項目投資管理流程精選(九篇)
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第1篇：項目投資管理流程范文
傳統的電網投資管理僅局限于投資規模分析、投資計劃編制等內容，往往忽略投資前期和后期的分析研判，導致項目實際收益低于預期，無法有效抉擇最優投資方案，投資收益可持續性弱等諸多弊端。電網建設項目全過程投資管控從參與電網規劃、前期人手，圍繞建設性、經濟行、技術性、風險性等四個維度進行分析，合理確定投資規模（組合），科學制定投資計劃方案，并且在項目建成后實施項目后評價，進行項目追逐分析，滾動修訂第二年的投資規模（組合），從而實現投資管理的全過程管控。
1.電網建設項目投資管理范圍和目標
本文中電網建設投資管理指的是地市公司管轄的220千伏、110千伏電壓等級電網建設投資。
電網建設投資管理的目標是，通過實施全過程投資管理，進一步完善投資管理流程，強化投資決策分析，提高電網投資效益，為公司整體戰略決策提供參考，從而實現公司經營效益和地方經濟發展雙贏共進的局面。
2.電網建設項目投資管理主要流程
2.1電網建設需求預測
電網建設一方面從優化電網結構、負荷預測、建設堅強智能電網等方面預測需求；另一方面也要考慮用戶的用電需求。電網規劃及前期工作要選取合理的維度指標對項目進行綜合評價，構建項目評價指標體系，并通過相應的評價方法，設計各指標的權重，計算項目得分。
2.1.1電網項目前期評價指標體系
結合地市公司電網建設項目的實際情況，同時參照評價指標體系建立的5大原則：科學性原則、可操作性原則、動靜定性定量指標結合原則、系統性原則、獨立性原則，在借鑒其他學者研究的基礎上，本文的電網項目前期評價主要從建設性指標、經濟性指標、技術性指標和風險性指標等四個方面著手構建評價指標體系。具體指標體系見圖1。
指標體系中，技術性指標、風險性指標、建設性指標中的重要性和項目性質指標為定性指標，視項目的建設性質、地域環境、經濟環境等具體情況而定。
建設性指標的三級指標中，供電能力不足指標可通過容載比反映，目前，220千伏電網容載比一般為1.6～1.9，110千伏電網容載比為1.8～2.1；負荷增長率要大于10%。
經濟性指標的二級指標中，成本費用指標為項目具體情況估算值；投資效益指標的項目凈現值指標要大于項目估算投資值，內部收益率指標及項目基準利率指標，大于等于當期五年以上商業貸款利率，投資回收期110千伏及以上一般為10年，投資利潤率為項目后評價指標。
技術性指標主要考慮項目建設的技術先進性和技術推廣性，隨著綠色電網、智能電網等理念的不斷發展，電網項目將不斷采用先進性、智能化技術，對于項目的技術評價更加強調技術設備的標準化和可推廣性。
2.1.2電網項目前期評價方法選擇
目前電網投資常用的評價方法有基于定量與定性相結合的層析分析、模糊綜合評價，三角模糊數評價等系統化的決策方法。鑒于前兩種方法存在依賴專家判斷的相對主觀性和一致性檢驗的相對復雜性，本文在評價方法上選用三角模糊數評價方法。該方法通過構造調整判斷矩陣，可有效避免專家判斷所產生的誤差。通過三角模糊數評價方法得到的評價結果是每個項目評價集相應的隸屬度。
通過前期電網需求預測，評價指標體系建立及評價方法選擇，電網規劃便可從投資收益、投資效益、電網經濟運行、地方經濟發展趨勢等多角度提出電網建設投資意見，為電網可研提供參考。
2.2構建電網建設項目庫
前期電網規劃，要注重強化項目儲備管理，納入儲備庫的項目均需達到前期工作深度要求，并按輕重緩急排序，為計劃編制奠定基礎。適應國家電網項目物資招標采購要求，建立健全投資管理與物資招標采購。
第2篇：項目投資管理流程范文
(1)投資目標的提出制定投資目標要基于對公司內部經營現狀的分析。分析內容包括歷年完成的固定資產投資規模、專業構成，以及公司歷年經營績效水平等等。參考公司利潤水平是否保持穩定的提升、凈資產收益率是否達到目標，并評價以往的投資是否滿足一定的回報水平。基于以上分析，可以明確投資的經濟必要性和自身所具備的投資能力。制定投資目標還需結合內外部環境，分析投資驅動因素。充分考慮外部經濟環境、內部電網結構、復雜外來電、客戶多元化、新能源接入等電網發展驅動因素，科學制定投資目標。例如，公司分析了“十二五”期間隨著上海“四個中心”建設步伐的加快，上海經濟將繼續保持健康穩定增長的良好態勢，將促使電力需求不斷增長;同時，在網架分析上，公司明確上海電網是典型受端電網，外來電比重高，交直流通道能力不匹配;地區負荷密度高，短路電流逐年上升，威脅電網安全;峰谷差日益增大，電網調峰矛盾突出;局部地區電網結構相對薄弱，負載存在兩極現象。結合這些內外部因素的分析，能進一步明確投資目標。(2)年度投資總盤預測和投資策略制定年度投資總規模要根據投資性質的不同加以分解，分別預測。一般包括提供新的供電能力的增容性投資、維護和更新原有供應能力的非增容性投資、以及電力企業在信息化和科研等方面的其他投資。增容性投資的驅動因素是電力需求，可以根據電力需求構建回歸曲線預測投資規模。上海公司使用了歷史全社會售電量的增量和最高負荷作為因子分別預測增容性投資規模，并根據2個回歸方程的結果判斷投資規模區間。如圖1、圖2所示。以上2個回歸方程的2個回歸結果構成的區間，可作為增容性項目投資的投資區間。非增容性投資與外部經濟增長關系不大，其驅動因素是原有電力資產的更新改造的需求，可根據公司資產到齡情況加以預測。其他投資的比例較小，規模穩定，則可根據往年情況調整總額。最后，再根據中長期規劃的項目和進度要求，結合年度投資總盤預測值，分別確定基本建設、技術改造、營銷專項等具體投資專業的投資策略。主要包括分專業的投資規模、投資重點，以及對年度內夏季用電高峰、冬季用電高峰用電保障的支持策略。
2合理平衡資源，形成全過程可控的投資計劃
2．1資源平衡計劃
