模的擴(kuò)大來稀釋現(xiàn)有的不良資產(chǎn)比重，從而使不良貸款率維持在一個(gè)較低的水平。現(xiàn)行的信貸績效考核辦法無法保證郵儲(chǔ)銀行真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的經(jīng)營目標(biāo)。（四）沒有建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指商業(yè)銀行通過一系列技術(shù)手段，對(duì)借款人實(shí)施系統(tǒng)化持續(xù)監(jiān)測，提前發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類別、程度、范圍以及風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢，并及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。有效信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立將改變以往商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后和風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化的狀況。郵儲(chǔ)銀行作為一家年輕的商業(yè)銀行，在信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)上還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。如缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，只有可用于事后統(tǒng)計(jì)和事后監(jiān)控的信貸管理信息系統(tǒng)；在宏觀經(jīng)濟(jì)信息、市場信息、行業(yè)動(dòng)向、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)信貸資金使用、信貸資產(chǎn)分布、信貸資產(chǎn)存量和增量等方面數(shù)據(jù)涵蓋上不廣，且數(shù)據(jù)匱乏。除此，郵儲(chǔ)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、監(jiān)測和控制手段上也有待進(jìn)一步提高。

三、郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題的成因分析

（一）社會(huì)信用的缺失直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國正處于經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌時(shí)期，人們的市場意識(shí)尚待提高，社會(huì)信用缺失現(xiàn)象日益凸顯，社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)難以規(guī)范化運(yùn)行，這也是國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)滋生的最根本原因。主要體現(xiàn)在：

1.客戶利用信息不對(duì)稱，通過虛假出資、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增盈利、隱瞞負(fù)債和其他不利信息等手段從商業(yè)銀行騙取信貸資金。

2.客戶不信守承諾，隨意更改信貸資金使用用途轉(zhuǎn)投高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，或通過破產(chǎn)、分立、租賃、出售等方式惡意逃廢銀行債務(wù)。

3.社會(huì)中介機(jī)構(gòu)（如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所）通過為客戶出具虛假報(bào)告，協(xié)同騙貸或逃廢銀行債務(wù)。客戶和中介機(jī)構(gòu)的失信行為，都將極大的影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性。尤其是在客戶和中介結(jié)構(gòu)雙重失信的背景下，商業(yè)銀行幾乎不可能辨別客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他資料的真實(shí)性和可靠性，將很容易使銀行產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷。

（二）銀行同業(yè)間無序競爭加大了郵儲(chǔ)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國金融業(yè)在2006年底全面對(duì)外開放，越來越多的外資銀行進(jìn)駐國內(nèi)，與此同時(shí)，區(qū)域性商業(yè)銀行也如雨后春筍般涌現(xiàn)，一時(shí)間，國內(nèi)銀行業(yè)競爭陷入了白熱化階段。為保持現(xiàn)有的市場份額和爭取更大的市場空間，商業(yè)銀行之間出現(xiàn)了盲目無序的競爭。為不被市場所淘汰，郵儲(chǔ)銀行也波及其中，這嚴(yán)重影響到其信貸資產(chǎn)的安全。主要表現(xiàn)為：

1.郵儲(chǔ)銀行在無序競爭和后進(jìn)生的雙重壓力下，短時(shí)間內(nèi)只能通過信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)張來迅速搶占更多的市場份額。但受其經(jīng)營管理水平和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力的制約，如對(duì)借款人了解不充分、貸后管理沒有跟上，使得其信貸資產(chǎn)的安全不能得到保證。

2.商業(yè)銀行間的無序競爭在一定程度上縱容了某些借款企業(yè)的過度擴(kuò)張傾向，使得信貸資產(chǎn)損失的可能性加大。目前，我國各商業(yè)銀行信貸投向偏好趨于相同，喜歡追逐大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，郵儲(chǔ)銀行也不例外。而銀行間的不良競爭更是加劇了向大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶爭相放貸現(xiàn)象的產(chǎn)生。如若大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶擴(kuò)張出現(xiàn)不利，就有可能轉(zhuǎn)變成風(fēng)險(xiǎn)大戶。

3.商業(yè)銀行間的無序競爭也催生了借款企業(yè)與商業(yè)銀行之間的博弈。在擴(kuò)張性貨幣政策下，一些商業(yè)銀行往往會(huì)通過降低貸款利率來吸引客戶，從而導(dǎo)致利率不能全面覆蓋信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）郵儲(chǔ)銀行金融創(chuàng)新不足，銀行資產(chǎn)信貸集中化

