個人理財計劃精選(九篇)
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第1篇：個人理財計劃范文
財務(wù)助理個人工作計劃
財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益，
20xx年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下計劃：
1、組織財務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。
2、在財務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。
3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如對應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作。
6、對前工作期間應(yīng)進行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對應(yīng)付款項、應(yīng)收款項、車間檢修估算等等;做好財務(wù)報表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;積極配合公司其他部門接受集團公司的考核及檢查。
在新的一年里，力爭在機遇與挑戰(zhàn)面前認真搞好財務(wù)工作，用最優(yōu)的人力配置爭取最大的經(jīng)濟效益，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值;以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗和精神，落實各項規(guī)章制度，努力做好財務(wù)工作。為公司的良好發(fā)展盡到最大的職責(zé)。
財務(wù)助理個人工作計劃
XX年一整年的鍛煉讓我對財務(wù)知識更進一步的提高，現(xiàn)在已經(jīng)成為財務(wù)方面的管理者。20XX年里，我將繼續(xù)我的財務(wù)工作，加強財務(wù)方面的知識學(xué)習(xí)及教育。使財務(wù)工作在我的管理及大家的共同努力下更加規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。以下是我就財務(wù)人員工作計劃的詳細內(nèi)容。
20XX年工作計劃中 我共擬定了三方面的內(nèi)容：
第一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育
每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育，但是08年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國 家財務(wù)部最新公告：09年財務(wù)上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務(wù)部09年的工作將一切圍繞這次改革展開工作， 由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，把握和領(lǐng)會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準 則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學(xué)習(xí)情況報告。
第二、加強規(guī)范 現(xiàn)金治理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做 好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開 支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財務(wù)人員必須按崗位 責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。
第三、個人見意措施要求財務(wù)治理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用 控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)治理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。總之在新的一年里，我會借改革 契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金治理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
20XX年，我的個人工作計劃已詳細分明。我深知，想把財務(wù)工作做好不是件容易的事，但若把財務(wù)人員合理安排，共同努力，定將我司的財務(wù)工作推向一個更高臺階。
財務(wù)助理個人工作計劃
本年度，機遇與挑戰(zhàn)并存。在新的一年里，我們財務(wù)部門力爭在機遇與挑戰(zhàn)面前認真搞好財務(wù)工作，用最優(yōu)的人力配置爭取最大的經(jīng)濟效益，以節(jié)約成本為思路提高資金使用價值;以提高員工素質(zhì)、工作效率為工作目標，從思想上抓緊、行動上落實、制定完整的工作計劃，學(xué)習(xí)好的工作經(jīng)驗和精神，落實各項規(guī)章制度，努力做好財務(wù)工作。為更好的達成財務(wù)目標，財務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法，在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、對前工作期間應(yīng)進行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對應(yīng)付款項、應(yīng)收款項、車間檢修估算等等;做好財務(wù)報表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;積極配合公司其他部門接受集團公司的考核及檢查。
2、出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒的嚴密保管;對外的保護保密措施，維護個人安全和公司的利益不受到損失。
3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如對應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作。
第2篇：個人理財計劃范文
一、突出財源建設(shè)，促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長。