平衡各種資源提高資產管理的有效性是資產全壽命管理思想的重要體現。由于“經濟發展，電力先行”，電網規劃基于經濟發展預測制定了大量配套建設需求，所以如何平衡公司現有資源，做出最佳投資決策是投資管理的重要內容。(1)在資源平衡計劃方面做了一定的探索工作公司根據投資目標和項目儲備，綜合公司財務資源現狀、物資資源供應條件及外部環境約束條件等因素，適當考慮人力資源情況，編制資源平衡計劃，最大程度上對年度投資項目提供資源保障，同時也在有限資源約束條件下指導年度投資計劃中項目選取、項目進度、各專項計劃間的協同。公司各基層單位按照資源平衡計劃，可以進一步分解并開展投資管理各項業務活動，定期監控，并根據內外部環境、資源等因素變化進行調整，確保與投資管理目標、策略保持一致。(2)財務資源方面公司財務預算包括成本金預算和資本金預算。固定資產投資涉及到資本金預算。資本金預算根據售電量增長幅度和公司負債率的合理水平，結合公司利潤目標、折舊預測，通過建立投資能力模型加以測算。年度固定資產投資規模必須在公司投資能力預測范圍內進行安排，并經國家電網公司批準后，由綜合計劃下達。(3)物資采購方面物資供應能否跟上項目建設的進度，也是制約投資是否能按計劃完成的關鍵因素。因此在計劃確定前，需要對計劃內項目所需物資數量、型號、參數、供貨時間等要求進行預估，物資管理部門應掌握各類物資的供應商生產能力、生產周期、運輸能力等各方面信息。并考慮國家電網公司集中批次采購的周期，對能否滿足計劃內的物資需求做出預判，不能滿足的部分，則通過調整項目、調整建設進度、調整項目類型等方法，對固定資產投資計劃的制定提供物資資源方面的平衡。(4)人力資源方面投資能力及物資資源都能保證的前提下，投資計劃還需要“人”來完成。因此人力資源也是制定投資計劃的關鍵因素。現有的專業技術人才、項目管理人才、設計能力、施工能力、監理能力、運行驗收等各方面的人才是否能滿足投資計劃內所有項目的需求，若不滿足，則需要通過現有人力資源培訓、外包隊伍擴充、人才引進和招聘等各種手段來保證投資計劃的實施。人力資源方面的平衡方法和手段還需進一步探索。
2．2構建固定資產投資的過程管理體系
投資管理向前銜接項目立項前期，向后銜接項目評價，最終通過結算轉資導入資產管理環節。為了明確投資管理工作的先后流程關系，公司將整個流程分為6個子階段，25個子過程。如圖3所示。主要的流程管理要點是:(1)通過項目立項前期工作程序，建立項目儲備庫儲備庫管理是項目通過可行性研究批復后的項目合集，是下一年度投資計劃的備選項目。投資管理通過儲備庫管理對接電網規劃中有待落地的項目，并進行優先級排序，供投資計劃編報時選擇。例如，基建類項目主要評價項目的3方面貢獻:一評價電網發展協調性方面的貢獻度;二評價項目在提高電網安全可靠性方面的貢獻度;三評價項目在服務經濟、社會發展方面的貢獻度。(2)根據資源平衡計劃的約束從項目儲備庫選擇項目，申報確定年度投資計劃綜合考慮公司各專業儲備庫，根據投資目標和資源平衡計劃，投資管理部門從項目儲備庫選取符合投資策略的項目納入投資計劃，再根據“三上三下”的計劃編制、修訂過程，納入正式計劃下達。如圖4所示。(3)投資計劃下達和執行(過程管控)年度投資計劃最終經綜合計劃下達后，進入投資計劃的執行過程。公司通過相關信息系統(包括規劃計劃系統、ERP企業資源計劃系統等)將項目下達至各項目建設單位，由項目管理部門組織管理施工前期、施工過程，按既定目標完成項目建設，做好項目結算、審計決算和轉增固定資產工作。
3建立過程監控的評價體系
為保證投資計劃的有效執行，需要建立一套合理的評價指標體系，以便監督和控制從立項到結項的各過程關鍵節點。(1)指標體系的目標指標體系目標考慮3個方面的需求:一是國家電網宏觀層面控制需要，如年度企業負責人考核指標、同業對標指標，這些指標往往比較宏觀，可以總體判斷公司投資完成情況;二是公司基建、技術改造、營銷專項項目的專業層面分析需要，橫向和縱向監控公司整體投資計劃完成情況的指標、各專業投資計劃完成情況的指標。三是基層單位項目監層面控需要，針對與各單位具體開展項目業務，分月監控各單位投資計劃完成指標。具體指標設計如圖5所示。圖5上海電力投資管理指標評價三個層次需求(2)指標體系的內容指標體系設計包括針對項目前期完成、計劃編報過程、施工過程、結項過程等。分別考慮完成率和完成數量等相對量和絕對量指標，各類指標設計后，形成指標庫，每年根據考核重點抽取指標，形成指標評價體系。指標庫示意如圖6所示。
4監測評價
(1)監測對象和主體公司投資管理委員會為投資監控主體，具體監測工作由公司發展部開展，各專業部門(運檢部負責技術改造類投資、營銷部負責用戶工程投資、建設部負責基本建設投資)負責監控本專業投資完成情況，而各建設單位則監督本單位各類投資項目的完成情況。(2)監測過程各基層單位對投資計劃執行情況每月開展自我評價，投資管理部門匯總分析后形成月度分析評價報告，通過網頁公示、專題匯報等形式反饋評價結果。公司各單位、各專業管理部門可及時了解本單位本專業的投資計劃完成情況及縱、橫向對比情況，進一步進行細化分析和比對。對于指標檢測發現的重大問題，公司將通過下發督察督辦單，并由公司發展部和基層單位反饋督察督辦結果，同時通過公司協同辦公系統上報。而常規性問題則由各單位整改之后，在下一監測周期匯報整改情況。監測主體、監測流程和內容如圖7所示。
5信息支撐
公司建立了投資過程管理和監控支持體系。通過投資管理系統管控投資信息，實現國網公司至公司、公司本部至基層單位、發展部和專業單位的協同。(1)投資管理系統實現各專業管理系統和上級公司信息系統的協同功能。由于公司各專業、各層級資產全壽命管理過程中分工不同，因此都建立了具體的分專業信息系統加以支撐。投資管理系統有效融合這些系統的管理功能，通過采集、傳遞、計算相應過程數據，促進了公司各部門之間的信息協同。同時，有效滿足了國家電網公司的整體投資管理需要。投資管理系統對公司各類信息系統的協同作用如圖8所示。(2)投資管理系統實現計劃編報和過程監控功能。投資管理系統對資產全壽命管理的各類信息系統的有效集成，系統可以采集各專業系統的項目評分，導入規劃計劃系統項目儲備庫，進而編報投資計劃。打通和提升項目優選過程推進效率，實現了項目評分選擇和計劃編制的緊密結合。在計劃執行過程中，自動采集各類考核指標結果，形成匯總數據，供相關人員分析決策。系統提供了對投資管理的資源平衡、項目評價、項目優選、計劃編制和跟蹤監測的全面支持。
6投資成效的總結和持續改進
第3篇：項目投資管理流程范文
為了規范投資行為，保證公司投資活動能夠按照良好的秩序運行，完善而適宜的投資管理制度是必須的。它的存在不僅可以使集團公司投資行為更加規范有序，還能夠對投資活動中的薄弱環節起到制度化的管理作用，進一步提高投資行為的科學性。恰當地運用制度控制，有利于集團公司改善投資活動現狀，提高工作效率和投資管理水平。其主要作用表現在：
1．制約與規范作用。嚴格的投資管理制度可以對投資行為發揮制約作用，嚴格的投資管理流程，可以規范投資管理活動，使集團對內投資活動的關鍵環節能夠按照確定的運作流程進行，很大程度上規避了因項目操作不規范而造成的風險。例如，集團對內的投資決策主要看項目預期收益是否達到目標及項目的風險大小。因此投資決策制度可以采用量化預期收益的方法，借助能反映投資效益的指標，結合必要的定性分析來實現項目決策的制度化管理，這樣很大程度上規避了在項目決策過程中單純“拍腦門”做決定的現象。
2．激勵與提高作用。嚴密的監督與考核體系的建立，能比較真實地反映投資活動的過程，在公司內部建立與集團公司對內投資相關的多層級的評估、評測、獎勵與約束機制，能夠激發投資管理人員的工作熱情，提高工作效率。另外，完善的投資行為反饋制度可以從項目后評價的角度反映出本次投資活動中成功或失敗的經驗教訓，為下一次投資活動的提高奠定基礎。