郵儲(chǔ)銀行目前已經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍包括個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)等品種，改變了過去長期以來只經(jīng)營個(gè)人存款業(yè)務(wù)和匯兌、代收付、工資、保險(xiǎn)以及代銷國債等一些基本中間業(yè)務(wù)的不利局面。但總體而言，郵儲(chǔ)銀行金融創(chuàng)新仍顯不足。主要表現(xiàn)為郵儲(chǔ)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。以理財(cái)業(yè)務(wù)為例，郵儲(chǔ)銀行理財(cái)產(chǎn)品的提供能力與國內(nèi)四大商業(yè)銀行相比有較大差距，尤其是針對(duì)高端客戶的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品郵儲(chǔ)銀行至今還是空白；再以外匯業(yè)務(wù)為例，郵儲(chǔ)銀行在外匯即期、遠(yuǎn)期交易、外匯衍生產(chǎn)品交易上正處于起步階段；除此，在國際結(jié)算上，郵儲(chǔ)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)才上馬不久，而對(duì)于以票據(jù)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的托收、信用證和國際保理等結(jié)算方式，在實(shí)踐中很少涉足。上述分析可以看出，目前中間業(yè)務(wù)占郵儲(chǔ)銀行收益的比重很小，郵儲(chǔ)銀行利潤增長主要依靠信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，但這也導(dǎo)致郵儲(chǔ)銀行信貸資產(chǎn)占比過重的現(xiàn)象產(chǎn)生，進(jìn)一步促使信貸風(fēng)險(xiǎn)聚集。

第8篇：銀行績效考核管理辦法范文

一、郵儲(chǔ)銀行信貸基本情況

2007年6月22日，郵儲(chǔ)銀行第一個(gè)小額貸款營業(yè)部在河南省新鄉(xiāng)市長垣縣魏莊鎮(zhèn)揭牌成立，這標(biāo)志著其小額信貸業(yè)務(wù)在全國的試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)，也拉開了郵儲(chǔ)銀行正式進(jìn)軍信貸業(yè)務(wù)的序幕。2008年5月20日，郵儲(chǔ)銀行在北京試點(diǎn)開辦個(gè)人二手房信貸，6月2日，郵儲(chǔ)銀行信用卡系統(tǒng)上線，郵儲(chǔ)銀行第一張信用卡成功發(fā)行，這一系列事件表明郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)開始趨向多元化。目前，郵儲(chǔ)銀行正式開辦的信貸業(yè)務(wù)分為兩大類:個(gè)人信貸業(yè)務(wù)和公司信貸業(yè)務(wù)。個(gè)人信貸業(yè)務(wù)包括“好借好還”個(gè)人信貸和“佳信家美”住房貸款。“好借好還”個(gè)人信貸又分為小額貸款、個(gè)人商務(wù)貸款和個(gè)人質(zhì)押貸款，“佳信家美”住房貸款專門針對(duì)個(gè)人二手房貸款;公司信貸業(yè)務(wù)包括銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資和小企業(yè)貸款。截止到2010年底，郵儲(chǔ)銀行各項(xiàng)貸款余額為5443億元，實(shí)現(xiàn)凈利息收入429億元，與2009年同比增加214億元，增幅為100．06%。從整個(gè)資產(chǎn)質(zhì)量方面看，小企業(yè)不良貸款率為1．62%，全行不良貸款率為0．33%。上述數(shù)據(jù)表明，郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)的開局還是比較喜人的，但這和郵儲(chǔ)銀行原始資產(chǎn)優(yōu)良以及基數(shù)低有著很大關(guān)系。隨著新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施、國內(nèi)金融市場的全面開放以及美國次貸危機(jī)的發(fā)生，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出越來越高的要求。郵儲(chǔ)銀行成立時(shí)間短，加之以前一直只存不貸，缺乏信貸經(jīng)驗(yàn)，在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制上尚處于摸索階段。可以說，郵儲(chǔ)銀行信貸業(yè)務(wù)任重而道遠(yuǎn)。