把保增收、穩(wěn)增長作為財政工作的重中之重，一是落實好支持企業(yè)發(fā)展的各項財稅政策，切實減輕企業(yè)負擔(dān)，激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力，調(diào)整優(yōu)化需求結(jié)構(gòu)，大力支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，積極爭取上級各項產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金，支持二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展；二是落實加快經(jīng)濟開發(fā)區(qū)發(fā)展的財政稅收政策，加大對開發(fā)區(qū)的投入，完善其功能，提高承載力，促進企業(yè)向開發(fā)區(qū)集中，使開發(fā)區(qū)成為我縣經(jīng)濟發(fā)展的引擎和新的增長極；三是加強稅收計劃管理，實行稅收分析例會和重大稅款報告制度，提高收入分析預(yù)測的科學(xué)性和準確性；四是進一步加強稅源監(jiān)控，增強組織收入的主動權(quán)，將經(jīng)濟發(fā)展的成果體現(xiàn)到財政增收上來，著力優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，提高收入質(zhì)量，增強財政實力，為經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展提供財力支撐。
二、大力組織收入，確保完成全年財政收入任務(wù)。
將財政收入計劃及早分解落實到各征收部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦（園區(qū)），做到收入安排不留缺口，層層實行收入目標管理，堅持一月一考核、一旬一調(diào)度和財政收入排名月通報制度，加強收入分析和組織協(xié)調(diào)，確保實現(xiàn)均衡入庫，促進財政收入穩(wěn)定增長。
三、強化預(yù)算執(zhí)行，保證重點支出需要。
在財政支出上，強化預(yù)算執(zhí)行，加快支出進度，優(yōu)先保障民生政策落實和重點項目建設(shè)，確保法定支出達標和民生支出比例不斷提高，為全縣重點工作的完成提供資金支持。嚴格落實中央、省、市、縣厲行節(jié)約有關(guān)規(guī)定，牢固樹立節(jié)約意識，從預(yù)算編制入手，大力壓減一般性開支，節(jié)約財政資金，著力盤活結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，清理整合專項資金，增加可用財力用于保重點、保民生。
一是加大重點事業(yè)投入，促進教育公平和質(zhì)量提高，落實社會保障和就業(yè)政策，支持深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，完善住房保障政策，促進文化發(fā)展，積極做好重點項目資金籌集和經(jīng)費保障工作，落實好各項民生政策。
二是積極做好產(chǎn)糧大縣獎勵資金爭取工作，做好政策性農(nóng)業(yè)保險和糧食直補工作，做好省會城市群經(jīng)濟圈發(fā)展專項資金爭取工作，做好鄉(xiāng)村連片整治項目管理工作。及時足額兌付上級出臺的各項民生政策，確保衛(wèi)生、社會保障等事業(yè)支出穩(wěn)定增長，準確測算社保縣級配套資金。
四、加強管理，提高服務(wù)水平。
做好20xx年縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）預(yù)算的編制工作，及時按要求公開部門預(yù)算及“三公經(jīng)費”預(yù)決算，嚴格按法律法規(guī)、規(guī)章制度、工作流程辦理事務(wù)，規(guī)范資金支付流程。做好初、中級會計專業(yè)技術(shù)資格考試報名咨詢和高級會計師報名送審工作。嚴格按規(guī)定審批招標采購項目加強對預(yù)算單位自行采購監(jiān)督管理。做好20xx年新建、續(xù)建政府投資重點項目的預(yù)算審查、編制招標控制價工作，并對重點項目建設(shè)資金進行監(jiān)管。
五、加強對上聯(lián)系，積極爭取上級支持。
主動加強與省市的聯(lián)系和溝通，積極宣傳商河，反映我縣財政困難狀況，爭取上級財政對我縣財政限度的支持爭取上級資金。積極爭取縣級基本財力保障補助，爭取中長期地方政府債券和各類有償資金，將引進資金任務(wù)逐項分解落實，爭取省市財政限度支持。
六、深化財政改革，創(chuàng)新管理體制。
貫徹落實新《預(yù)算法》，進一步深化以部門預(yù)算改革為主的預(yù)算管理制度改革，提高預(yù)算編制的準確性；繼續(xù)深化國庫集中支付制度改革，完善國庫集中支付操作機制及相關(guān)制度，提高直接支付資金比例，20xx年在縣直機關(guān)事業(yè)單位全面推行公務(wù)卡改革。
一是做好財政基礎(chǔ)管理工作，積極構(gòu)建預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財政監(jiān)督、績效管理“四位一體”的公共財政管理體系，提高預(yù)算管理水平。
二是嚴格落實中央、省、市、縣厲行節(jié)約有關(guān)規(guī)定，牢固樹立節(jié)約意識，從嚴控制“三公”經(jīng)費支出，堅決制止鋪張浪費和花錢大手大腳行為，把有限的資金用在加快發(fā)展和改善民生上。
三是加大對涉農(nóng)資金整合、民生資金的監(jiān)督檢查力度，確保將各項民生政策落到實處。
四是規(guī)范政府性債務(wù)管理，有效防控財政風(fēng)險。加強科學(xué)化、規(guī)范化、信息化管理，強化管理基礎(chǔ)工作，健全制度和標準體系，進一步提高財政管理效能。
第3篇：個人理財計劃范文
為全面搞好年全面預(yù)算管理與財務(wù)管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據(jù)上級公司下達的預(yù)算指導(dǎo)意見，進一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(二)結(jié)合iso9000質(zhì)量認證，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責(zé)任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標。同時，認真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進步，財務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。
總之，今年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!