3．梳理與整合作用。作為集團母公司，其在考慮對內投資項目的取舍時，不僅要從集團母公司的財務狀態出發，還需要統籌考慮所有子公司的規模、所在地域、行業發展等等情況，在全局范圍內協調安排一切可利用的資源，以整個集團公司收益最大化為目標。這種站在較高層次上的資源整合過程可以最大程度地發揮集團公司有限資源的價值，實現1＋1＞2的整合效應。
二、集團公司建設內部投資管理制度存在的問題
我們知道，由于集團公司特別是多元化集團公司具有規模龐大、從事產業眾多、涉及區域廣闊、集團內部各成員單位之間關系復雜、管理鏈條長等特點，使得集團公司在投資管理中面臨許多難點，主要包括：
1．從投資管理研究體系來看，人們對集團公司投資管理的研究并不完善，使人們不能系統、全面地研究集團公司的投資管理活動，從而使集團公司的投資目標不明確，缺乏全面的環境影響因素分析和投資管理一般性原則的確定，投資業績評價作用不明顯等等。
2．從投資管理制度建設來看，部分集團公司不重視對內投資管理制度的建設，用制度來約束規范投資管理活動的意識淡薄，使得集團內部的項目投資存在較大的不確定性，經常有計劃與實際出入較大、投資活動偏離預定目標的現象發生。且因為制度不健全，沒有具體的領導班子和部門負責投資活動，日常的投資管理活動分散在集團公司不同的部門內，權責不清、管理效率較低，投資風險得不到及時的評估與預警，不能完全適應集團公司這種復雜系統的投資管理要求，以及投資環境的變化。
3．從投資管理制度的實施來看，由于國內眾多公司對投資管理制度的不重視，導致即使有了投資管理制度也得不到很好的貫徹落實，不能真正利用規范的投資管理制度來約束投資行為。更有甚者，因為建立制度而不遵守，導致部分子公司對集團公司投資管理制度的權威性存在質疑，從而為獲取暴利鋌而走險，不顧集團公司的利益，私自投入一些國家明令禁止的領域或者跳過集團公司的監督進行賬外投資，這都在不同程度上損害了集團公司的整體利益。
三、建立健全集團化公司內部投資管理制度的建議
制度化管理是公司一項艱巨且需要持續改進的工作，而投資制度建設的基本流程可以劃分為投資制度的編制、投資制度的執行、投資制度的修訂完善三個環節。三個環節的系統性對是否能逐步形成適應公司自身發展需求的投資管理制度體系有著決定性的作用。因此，下面就從這三個環節談談對投資制度建設的建議。
1．加強制度建設應當提高對投資管理制度認識，深度挖掘制度管理的功能。長期以來，我們對投資制度的功能和力量重視不夠，在推進投資制度建設的過程中，對于日常項目管理中經常出現的問題要從規律上找原因，反復出現的問題要從管理制度上找原因。堅持走科學化、規范化的道路，這些都是建立在對投資制度及制度功能的深層次把握和運用上的。投資管理制度的建設我們首先需要提高自己對投資管理制度的認可度，從意識、思維層面提高認識，同時還要全面考量，嘗試深度挖掘投資管理制度在項目管理過程中的功效。
2．加強制度建設應當著眼于制度的健全，努力實現從制度到條例的全面化。按系統論的觀點，機制就是系統內在規律的表現形式與作用過程。在若干制度構成的系統中，制度的相互作用和實際運行就構成了制度機制。按照制度的剛性程度和作用范圍，我們可以將一個組織的制度簡單分為5種：（1）管理制度：是組織管理系統的基本框架，保證管理秩序的根本性的管理制度。（2）管理規定：對某專項的涉及到全組織或某一個專業系統內的工作所做出的具體要求。（3）管理辦法：對于一項具體工作、操作步驟或對于一個具體的項目的管理所做出的要求。（4）實施細則：對于組織管理系統內某一個管理制度的具體實施步驟所做出的具體規定。（5）工作條例：組織內部局部性的、或階段性的工作所做出的系列化規定。這五項是一套制度中基本的元素，為保障制度機制的順利運行，五個元素缺一不可。且五個元素的建立需要緊密結合起來，互為指導與輔助，把每一項制度的建設都要融入到其他四項投資制度中。
3．加強制度建設應當注重發揮制度的整體功效，努力實現更高層面的系統整合。要充分發揮投資制度的功能，還需要構建一套閉合、關聯、科學的制度系統，這個制度系統中各部分既各有分工、互不沖突又相互聯系、協調配合，共同發揮作用，缺少任何一部分都會造成結構、功能和功效的缺失。在某種意義上，投資制度建設所追求的已不是某一項制度的創新，而是把注意力更多地放在加強制度之間的聯系和對接上，對制度的功能進行整合，形成良性機制。作為一個整體，全局的各項制度之間應當協調一致，如果各部門的制度互相不能夠協調一致，遵守制度的人就會感到無所適從。建立完整統一的制度體系，應當將各個部門制定的內容相似的制度進行統一歸置，使之能夠全面覆蓋而又不會產生重疊。
4．加強制度建設應當注重制度在實施過程的規范與監督，加強過程管理。一套投資管理制度體系建立后，能否獲得良好的實施是最后且最關鍵的一項。投資管理活動作為一個公司擴大規模的基礎，其重要性不言而喻，而投資管理制度體系的推廣也必須建立在從上而下、從總到分的順序遞進，使整個推廣過程強力而規范。同時，投資管理活動的內部監督管理措施能夠對投資制度體系的推廣起到警示與糾偏作用，適當的監督與反饋可以輔助推進投資管理制度在子公司中的實施。
5．加強制度建設應當不斷根據實際情況進行調整，與時俱進。制度也不是一成不變的，要根據集團公司的發展而不斷修訂，適應新形勢新任務的要求，針對一些容易出現問題的環節和工作中存在的漏洞，建立健全科學合理、具體實在、切實可行的投資制度。而那些已經不能適應目前管理需要的投資制度，要及時地進行修訂，將不符合形勢發展需要的投資規定予以廢止，重新制定、完善適合管理需要的、統一的投資制度體系。
四、結語
第4篇：項目投資管理流程范文
關鍵詞:企業；股權投資；股權投資管理
企業股權投資是指企業通過投資獲得被投資單位的股份。企業一般通過購買其他公司的股票或者以貨幣資金、實物資本等方式向其他企業注資從而取得更大的經濟收益。新形勢下，經濟下行壓力嚴峻，企業也面臨著較大的市場競爭壓力，行業內以及行業之間的企業必然需要通過并購重組、破產等方式淘汰落后產能，提高市場競爭效率。股權投資作為新興管理模式，必然會為更多的企業接受和采納，從而保證企業的持續發展。
一、股權投資管理的內涵
(一)股權投資管理原則
股權管理要以《公司法》為依據，企業必須做到合規合法，投資企業的管理應當合理有效，建立相應的組織機構，形成一套規范的規章制度并嚴格遵守執行，企業既要保證充分的管理同時也應適當保證先關機構的獨立性。投資公司對于標的企業應按照責權利對等的原則，建立相應的管理制度，采取相應的監管方式，權責清晰，責任到位。公司在投資過程中，對各項投資進行全面管理，對投資的調研、決策、管理、處置等有明確且易于操作的程序，對其中的重要事項，如被投資企業的經營方針、股權代表委派、資產處置、再投資等，做出合法合規的安排。及時向相關管理機構報告重大投資事項。
(二)股權投資管理體系