二、當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

1．尚未形成正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念由于處于信貸業(yè)務(wù)萌芽階段，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展是目前郵儲(chǔ)銀行所重點(diǎn)關(guān)注的，但對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念的培育和引導(dǎo)力度不大，導(dǎo)致其在全行未能得到滲透和普及。總體來說，郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)滯后，缺乏正確定位，而樹立風(fēng)險(xiǎn)控制正是商業(yè)銀行管理的核心理念。目前，一些基層員工或信貸人員喜歡將風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展分開，認(rèn)為二者是對(duì)立的。在這種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)下，很容易產(chǎn)生兩種極端。第一種極端認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)控制是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石，要想信貸業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，就必須暫時(shí)把風(fēng)險(xiǎn)控制放在一邊置之不理;另一種認(rèn)為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險(xiǎn)，通過否定業(yè)務(wù)來達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，這樣導(dǎo)致很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)沒有得到發(fā)展，反而削減了郵儲(chǔ)銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。此外，郵儲(chǔ)銀行對(duì)員工信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性教育缺乏，尚未形成全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，只在各省(市)分行的企業(yè)文化建設(shè)中才能看到口號(hào)式的類似于風(fēng)險(xiǎn)觀的簡單表述，在日常工作過程中較少輔以真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行警示，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)推廣不足。

2．信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制體系尚待完善郵儲(chǔ)銀行依法成立后，由于部門、機(jī)構(gòu)職能變更和業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大，該銀行一方面對(duì)過去郵政儲(chǔ)匯局制定的風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行清理，選擇可以沿用的部分，一方面又針對(duì)新業(yè)務(wù)(主要指信貸業(yè)務(wù))的開展制訂新的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。郵儲(chǔ)銀行針對(duì)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的開展先后制定了多項(xiàng)管理辦法和操作流程，如《中國郵政儲(chǔ)蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人二手房貸款操作流程》、《中國郵政儲(chǔ)蓄銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等制度文件。然而因?yàn)樾刨J業(yè)務(wù)零經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于新制定的規(guī)章制度的效用還需要在具體執(zhí)行中跟蹤考察。在信貸業(yè)務(wù)品種短時(shí)間內(nèi)以較快速度增加的情況下，一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)甚至還存在著制度空白。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理制度未覆蓋郵儲(chǔ)銀行全部業(yè)務(wù)流程，較為完整的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)體系尚未形成。郵儲(chǔ)銀行雖說在內(nèi)部控制建設(shè)上取得了一定成效，初步建立了由信貸部、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部以及其他業(yè)務(wù)部門組成的內(nèi)部控制框架，但是，內(nèi)部控制“盲區(qū)”依舊存在，如存在崗位職責(zé)缺失、不當(dāng)或滯后現(xiàn)象，內(nèi)部控制制度建設(shè)跟不上信貸業(yè)務(wù)發(fā)展以及授權(quán)設(shè)置達(dá)不到規(guī)范化管理的要求等。郵儲(chǔ)銀行還需在內(nèi)部控制操作流程科學(xué)化、執(zhí)行制度縱深化以及崗位職責(zé)規(guī)范化等方面繼續(xù)加強(qiáng)。

3．信貸績效考核不夠科學(xué)郵儲(chǔ)銀行目前信貸業(yè)務(wù)的績效考核，主要針對(duì)效益、發(fā)展和資產(chǎn)質(zhì)量三類財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行。對(duì)于在信貸過程中是否實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部運(yùn)營目標(biāo)和客戶目標(biāo)，績效考核中并沒有提及。效益類指標(biāo)在實(shí)踐中未將風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)入當(dāng)期損益，從而造成損益表上反映的是虛增的利潤，由此給業(yè)績考核帶來偏差，同時(shí)也使銀行在選擇客戶、發(fā)放貸款、利潤分析等方面容易出現(xiàn)短期行為。發(fā)展類指標(biāo)由于可以脫離真實(shí)利潤的獲得而實(shí)現(xiàn)，故發(fā)展類指標(biāo)在實(shí)質(zhì)上沖淡了銀行對(duì)真實(shí)利潤的努力。當(dāng)商業(yè)銀行工作重心轉(zhuǎn)移并聚集在發(fā)展指標(biāo)上時(shí)，往往很容易忽視發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)具有滯后性以及一定的彈性，在信貸風(fēng)險(xiǎn)檢查不及時(shí)、不到位的情況下，考核對(duì)象會(huì)通過追求短期業(yè)績來掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還會(huì)利用發(fā)展指標(biāo)來促使資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或部分實(shí)現(xiàn)，如通過信貸規(guī)模的擴(kuò)大來稀釋現(xiàn)有的不良資產(chǎn)比重，從而使不良貸款率維持在一個(gè)較低的水平。現(xiàn)行的信貸績效考核辦法無法保證郵儲(chǔ)銀行真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的經(jīng)營目標(biāo)。