第4篇：個人理財計劃范文
關(guān)鍵詞：國際化人才 教學(xué)改革 系統(tǒng)
中圖分類號:G642.0 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2012）03-113-02
隨著國際經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國際經(jīng)濟的相互交流日益頻繁和深入，財務(wù)管理作為企業(yè)對內(nèi)交流和對外交流的一個重要工具，日益國際化。財務(wù)管理國際化人才培養(yǎng)適應(yīng)21世紀社會主義現(xiàn)代化建設(shè)需要，德、智、體、美等全面發(fā)展，具備扎實的外語、數(shù)學(xué)、計算機基礎(chǔ)以及管理、經(jīng)濟、法律、理財和金融等領(lǐng)域的基礎(chǔ)知識，具有較強的日常財務(wù)管理、財務(wù)決策及資本運作等方面的工作能力，能在工商企業(yè)、金融證券業(yè)、市場中介機構(gòu)、事業(yè)單位及政府等部門從事財務(wù)、會計和金融管理等方面的工作，具有創(chuàng)新意識、創(chuàng)業(yè)精神和實踐能力的應(yīng)用型高級專門人才。
財務(wù)管理國際化的特色是借鑒發(fā)達國家財務(wù)（金融）管理專業(yè)課程體系，積極探索財務(wù)管理專業(yè)國際化人才培養(yǎng)模式，會對學(xué)生的培養(yǎng)起到規(guī)劃和指導(dǎo)的作用，在課程中，對部分課程選用優(yōu)秀原版教材實行全英文教學(xué)，使學(xué)生能更好地適應(yīng)國際化的要求。同時將財務(wù)管理和金融交叉融合、引入國際證書考試，培養(yǎng)“寬口徑，多交叉”的財務(wù)金融國際化、復(fù)合型人才。
一、培養(yǎng)應(yīng)用型財務(wù)管理人才的課程改革
財務(wù)管理課程與其他學(xué)科如會計、金融市場、稅法等有密切的相關(guān)性，它既具有學(xué)科的交叉性，又具有應(yīng)用的復(fù)雜性，應(yīng)用性很強。課程所傳授的知識和能力是財務(wù)管理專業(yè)人才應(yīng)具有的基本知識和能力之一。若仍走“老師講、學(xué)生聽”的傳統(tǒng)教學(xué)老路，就難以培養(yǎng)出社會需要的應(yīng)用能力強的財務(wù)管理專業(yè)人才。因此，要對傳統(tǒng)的教學(xué)模式進行改革，建立新的課程教學(xué)模式。以教學(xué)理念改革為先導(dǎo)。因此，應(yīng)將講授內(nèi)容、自學(xué)內(nèi)容、討論內(nèi)容進行綜合課程設(shè)計，并形成一個實現(xiàn)教學(xué)目標的完整體系。（1）講授內(nèi)容。在有限的教學(xué)課時中，講授內(nèi)容應(yīng)突出財務(wù)管理內(nèi)容的重點和難點，讓學(xué)生掌握財務(wù)管理內(nèi)容的主線和核心，如財務(wù)管理的基本觀念、籌資中的資本成本和結(jié)構(gòu)的計算方法、項目投資決策的基本評價方法及應(yīng)用、證券投資決策的價值估計、營運資金的管理決策、股利分配和企業(yè)籌資與企業(yè)價值關(guān)系等，這部分理論必須通過聯(lián)系實際講授。（2）自學(xué)內(nèi)容。對有些理論與其他學(xué)科知識相關(guān)性較多的內(nèi)容，應(yīng)安排為自學(xué)，如理財環(huán)境的影響因素，籌資方式的種類及其優(yōu)缺點，利潤分配與金融市場、法律法規(guī)、國家宏觀政策的相關(guān)性等。學(xué)生通過自學(xué)會學(xué)到更多的知識，了解更多的現(xiàn)實情況。（3）討論內(nèi)容。案例討論的內(nèi)容設(shè)計要具有綜合性、現(xiàn)實性和啟發(fā)性，以使學(xué)生加深對理論的理解和現(xiàn)實問題的了解，增強他們理論聯(lián)系實際的能力。