所謂股權管理體系，就是股權的管理流程和整體架構。股權管理體系主要包括以下幾個方面內容：第一，要建立完備統一的股權管理模式。對于任何企業來說，完備統一的股權管理模式都是必不可少的。主要是落實股權管理機構，建立嚴格的參股公司股權代表的委派、培訓機制，督促參股企業建立科學、合理的公司法人治理結構。明確企業組織結構，保證企業分工合理完善，提高企業資源配置的效率。同時，企業可以根據自身實際情況成立相關投資決策機構，機構中應包括規劃、財務、審計、法務以及市場等各部門的領導和專業人才，該機構根據企業投資現狀以及國家政策、市場環境、投資標的等因素對公司的股權投資方案進行審核和論證，從而得出相關建議，提高企業的股權投資的準確率和收益率。第二，建立標準化的股權投資管理流程。通過建立標準化的股權投資管理流程，有助于企業提高自身股權投資的正確性。企業進行股權投資時不能因為個人的理解來影響企業投資的過程，企業需要建立一套行之有效管理流程來實施這一過程中的諸多決策。同時企業在制定完相關方案后，應當根據投資項目的內容和特點對投資過程進行動態管理。這就要求企業在前期對相關股權投資的可行性分析，綜合考慮各方面因素，得出企業進行相關投資的風險和收益情況，制定最適合企業發展的投資方案。同時，通過建立標準化的股權投資管理流程加強企業投資過程中的執行力，觀察實時動態，做好監控監督。第三，加強股權投資的財務工作。企業股權投資過程中面臨著沉重的財務方面工作，股權投資的財務核算與分析是股權投資管理的一項重要內容。一方面，企業需要對所投資公司的財務狀況有全面清晰的了解，分析其生產經營情況以及財務狀況，完善股權投資收益的核算與編制。另一方面，企業財務人員應將所投資項目的財務狀況納入本企業財務管理中，對投資前后收益變動進行對比分析，從而對企業是否進行相關投資決策提供依據和參考。第四，完善企業審核監督機制。企業在股權投資過程中面臨著較大的投資風險和不確定性。這就要求企業必須做好參股公司內部風險管理和風險評估，在投資事前對投資項目定期進行檢查，對企業投資的整體過程進行動態監督，及時發現其中的問題。建立參股公司內部的風險監控與預警機制，有條件的話可以聘請專業的審計機構對本公司以及潛在投資公司的財務狀況進行審計與核算從而確保股東權益。
二、股權投資管理方法創新
(一)構建完善的股權管理辦法
一是歸口管理與專業管理相結合。對于股權管理，應實行股權主管部門歸口管理，同時充分發揮專業機構在專業方面的優勢，為主管部門提供相應的決策建議，實現專業部門對主管部門的協助作用。可以建立與專業咨詢機構的長期合作關系，將專業咨詢服務外包，既可以解決管理中的專業難題，也可以降低管理成本。形成股權主管部門全程參與，以專業管理為主的運行機制。二是統一決策與授權管理相結合。對股權投資、股權融資擔保、股權處置等事項，由母公司進行統一決策管理。對其他股權事項，每年組織對各受托股權管理者能力進行評估，根據能力等級授予下年度托管單位的管理權限。三是專職管理與兼職管理相結合。結合母公司實際，母公司股權管理實行專職管理與兼職管理相結合的辦法，并建立外派人員業績考評機制，促進外派人員履職能力和履職水平不斷提高。四是靜態管理與動態管理相結合。靜態管理主要是建立定期分析制度和專項分析制度，動態管理主要是評估所投資企業，要及時發現投資項目企業出現的問題，對于無法合作融洽或者無法為企業更多持續收益的企業，要及時終止其股權投資項目，進而選取預期收益更好的標的公司作為其投資目標。
(二)建立科學的股權投資評價體系
企業在對外進行股權投資的過程中，建立科學有效的股權投資評價體系是十分必要的。首先，企業應根據市場環境、本公司以及所投資公司的實際狀況，科學挑選適合的評價指標，有針對性的對股權投資內容進行評估確定其收益性與可行性。建立完科學的股權投資評價體系后，評估人員應提前搜集相關指標數據，保證數據的真實性與有效性。在分析方法上，盡量采取定量分析，適當采取定性分析。必要時建立多指標評價體系，實現動態指標與靜態指標的結合，避免出現評價體系失靈的狀況。在評價體系執行的過程中，利用信息技術提高管理效率，對股權投資的運行過程進行動態管理。需要注意的是，在構建和運行股權投資評價體系的過程中，一定要注意科學性、收益性以及有效性的有機結合，保證股權投資評價的客觀性與獨立性，避免出現人為干預造成的評價結果的偏差。
(三)選擇科學有效的核算方法
在股權投資管理中，一般有兩種基本的方法：一種是收益法，一種是成本法。成本法往往適用于企業對子公司進行股權投資的情況，而收益法一般適用于企業對合營企業或者聯營企業等進行股權投資時的情況。因此，企業在進行股權投資的過程中，應當根據實際情況選擇適合本次股權投資項目的核算方法。避免造成企業投資過程中的財產損失，提高股權投資的收益率.
(四)構建完善股權投資管理監督體系
企業在對外股權投資的過程中，企業一定要對整個投資項目運行過程中的各個環節進行多角度、全方位的審計監督。企業應構建健全的監督體系，對股權投資的事前、事中以及事后進行監管。在股權投資之前，企業應嚴格調查投資標的公司投資信息，對相關數據進行整理、分析和評價，為管理層決策提供依據；在股權投資事中，要嚴格對投資雙方的財務信息進行監管，對財務信息要實行動態監管，在這一過程中要及時掌握標的公司的現金流、資本存量、資產質量等關鍵的財務信息，運用科學的評價方法，及時發現投資過程中出現的問題以及潛在的威脅，確保管理人員能夠及時獲取相關信息，糾正其中的偏差，保證股權投資的健康運行。同時，企業還應加強事后的監督。對于已經完成的投資項目，企業也應不定期對投資項目的相關信息核對核查，持續優化股權投資，保障投資的安全性，提高投資的效率。對于投資過程中出現的問題，要跟蹤了解并反饋，積極吸取經驗教訓，對于出現問題的人員，將相應的責任予以落實。特別的，企業在投資的過程中，必須設立有效的退出機制。企業應根據實際情況，構建科學的風險預警體系，設立安全的風險預警線。監管人員及時掌握相關信息，一旦發現投資過程中的問題，企業管理人員應及時考慮退出股權投資，降低投資風險，提高資金使用的安全性和有效性。
三、結語
新形勢下，市場競爭壓力日趨增大，淘汰落后產能、提高競爭效率已成為大勢所趨，企業之間的兼并與重組也勢在必行。在這種形勢下，股權投資這一形式必然會更多的出現在企業投資的過程中，股權投資也必然會成為企業日常經營管理的重要組成部分。盡管股權投資會為企業帶來收益，但其中存在的投資風險也不容忽視。企業只有從自身實際出發，構建有效的股權投資體系，完善股權管理辦法，加強股權投資監督，才會有效降低投資風險，從而提高企業的經濟效益和社會效益，實現企業的有序健康發展。
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[4]朱宏超.面向項目的企業對外股權投資管理模式[J].時代金融，2011，27：141.