4．沒有建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指商業(yè)銀行通過一系列技術(shù)手段，對(duì)借款人實(shí)施系統(tǒng)化持續(xù)監(jiān)測，提前發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類別、程度、范圍以及風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢，并及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立將改變以往商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后和風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化的狀況。郵儲(chǔ)銀行作為一家年輕的商業(yè)銀行，在信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)上還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。如缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，只有可用于事后統(tǒng)計(jì)和事后監(jiān)控的信貸管理信息系統(tǒng);在宏觀經(jīng)濟(jì)信息、市場信息、行業(yè)動(dòng)向、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)信貸資金使用、信貸資產(chǎn)分布、信貸資產(chǎn)存量和增量等方面數(shù)據(jù)匱乏且涵蓋不廣。除此以外，郵儲(chǔ)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、監(jiān)測和控制手段上也有待進(jìn)一步提高。

三、郵儲(chǔ)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題的成因分析

1．社會(huì)信用的缺失直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)

(1)客戶利用信息不對(duì)稱，通過虛假出資、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增盈利、隱瞞負(fù)債和其他不利信息等手段從商業(yè)銀行騙取信貸資金。

(2)客戶不信守承諾，隨意更改信貸資金用途，轉(zhuǎn)投高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，或通過破產(chǎn)、分立、租賃、出售等方式惡意逃廢銀行債務(wù)。

(3)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)(如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所)通過為客戶出具虛假報(bào)告，協(xié)同騙貸或逃廢銀行債務(wù)。客戶和中介機(jī)構(gòu)的失信行為，極大地影響了銀行信貸資產(chǎn)的安全性。尤其是在客戶和中介機(jī)構(gòu)雙重失信的背景下，商業(yè)銀行幾乎不可能辨別客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他資料的真實(shí)性和可靠性，很容易產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷。

2．銀行同業(yè)間無序競爭加大了郵儲(chǔ)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國金融業(yè)在2006年年底全面對(duì)外開放，國內(nèi)銀行業(yè)競爭陷入白熱化階段，商業(yè)銀行之間出現(xiàn)了盲目無序的競爭。為了不被市場淘汰，郵儲(chǔ)銀行也卷入其中，這嚴(yán)重影響到其信貸資產(chǎn)的安全。主要表現(xiàn)為:

(1)郵儲(chǔ)銀行在無序競爭和趕超的雙重壓力下，短時(shí)間內(nèi)只能通過信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)張來迅速搶占更多的市場份額。但受其經(jīng)營管理水平和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力的制約，其信貸資產(chǎn)的安全不能得到保證。

(2)商業(yè)銀行間的無序競爭在一定程度上縱容了某些借款企業(yè)的過度擴(kuò)張傾向，使得信貸資產(chǎn)損失的可能性加大。目前，我國各商業(yè)銀行信貸投向偏好趨于相同，喜歡追逐大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，銀行間的不良競爭更加劇了銀行向大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶爭相放貸的現(xiàn)象。而若大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶出現(xiàn)擴(kuò)張不利，放貸銀行就有可能轉(zhuǎn)變成風(fēng)險(xiǎn)大戶。

(3)商業(yè)銀行間的無序競爭也催生了借款企業(yè)與商業(yè)銀行之間的博弈。在擴(kuò)張性貨幣政策下，一些商業(yè)銀行往往會(huì)通過降低貸款利率來吸引客戶，從而導(dǎo)致利率不能全面覆蓋信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3．郵儲(chǔ)銀行金融創(chuàng)新不足，銀行資產(chǎn)信貸集中化

郵儲(chǔ)銀行目前的業(yè)務(wù)范圍涉及個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)等品種，改變了長期以來只經(jīng)營個(gè)人存款業(yè)務(wù)和匯兌、代收付、工資、保險(xiǎn)以及代銷國債等一些基本中間業(yè)務(wù)的不利局面。但總體而言，郵儲(chǔ)銀行金融創(chuàng)新仍顯不足，主要表現(xiàn)為郵儲(chǔ)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。以理財(cái)業(yè)務(wù)為例，郵儲(chǔ)銀行理財(cái)產(chǎn)品的提供能力與國內(nèi)四大商業(yè)銀行相比有較大差距，尤其是針對(duì)高端客戶的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品，郵儲(chǔ)銀行至今還是空白。郵儲(chǔ)銀行在外匯即期交易、外匯遠(yuǎn)期交易、外匯衍生產(chǎn)品交易方面正處于起步階段。在國際結(jié)算上，郵儲(chǔ)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)才起步不久，對(duì)于以票據(jù)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的托收、信用證和國際保理等結(jié)算方式，在實(shí)踐中很少涉足。