因此，教師在教學(xué)過程中應(yīng)“以學(xué)生為中心”，起組織者、指導(dǎo)者、幫助者和促進者的作用，充分發(fā)揮學(xué)生的主動性。教師應(yīng)讓學(xué)生在相關(guān)的“情境”中學(xué)習(xí)、搜集資料、與同學(xué)交流。從以教師為主體向以學(xué)生為主體轉(zhuǎn)變，是傳統(tǒng)教育與現(xiàn)代教育的主要區(qū)別。教師的職責(zé)現(xiàn)在應(yīng)是越來越少地傳授知識、越來越多地鼓勵學(xué)生思考，教師應(yīng)成為顧問、交換意見的參考者，成為幫助發(fā)現(xiàn)矛盾論點而不是拿出現(xiàn)成真理的人。只有擯棄傳統(tǒng)的教學(xué)理念，樹立“授之以漁”的現(xiàn)代教學(xué)觀，才能設(shè)計出符合現(xiàn)代教學(xué)目標的教學(xué)模式。
同時，要按系列課程組織教學(xué)，采用西方教學(xué)課程，精選教學(xué)內(nèi)容，優(yōu)化專業(yè)的知識結(jié)構(gòu)，全英文教學(xué)，強化學(xué)生的英語水平，使其適應(yīng)國際化發(fā)展。教材建設(shè)與選用上，我們要在專業(yè)主干課程中選用優(yōu)質(zhì)的國外教材，并以“系統(tǒng)、規(guī)范、務(wù)實、創(chuàng)新”為教材建設(shè)的總體原則，系統(tǒng)的教材能幫助學(xué)生構(gòu)建完整的知識體系；規(guī)范的教材能使學(xué)生對知識有更準確、合理、科學(xué)的理解；務(wù)實的教材讓學(xué)生感到學(xué)有所用，體會到所學(xué)知識的過渡性、循序漸進性，增加學(xué)生對課程學(xué)習(xí)的積極性、主動性；創(chuàng)新的教材，使學(xué)生感覺到理論與現(xiàn)實更加貼近，增強了學(xué)生的時代感、社會責(zé)任感，激發(fā)了學(xué)生的求知欲、創(chuàng)造力。
二、教學(xué)手段和教學(xué)方法改革
吸取西方教學(xué)的新理念與方法，結(jié)合國際教育的方向針對財務(wù)管理專業(yè)的課程教學(xué)方法及手段進行改革。改革教學(xué)方法的目的是拓寬學(xué)生學(xué)習(xí)的途徑，讓學(xué)生到企事業(yè)單位模擬財務(wù)決策,培養(yǎng)學(xué)生收集處理信息的能力、獲取新知識的能力、分析和解決問題的能力、語言文字表達能力、團結(jié)協(xié)作能力等。為了達到這一目標,教師除講授外應(yīng)在教學(xué)中將自學(xué)、案例討論方法融為一體，并進行合理設(shè)計。
在當今信息時代，學(xué)生獲取知識之快、范圍之廣、內(nèi)容之豐富、渠道之便利，遠遠超出教師的想象。如果教師仍堅持課堂上的權(quán)威闡述，會直接影響學(xué)生主動學(xué)習(xí)的積極性，扼殺他們的創(chuàng)造潛能。教師應(yīng)根據(jù)課程內(nèi)容，將自學(xué)設(shè)計為兩種：一是課后自學(xué)。教師在講授中提出問題，并引導(dǎo)學(xué)生了解相關(guān)的知識，讓學(xué)生課后到圖書館或互聯(lián)網(wǎng)上去自學(xué)。二是在課內(nèi)學(xué)時中安排自學(xué)學(xué)時。把易理解的理論、關(guān)聯(lián)性強的多學(xué)科知識及實踐活動等安排為自學(xué)，讓學(xué)生掌握課程的內(nèi)容、與其他學(xué)科的關(guān)系及在現(xiàn)實中的發(fā)展等。