第5篇：項目投資管理流程范文
企業在經營管理過程中的所有措施和環節都是以金融活動為核心，在此期間，企業不僅要考慮如何優化產品的生產流程，降低生產成本，同時也要考慮產品的銷售及售后服務等環節。為了促進產品流通，提高市場知名度等，企業勢必要先進行適當的投資。金融投資管理是企業經營管理的重要組成部分，金融投資管理的主要作用是指導企業如何對自身用來投資的資產進行科學合理的分配，其主要內容包括投資企業確定何種具體的投資方式、合理選擇投資時機、確定投資流程等，同時企業通過金融投資管理預估投資所能獲得的市場回報率。金融活動是企業生產經營管理過程中的重要組成部分和基礎，而通過科學合理的金融投資獲取適當的市場回報，是企業為實現良好發展的重要保證。除此之外，金融投資管理工作還為企業生產活動的正常進行提供了重要保障，在企業的生產經營過程中，勢必會面臨諸多的問題和挑戰，因此企業要想在市場經濟大環境下站穩腳跟并取得長足的發展，必須要努力規避市場競爭給企業帶來的不利影響，就更加要重視金融投資管理工作的重要性，提高對各項金融保障工作的重視程度，重視保險管理，保證企業內部穩定的經濟環境，提高企業市場競爭力，降低外界因素帶來的各種風險，促進企業的長遠發展。
二、金融投資管理工作在企業經營管理過程中的具體應用
1.完善金融投資管理制度，提高金融投資管理水平。在企業的日常生產管理過程中，必須要不斷完善金融投資管理制度，有條件、有必要的企業應當設立專門的金融投資管理部門。在金融投資管理工作過程中，要加強風險防范意識，從以下四個方面來做好金融投資管理工作：第一、確定投資方案。投資方案的確定是金融投資管理工作的第一步，也是金融投資管理工作的重中之重。在確定投資方案時，要對市場的發展現狀進行科學的總結分析，同時也要對市場未來的發展走向進行科學評估。認清市場的發展趨勢，不僅能為投資方案的制定提供理論支撐，同時也能在很大程度上規避企業在市場競爭中所要面對的各類風險，確保企業在投資過程中的利益最大化。投資方案的不合理，會使得后續一系列工作都無法正常開展，甚至會導致企業投資活動的失敗，因此在確定投資方案時，要總體把握國家的相關政策以及市場的實際發展狀況，完善風險防范機制，提高風險防范意識。第二、投資分析。投資分析工作主要是指由相關工作人員對市場反映出的各類信息進行全面的收集、整理和綜合，從而對市場的發展現狀進行總結、對未來發展走向進行科學評估從而提出最科學的投資策略。因此做好投資分析工作能夠在很大程度上為企業規避各類因素帶來的風險，為企業創造最大的經濟效益。第三、投資組合的組建。科學的投資組合能夠在很大程度上幫助企業分散投資風險，因此企業在制定投資方案時，可以根據市場的反饋情況，對投資進行科學的組合。雖然投資過程中風險不可避免，但是通過對各投資項目進行科學組合，能夠將投資風險進行分散，防止出現單項投資失敗給企業造成無法挽回的重大損失。第四、投資組合的業績評估及修正。組建科學合理的投資組合并不意味著企業的投資一定能夠獲得最大的收益，市場永遠處在一個快速變化的狀態中，在投資過程中，要不斷對投資組合的各組成部分的業績進行評估，通過對各投資項目的業績評估來分析市場動態和走勢，并在此基礎上對投資組合進行修正，確保企業能夠在激烈的市場競爭中站穩腳跟，最大限度地規避投資給企業帶來的風險，同時爭取實現投資收益的最大化。
2.加強金融投資管理人員隊伍建設，做好金融投資管理工作。市場經濟大背景下，企業與企業之間競爭不單單是產品的競爭，歸根結底是人才的競爭，人才對于企業的發展前景和市場競爭力具有決定性的影響。對于金融投資來說，人才的作用同樣至關重要。在進行金融投資活動時，企業不僅需要具有充足的資金空間，還需要有一批金融投資管理專業人才。專業金融投資管理人才對金融投資工作的質量有著決定性的影響，是企業做好金融投資管理工作的重要保障。因此企業應當積極引進金融投資管理方面的專業人才，尤其是投資分析人才，對相關工作人員進行系統培訓，提高其職業素養和責任意識。同時在制定金融投資管理制度時要明確相關人員的具體職責，保證每個工作人員都能清楚認識到自己的責任和義務，不斷提高企業金融投資管理水平，促進企業的平穩健康發展，設立相應的獎罰制度，充分提高員工的工作積極性。
3.規范企業的預算編制工作。預算工作不僅是企業制定發展戰略的重要依據，也是金融投資管理工作質量的重要影響因素。做好預算編制工作，能夠明確企業的發展現狀，規劃企業的發展道路，同時也能夠為企業管理層制定金融投資方案提供重要的理論依據。在預算編制工作過程中，需要注意一下幾個方面：第一、企業從事預算編制的相關工作人員在進行預算編制工作之前需要加強調查和取證，掌握全面、真實的相關資料，為保證預算編制工作的準確性奠定基礎。第二、企業應當設立完善的預算編制管理制度，嚴禁隨意更改和調整已經獲取的預算數據，即使要對已經獲得的預算數據進行更改，也需要拿出具有說服力的證據，并在此基礎上嚴格按照相關規定對預算數據進行更改和調整。完善預算編制管理制度，能夠確保預算對資產管理的約束力，使得資產管理的各項工作都以預算結果為依據和準繩，從而保證金融管理工作的展開和進行。第三、在進行預算編制工作時，要秉持公平、公正和中立的態度，要保證預算編制工作不受其它外界因素的干擾，對于相關部門的謊報和虛報要給予嚴厲的處罰和打擊，只有保證預算結果的公正性和公平性，才能為企業的金融投資管理提供可靠的理論依據，保證企業制定出最符合自身發展的投資方案。第四、對預算工作的各個項目及數據要進行科學統計和詳細記錄。做好預算結果的記錄工作，不僅可以為考核企業各部門的績效提供數據支持，也可以為各部門后續工作的展開提供指導，同時可以利用預算數據對企業各部門進行約束，一方面可以提高企業資產的使用效率和管理水平，另一方面也可以為企業提供穩定可靠的資金基礎，保障企業各項生產管理活動的正常進行。