4．郵儲(chǔ)銀行分設(shè)機(jī)構(gòu)模式存在弊端，且內(nèi)部控制薄弱

第9篇：銀行績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：EVA；上市銀行；績效評(píng)價(jià)

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

原標(biāo)題：EVA在上市銀行績效評(píng)價(jià)中的應(yīng)用分析

收錄日期：2014年3月11日

一、經(jīng)濟(jì)背景和EVA簡介

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的資本有兩種來源：一種是債務(wù)資本，一種是權(quán)益資本。企業(yè)在籌集資本的過程中，無論是哪種來源，都要對(duì)資本成本進(jìn)行分析，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)，以最低的資金成本來實(shí)現(xiàn)經(jīng)營所需的資本。但是，傳統(tǒng)的業(yè)績衡量以會(huì)計(jì)利潤為核心，而會(huì)計(jì)利潤只考慮以債務(wù)融資成本，忽略了股權(quán)資本的成本，從而嚴(yán)重影響了資源配置的有效性和企業(yè)投資決策的正確性。1982年美國Stem Stewart咨詢公司把理論和實(shí)際結(jié)合起來，提出了經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的價(jià)值管理體系。當(dāng)前，以EVA為核心的企業(yè)績效評(píng)價(jià)管理系統(tǒng)在全球范圍內(nèi)開始得到廣泛應(yīng)用，花旗銀行、渣打銀行等國際知名銀行證實(shí)了EVA在企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)踐中的有效性。

EVA（經(jīng)濟(jì)增加值）又稱為經(jīng)濟(jì)利潤，是經(jīng)營所得在支付所有成本之后的剩余部分。具體而言，EVA就是指企業(yè)稅后營業(yè)凈利潤與全部投入資本（債務(wù)資本和權(quán)益資本之和）成本之間的差額。如果這一差額是正數(shù)，說明企業(yè)創(chuàng)造了價(jià)值，創(chuàng)造了財(cái)富；反之，則表示企業(yè)發(fā)生價(jià)值損失。

二、EVA與傳統(tǒng)會(huì)計(jì)利潤的區(qū)別

EVA與傳統(tǒng)會(huì)計(jì)利潤的最大區(qū)別就在于是否考慮了機(jī)會(huì)成本。會(huì)計(jì)利潤是指經(jīng)營所得減去所有經(jīng)營投入后的剩余部分，只考慮了實(shí)際發(fā)生的支出。而EVA考慮了投入所產(chǎn)生的機(jī)會(huì)成本，所謂機(jī)會(huì)成本就是指為某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)投入的資源如果用于其他活動(dòng)所能爭取的回報(bào)。從而認(rèn)識(shí)到資本的投入使用也是有成本的，因此要運(yùn)用EVA，首先必須確定投入的資本成本，通常也稱為必要報(bào)酬率。這是為了補(bǔ)償投資者所認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn)而需要的最低報(bào)酬率，不同的行業(yè)、不同的銀行、甚至是銀行內(nèi)部不同的項(xiàng)目的必要報(bào)酬率是不同的。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)盈利實(shí)際上總是高估了利潤，對(duì)于權(quán)益資本成本并未進(jìn)行補(bǔ)償。即使從財(cái)務(wù)報(bào)告中看到凈利潤在增長，也并不能簡單地判斷公司的價(jià)值在增長。只有當(dāng)企業(yè)獲得的利潤補(bǔ)償了所有資本成本時(shí)，才是真正盈利的。

三、EVA評(píng)價(jià)模型

EVA的具體計(jì)算公式是根據(jù)銀行的組織形式、經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)以及資產(chǎn)規(guī)模來制定的。在數(shù)值上表現(xiàn)為企業(yè)稅后營業(yè)凈利潤扣除全部成本（包括債務(wù)和股權(quán)成本）后的凈值。計(jì)算公式：

EVA=稅后營業(yè)利潤-全部資產(chǎn)成本=NAPOT-COC=NOPAT-WACC×TC

其中：NAPOT=稅后利潤總額+貸款呆賬準(zhǔn)備的本年變化數(shù)+壞賬準(zhǔn)備的本年變化數(shù)+其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的本年變化數(shù)+/-營業(yè)外支出（收入）-/+稅率×營業(yè)外支出（收入）