4.結合相關理論做好金融投資管理工作，客觀評估投資對象。企業在進行金融投資過程中，要注重相關金融理論與實際相結合。以ERP理論為例，ERP系統于1990年由美國的GartnerGroup公司率先提出，是一套企業管理作業流程化系統，該系統強調企業產品生產、銷售、采購、質量管理、運輸管理、投資管理等各環節的流程化，通過對這些環節的規范化和流程化降低企業生產成本、提高金融管理水平，并達到提高企業市場競爭力的目的。通過ERP系統，企業管理層能夠對企業生產活動以及資金的流動情況有一個全面的實時掌握。同時需要指出的是，將ERP理論應用于金融投資管理工作中，能夠實現金融投資管理的標準化和精細化，將人為因素對金融投資管理工作造成的不利影響降到最低。全面掌握企業生產活動和資金流向是企業管理層制定管理措施的重要基礎，因此企業管理層要不斷提高管理水平，對常用的金融理論應當有充分的了解和認識。另外企業在確定投資對象時，要對投資對象有一個全面的了解，比如對方的財務狀況如何、產品的市場競爭力強弱以及投資對象的信用水平高低等。企業投資是為了獲取投資收益，因此對投資對象的全面考察是必要和必需的，尤其是對投資對象經營狀況的評估，投資對象的經營狀況好壞及其產品的市場競爭力大小，決定著其是否具有還款能力。所以做好對投資對象的全面評估是降低投資風險的重要保障。金融活動是企業所有活動的核心和本質，當企業擁有充足的資金空間時，可以通過金融投資來獲取更大的經濟效益，同時可以使得市場經濟更加活躍，因此當企業經濟條件較好時，可以在做好各方面考察工作的前提下積極進行金融投資。
三、結語
第6篇：項目投資管理流程范文
1、缺乏全面投資管理思想全面投資管理思想包括投資的全過程管理和管理主體的全面動員。投資的全過程管理是指投資管理不僅是對投資決策和資金的投資使用管理，而是從項目建設的提出、可行性報告、到項目建設、項目建設后的可行性評價等全過程管理；管理主體上的全面動員是指投資管理不僅僅是決策者、計劃和財務部門的參與，而是在需要全體員工的參與。但是，我廠無論是在全過程管理，還是在管理主體的全面動員上做得遠遠不夠。
2、會計核算人員不能參與投資過程管理目前，采氣二廠在投資管理上，投資核算是由財務資產科承擔的，但由于財務人員工作地點遠離產能建設目施工現場，參與管理的內容也僅限于投資核算和投資核對。近幾年，由于項目投資大、工程量多，油氣資產分布范圍廣，財務會計人員對油氣資產的價值、性能和存放地點等不能參與全過程管理，也不能參與預算及決算分析，項目投資計劃的實施、控制由建設單位－產能建設項目組具體負責，財務人員無法對投資的使用進行控制。同時，油田工程建設的特殊性，每年都有大量的未完工程，需要第二年繼續實施，而下達的投資計劃是包括所有工程的，這樣對當年已完工程的投資是否超支無法核實，只是顯示每年都有大量投資未完而結轉到下一年使用。所以，財務人員投資核算的局限性直接影響到投資計劃的控制和油氣資產價值的真實性。
3、業務發展投資調整計劃下達較晚，給投資核算造成困難第二采氣廠的年度調整計劃由于要先與長慶油田公司規劃計劃處進行核對，并經公司辦公會審定后，上報股份公司、專業公司、油田公司審批后才能下達，因為流程和審批較長，下達給我廠時已經是當年的12月。而投資調整計劃又是年度計劃實施狀況檢查、財務決算、統計年報的和績效考核的依據。在實際運行過程中，由于一些投資項目未以業務發展計劃明確下達，但卻安排先實施，使得工程項目的維護時沒有依據，如果按照具體實施的項目維護工程項目，并將實際發生的成本核算到單項工程，年底又要根據調整計劃進行賬務調整，造成財務核算非常被動，也影響財務的監督、控制職能的發揮。
二、對策及建議
1、加強投資計劃的剛性約束要實現投資核算的規范必須從源頭抓起，做好項目投資的前期論證、可行性研究。所有的工程項目必須嚴格按照項目的申報、立項、審批、投資估算、概預算、計劃的下達、工程的招標、合同的簽訂等規范運做。根據油田公司目前的投資管理現狀，首先應增強投資計劃的剛性，只有計劃具有剛性，計劃才能實現其指導性和約束性。但要增強投資計劃的剛性，必須做好投資的前期論證、可行性研究、概預算工作。所有的投資項目在費用發生之前，投資計劃明確下達，資金渠道明確，把原來“事后算賬”的要錢機制變為“事前控制”，同時將投資計劃控制指標簽訂到項目組的業績合同中，年終考核，節獎超罰。2、強化投資單井控制指標管理由于我廠的投資計劃是長慶油田根據單井地面工程標準化投資管理體系，以單井為單元下達投資的，公司對我廠產建項目組單井范圍內的投資實行總量包干，下達的投資由我廠產建項目組自主控制，自求平衡，并且要按照公司投資計劃和審定的建設方案細分投資控制目標，落實到與單井投資控制有關的每一個環節中。
3、加強投資的預算管理2010年長慶油田公司開始使用ERP系統后，工程項目核算從工程項目的創建、預算分配、工程成本歸集、月末結轉、轉資直到最后項目關閉，都與以前的核算方式有了很大變化，各單位按照規劃計劃處下達的計劃和項目進行分區塊總額控制，雖然不能具體到單個項目進行預算控制，但是一旦實際發生數超出分區塊項目預算總額，超出預算的憑證無法審核記賬，只能與業務端進行投資核對，對核算不準確的項目進行調整。ERP系統的使用提高了對投資的過程監控，改變了以往財務部門事后算賬的局面。
4、財務核算人員要參與產能建設的全過程管理在實際工作中，財務人員要想參與到產能建設的全過程管理必需做好以下四點：一是舉辦項目工程管理知識培訓班，提高財務人員的多專業業務素質。由于投資涉及到工程計劃、概預算、建設、驗收等一系列過程，會計人員要想完全了解產能建設各明細項目投資的使用情況，就需要了解每項工程的概預算方案，了解每項工程的實施過程及費用構成要素。二是財務人員參與到工程全過程管理，通過對工程實施過程的跟蹤分析，明確預算與實際發費用的差異，進而找出投資管理的重點。三是要從人員上保證投資核算準確和投資管理兩項工作的開展。根據長慶油田的管理特點，建議產能建設項目會計核算人員由項目組管理，長駐項目組，直接參與到工程的全過程管理中，而在賬務核算業務上隸屬財務資產科管理，只在月末月初和年末年初回歸財務資產科，開展財務憑證掛賬審核、付款資料交接、月末關賬、憑證交接等各項財務工作，確保財務準確核算，財務資料齊全，使得投資核算工作和投資管理工作兩相不誤。
三、結束語
第7篇：項目投資管理流程范文
1.投資計劃缺乏嚴謹性。
投資計劃是工程建設的基礎項目，同時也是項目施工的理論依據。但是在基建項目建設中，由于投資計劃不嚴謹，嚴重影響投資管理體系。主要表現在兩個方面，其一是管理政策不規范。研究報告正常是由項目咨詢公司編制，結合項目實際建設進程和發展現狀，有條理性的制定投資計劃，但是在實際管理中，研究單位沒有對基建項目進行充分的探究，缺乏明確的理論依據，僅在現有的委托書上添加一些常規性內容，很容易造成缺項漏項。其二是投資估算不準確，保證投資估算的正確性是投資管理的關鍵。但是很多咨詢公司不愿參與項目投資預算工作，即使設有專門的預算編制人員，但是受專業素質的限制，導致預算投資結構缺乏合理性，給投資管理體系帶來挑戰。
2.投資規劃缺乏科學性。
基建項目建設的核心，據資料統計，項目設計規劃階段影響工程整體投資的可能性為35%-65%，是投資管理的關鍵。但是當前投資規劃缺乏合理性，在規劃建設中缺少必要的理論依據，主要體現在缺乏規劃建設的理論依據，規劃落實過于陳舊，和當前項目建設存在較大的出入，在不斷演變過程中，誤差越來越大，和實際項目嚴重不符，其次由于相關因素的限制，規劃管理者沒有對其進行深入的調查分析，僅用數據表達，條理不清晰，結構不嚴謹，導致規劃體系和實際模式存在很大的差距。規劃體系是為下一步建設提供理論依據，保證決策的正確性，但是由于編制的不合理，導致規劃和實際不符，給基建項目施工帶來挑戰。
3.投資控制缺乏合理性。
投資計劃、投資規劃、和投資控制是基建工程投管理的重要組成部分。投資控制是最后的階段，同時也是投資管理的關鍵階段。投資管理的重點是變更與風險控制，但是在當前基建工程在控制階段仍存在很多的問題，主要表現為兩點，其一是招投標和合同簽訂不合理，招標文件和合同條款不吻合。其二是工程量報價不準確，存在肆意壓低單價和背離計價依據等情況，導致業主損失大。投資控制不合理給基建資金管理帶來隱患，嚴重影響項目的合理性。
二、基建項目的投資管理策略
投資管理是當前基建項目管理的重點，針對當前投資管理中投資計劃不嚴謹、投資規劃不科學、投資控制不合理等情況，要求項目建設單位從整體出發，將對資金的計劃、規劃、控制有效結合起來，兼顧細節，實現科學投資管理的目標。
1.投資計劃管理。
投資計劃不嚴謹是投資體系中的首要問題，只有具備完善的計劃管理體系，才能保證整體投資體系的完善性。首先在制定計劃之前，將基建項目的復雜性、長期性列入考慮范圍內，采用“適度超前”的計劃原則，根據當前經濟發展水平和發展趨勢，確定投資定位。同時結合基建項目在周期內的功能需求和變化的可能性，對建設規模、建設方向等進行超前考慮。其次對周期性長且難于更換的建筑，使用質量優良、性價比高的建筑材料，對周期較短且近期內無重大變化的基建項目采用電力容量大的材料，避免在投入使用后頻繁維修，造成資源的浪費。此外為了保證投資管理的合理性，可借助社會力量建立完善的造價指標庫，強化內部審核體系，在審核機制的限制下，對投資計劃的編制進行監督，保證程序之間銜接得當。同時由于基建項目是一項投資大、工程復雜、參與者眾多的工作，在整個建設過程中會出現各種突發性情況，為保證項目的順利進行，要求業主在計劃階段，留出充裕的資金，防止因意外事件導致項目投資失控的情況。
2.投資規劃管理。
投資規劃管理是基建項目的重要組成部分，為了保證資金控制的嚴謹性，要求在規劃階段，做好資金限額工作。主要方法如下：首先要確定投資原則，從整體出發，兼顧細節，突出重點，用書面的形式為分解資金提供依據。其次要加強專業頁面管理，所謂專業頁面管理是指每個頁面交叉的部分，在規劃階段，保證工作人員各司其職，保證投資規劃的準確性。最后要加強對工程量清單的整合，很多基建工程單位采用預算方式計算造價成果，如果預算體系不嚴謹，會導致兩者之間存在偏差，在實際中很難直接比較或控制，要求設計單位聘請專業的咨詢機構承擔清單編制工作，保證編制人員的專業水平較高，能適應不同清單的編制工作，同時可定期對編制人員進行培訓，提升專業能力的基礎上，提升人員的工作責任感，保證在工作時各司其職，爭取能在有效的時間內實現效益最大化。
3.投資控制管理。
投資控制管理是基建工程資金控制的關鍵所在。主要是加強風險管理，保證整體管理機制正常運行。要求在控制階段確定變更原則，保證招標文件和合同條款基本吻合，明確變更條件，避免在完成招標程序后出現合同糾紛的情況。在工程招標過程中要推行工程量清單報價方式，禁止出現隨意壓低價格或背離計價依據等情況，可采用明標暗投的投資方式，對可包干的項目采用包干的管理模式，無法包干的項目要明確單價，對投標方不平衡的項目采用相應的制約手段。此外、為了保證項目工程的承擔制度，要加強法律法規建設，提升風險意識，建立完善的信用機制，達到規避風險，規范商業行為以及保證業主的基本利益目的。此外為了保證項目的順利進行，要建立結算管理流程，從制度上保證項目施工的質量，保證工程建設能正確反映出清單造價。為了保證風險機制的科學性，要建立專業的咨詢結構，提升結算監管強度，提升咨詢人員的專業素質，從而提高評估的正確性。其次要做好項目后續評估工作，對項目中涉及的數據進行分析總結，形成完善的信息資源庫，為以后基建項目的立項提供理論依據。
三、結語
第8篇：項目投資管理流程范文
（中國廣核美亞電力控股有限公司，湖北 襄陽 518031 ）
摘 要：EVA（經濟增加值，Economic Value Added的英文簡稱）作為美國思騰思特（Stern Stewart）咨詢公司于1982年推出的價值分析工具和業績評價指標，已逐漸被全球眾多企業接受并采用。2010年起國務院國有資產監督委員會在央企范圍內全面展開EVA指標考核，基于EVA的企業價值管理體系在我國逐步得以重視和推廣。
關鍵詞 ：EVA；企業價值；體系
中圖分類號：F275 文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2014）28-0254-01
一、EVA企業價值管理體系概述
EVA是指從經營產生的稅后凈營運利潤中扣除包括股權和債務在內的全部投入資本的機會成本后的剩余所得。其核心是資本投入是有成本的，企業的盈利只有高于其資本成本時才會為股東創造價值。EVA企業價值管理體系是以價值創造為核心來平衡企業管理目標的設定和改進，引導管理層在企業管理各領域像股東一樣思考企業長期價值創造，將企業價值貫穿于企業管理和變革的各個環節。
二、構建EVA企業價值管理體系的前期準備工作
構建EVA企業價值管理體系對任何一個企業都不是一蹴而就的，需要全員動員、積極準備、精心策劃和高效執行。以下前期準備工作是體系構建的基礎。
一是建立EVA中心，這是使用EVA工具的前提。EVA中心不僅是EVA的測量和核算中心，也是績效評估的責任中心。確立EVA中心要尊重現實狀況和客觀存在，以業務特點和組織模式為基礎，遵循責權利一致、業務完整性、可衡量等原則。