TC=股東權(quán)益+年末的帶寬呆賬準(zhǔn)備+年末的壞賬準(zhǔn)備+年末的其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備+/-累計(jì)營業(yè)外支出（收入）

WACC=權(quán)益資本成本率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+B×市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

REVA回報(bào)率=EVA/總資本=（稅后凈營業(yè)利潤-資本成本）/總資本

四、EVA在上市銀行績效評(píng)價(jià)中的應(yīng)用分析

銀行是現(xiàn)代企業(yè)的一種特殊的組織形式，經(jīng)營目標(biāo)同樣也是實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，所以同樣需要明確合理的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)來反映股東價(jià)值的增加。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及股權(quán)分置改革的逐步完成，不斷完善的上市銀行治理結(jié)構(gòu)和信息支持系統(tǒng)為EVA的推行創(chuàng)造了條件。

國內(nèi)上市銀行有使用EVA方法的市場需求。2004年3月，我國銀監(jiān)會(huì)正式實(shí)施了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，這一辦法的實(shí)施對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率提出了更為嚴(yán)格的要求，也使資本金日益成為商業(yè)銀行的稀缺資源，加劇了銀行之間的競爭。對(duì)于國內(nèi)上市銀行而言，雖然可以通過上市來籌集資金，有效緩解銀行資本金的壓力，但公眾投資者顯然會(huì)對(duì)其投資回報(bào)率提出更高的要求。這些都促使銀行必須建立起與股東回報(bào)最大化原則相協(xié)調(diào)一致的考核辦法，快速實(shí)現(xiàn)由利潤管理向價(jià)值管理的轉(zhuǎn)變，而EVA績效評(píng)價(jià)方法正好能滿足這一需要。

國內(nèi)上市銀行具備使用EVA方法的環(huán)境及經(jīng)濟(jì)條件。EVA方法已經(jīng)受到國內(nèi)銀行業(yè)的普遍重視，這在一定程度上為EVA在銀行業(yè)的推廣應(yīng)用贏得了支持資金。由于我國銀行的利潤主要來源于利差收入，即銀行的利息收入與利息支出之間的差額，使得我國的銀行與一般的生產(chǎn)型企業(yè)相比，權(quán)益資本成本的分?jǐn)偢鼮榍逦@就保證了銀行總行與其下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的成本分?jǐn)偰軌虻玫綔?zhǔn)確的計(jì)算，也為EVA在銀行及其各分支機(jī)構(gòu)中的實(shí)施提供了良好的環(huán)境。隨著EVA管理思想在國外的盛行，該理念在1999年前后也被陸續(xù)引入我國，國內(nèi)一些大型的企業(yè)率先開始了EVA價(jià)值管理體系的初步實(shí)踐而國內(nèi)的部分上市銀行也初步引進(jìn)了EVA績效考評(píng)方法，具體的應(yīng)用情況如下：

1、中國建設(shè)銀行。建設(shè)銀行于2002年引入了經(jīng)濟(jì)資本的概念，是國內(nèi)首個(gè)引入EVA管理的銀行。建設(shè)銀行首先根據(jù)EVA的結(jié)果來考評(píng)各分行的經(jīng)驗(yàn)績效，并據(jù)此分配績效工資；其次以EVA為核心，建立了風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)約束機(jī)制，實(shí)行了經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理；2005年建行又推出了EVA和KPI并行的考核體系。自引入EVA管理以來，建行成功實(shí)現(xiàn)了以銀行價(jià)值最大化為目標(biāo)的經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變，顯著提高了銀行的經(jīng)營效益。

2、中國工商銀行。工商銀行于2006年全面啟動(dòng)了以EVA為核心的績效考核體系，該行將EVA作為評(píng)價(jià)各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)績水平的主要標(biāo)準(zhǔn)。在EVA理念的指導(dǎo)下，工商銀行結(jié)合崗位實(shí)際情況制定了具體的考核目標(biāo)；同時(shí)，將獎(jiǎng)金的分配與各部門對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度緊密掛鉤，使以EVA為核心的績效考評(píng)體系成為了工商銀行分配制度的重要支撐，進(jìn)一步推行公平有效的考核制度，使銀行的獎(jiǎng)懲計(jì)劃更加具有激勵(lì)作用。

此外，興業(yè)銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行等國內(nèi)上市銀行也部分引入了EVA績效考評(píng)體系，開始了對(duì)EVA方法的探索試用。