二是明確EVA計算方法。區分各EVA中心收入、成本和占用資本，明確EVA會計調整原則、調整科目、測算原則和計算方法等。
三是培養EVA管理理念。全員培訓是推廣和應用EVA的基礎，全員了解EVA知識和理念，建立新的思維模式，從而引發管理方式和行為方式的變化，打造成功的團隊。
四是分析EVA現狀。財務層面開展EVA指標測算，檢驗EVA指標設置的合理性；經營層面開展EVA驅動因素分解，分析影響原因和影響程度。最終目的是確定EVA關鍵驅動因素，分析如何使驅動因素達到最好效果，以提出價值提升方式，促進企業價值長期健康增長。
三、構建EVA企業價值管理體系
為提升企業價值創造能力和核心競爭力，需要從以下幾個方面構建EVA企業價值管理體系：
1.建立基于EVA的戰略管控體系
基于EVA的戰略管控體系是以實現長期價值創造為導向設計和選擇企業戰略，按照價值最大化原則設定規劃目標，制定與之相匹配的發展策略和資源配置，并加以實施、跟蹤、修訂和評價，推動企業持續創造價值。企業的戰略規劃制定完成后，需要通過年度經營計劃、全面預算管理、業績考核管理等三大管理體系得以落地，有效結合的 “三位一體”運作流程主要包括：戰略規劃根據形勢預判合理分解成年度經營目標；圍繞年度經營目標編制各專項生產經營計劃、各類業務計劃、各職能領域管理計劃；根據上述各計劃編制年度預算；以計劃和預算為基礎編制年度經營業績考核指標；在計劃、預算、考核指標執行過程中，跟蹤監測、分析差異、及時糾偏、改進提升。
2.建立基于價值的投資管理流程
以價值為基礎的投資管理使投資成為價值增長的重要驅動力。投資計劃管理是投資管理的第一環，年度資本性支出通過以價值為核心的篩選準則，以合理的順序進入到年度投資計劃中，同時在年度預算中保留投資額度。而投資決策流程是投資管理的中心環節，投資決策和投資審批流程是通過嚴謹的價值評估體系，加以科學決策，使投資行為遵守資本規律，避免企業盲目擴張。該流程的關鍵是完整的價值評估體系，包括：項目與企業戰略的符合性，項目技術、財務、法律、資產、審計、風險評估，建立以EVA為核心的投資測算模型等。經過審批，項目進入實操階段，通過談判、競價、融資、交易履行以及整合管理等完成投資。最后一環是投資后評價流程，對整個投資行為進行評價和反饋。
3.建立基于EVA的績效考核體系和激勵制度
績效考核體系是以戰略為牽引，以年度經營目標為導向，以預算為基礎，結合EVA中心的發展階段和行業特點，通過EVA關鍵驅動因素對標來設計績效考核方案。方案執行過程中對指標變動預警和監測，深入挖掘EVA關鍵驅動因素，幫助改善企業經營，從而提升EVA，達到最佳績效。
與績效考核體系相掛鉤的激勵制度應遵循以下原則：利益一致原則，要使管理層和員工的利益與股東利益一致；偏重EVA改善值，這使每個EVA中心站在同一起跑線上，充分調動員工積極性；激勵基于考核評估，嚴格按照評估結果應用激勵制度；改善薪酬結構，引入EVA獎金池，關注長期業績改善和人才留用。
第9篇：項目投資管理流程范文
2018年，投資事業部組織新增/修編的制度包括《投資項目市場開發管理辦法》、《投資項目籌備管理辦法》、《投資項目建設管理辦法》、《投資項目合同管理辦法》、《投資項目公司負責人經營業績考核辦法》等，從投資項目的不同階段、不同類型對管理責任、邊界、流程與管理程序進行了進一步明確與劃分，為構建科學有效的投資項目經營管理體系，使投資業務管理更趨流程化、系統化、科學化，提供了制度依據。
2、精細策劃主導項目實施，迅速有序推進新開項目隨著投資業務市場競爭的白熱化，投資事業部為了適應市場變化也積極對項目的前期推進工作模式進行了規范和調整，著力于加強投資項目的頂層設計，以策劃主導投資項目工作推動。另外，2018年公司新中標落地的溫州228項目、蒼南228項目、鶴山西江大堤項目，政府方的開工建設訴求均較為迫切，這也給投資策劃工作的開展帶來了壓力。投資事業部依據集團、公司投資管理制度，及時梳理項目前期需要完成的主要工作，確定項目公司主要管理模式及組織架構，明確融資及價差收益責任主體，編制印發各新開項目策劃大綱，并督促項目公司編制全生命周期策劃，以科學的策劃指引項目的整體工作協調推進，為項目投資風險的防控提供了重要保障。
3、貫徹國資委集團監管要求，強化投資項目過程管控隨著國資委對中央企業參與投資的監管力度空前加大，集團逐步建立了以實現預期收益目標為核心，以投資管理系統為載體，以年度自評、年度督查、季度執行簡報、各類審計為常態手段，以后評價為最終評判依的投資項目全生命周期監管體系。投資事業部一方面切實貫徹執行集團的要求，配合集團完成了海口、開春、天府三個項目的督查，并通過自行督查完成了對投資項目的督察全覆蓋；一方面據此不斷完善自身的項目過程管控體制：重點圍繞項目策劃及計劃、預算管理、成本控制、交（竣）工驗收等工作，強化公司法人治理和風險管控，完善考核機制，在保證合法合規性的同時，切實實現投資人利益最大化的目標。
4、狠抓項目收尾回購工作，力保投資收益達到預期指標對于PPP項目來說，確保項目回購款的按時足額到位是達成項目預期收益的最重要保障。今年開始，公司投資建設的鶴山五條路項目和宜賓港PPP項目逐步進入回購階段，我部一方面督促項目公司做好交工驗收前的各項資料與手續的準備工作并積極加強與政府有關方面的溝通工作，確保項目交工驗收的順利、如期完成；另外一方面積極主導各項目公司開展了項目運營期的策劃，提前進行項目運營的各項準備，確保建設期到運營期的順利過渡。另外，為避免因政府財政原因，導致PPP項目無法按合同節點實現項目回購，投資事業部組織個項目公司對回購風險進行了全方位的評估，積極做好各項風險的應對準備，確保項目風險可控，以求確保投資預期目標的實現。
5、完善投資決策流程，規范決策權力邊界
結合國資委及中國交建的最新要求，要進一步完善投資項目篩選、評審、決策、全壽命周期管理等制度，重點從“管投向、管程序、管風險、管回報”四個方面，規范投資行為，強化風險管理，完善投資決策機制。公司投資事業部結合經營性、準經營性、非經營性項目的特點，組織梳理了從投資項目市場開發到項目管理全過程的關鍵事項和管理權責，進一步明晰了投資項目審批決策、項目實施主體及責任劃分、項目預（結）算管理、項目財務及資金管理等關鍵環節的決策主體和程序等，進一步規范投資項目決策程序、動態監控投資項目執行情況，提升決策效率、健全風險防控。
6、引入信息化管理工具，建立溝通渠道提高管控效率