通過案例資料綜合講授課程中某章節(jié)的知識和技能，培養(yǎng)學(xué)生的分析判斷能力、獨立思考能力和解決問題的能力，從而達到理論教學(xué)與實踐相結(jié)合。如采用大班上課、小班討論的方法，教學(xué)安排從學(xué)生的需要和特點出發(fā)，對從目標設(shè)置、分組策略、任務(wù)選擇到教學(xué)過程進行全面設(shè)計。只有設(shè)計出適于學(xué)生合作學(xué)習(xí)的各個環(huán)節(jié)，才能促進學(xué)生在學(xué)習(xí)活動中的實質(zhì)性合作。案例討論法有五個步驟:選題、搜集資料小組研討全班交流、總結(jié)。在財務(wù)管理教學(xué)實踐中，設(shè)計合作教學(xué)模式的內(nèi)容應(yīng)重點抓住四個方面：一是理論教學(xué)與案例討論在時間分配上要適當。在理論講授后留有充分的時間讓學(xué)生小組對案例進行討論。二是案例設(shè)計要合理。案例是理論聯(lián)系實際及培養(yǎng)學(xué)生多方面能力的媒介，案例的好壞決定其分析效果。設(shè)計符合教學(xué)目標的案例，應(yīng)把握的原則是：與教學(xué)內(nèi)容相聯(lián)系；與學(xué)生水平相吻合具有現(xiàn)實性和可探討性。三是組織活動能調(diào)動每個學(xué)生的積極性。在合作學(xué)習(xí)過程中，為了組織好本組的討論，應(yīng)設(shè)置“輪流執(zhí)政”的案例討論負責(zé)人，課后對案例進行分工預(yù)習(xí)，查閱與案例相關(guān)的資料，為討論做充分的準備；在各小組進行討論、相互學(xué)習(xí)和補充資料后，形成匯報資料。采取這種方式不僅可調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，而且還可鍛煉他們的組織管理能力和語言表達能力，發(fā)揮他們的創(chuàng)新思維，擴大他們的視野，達到相互學(xué)習(xí)的目的。四是發(fā)揮教師的“導(dǎo)師”作用，教學(xué)相長。教師在案例討論中要做好事先引導(dǎo)和過程點評，點評要由點到面、由知識到能力、由思維到方法進行全面系統(tǒng)的評價，并補充相關(guān)知識和信息，幫助學(xué)生實現(xiàn)知識的轉(zhuǎn)移。
除以上幾點外，還應(yīng)以考核評價方式改革為保障。在財務(wù)管理課程教學(xué)中，應(yīng)在學(xué)生的理論考核成績和案例討論考核成績相結(jié)合的基礎(chǔ)上，根據(jù)他們平時自主學(xué)習(xí)作業(yè)完成情況進行綜合評定。理論考核成績應(yīng)根據(jù)學(xué)生期末考試成績?yōu)橐罁?jù)；案例討論考核成績應(yīng)包括班級中各小組取得的成績（發(fā)言、提問、回答問題、小組分析報告綜合評分）和個人表現(xiàn)成績（個人搜集資料、參與小組活動、討論出勤、個人分析報告綜合評分）。應(yīng)規(guī)定所有的細節(jié)評分標準，并在課程前予以公布，讓學(xué)生心中有數(shù)。在案例討論成績中，對個人分析報告和小組分析報告的評價重點，應(yīng)考察學(xué)生對財務(wù)管理基本理論、基本方法的掌握程度和解決實際問題的能力，以及學(xué)生的總結(jié)和文字表達能力，兩種報告都要避免“搭便車”現(xiàn)象；對匯報發(fā)言，應(yīng)重點考察學(xué)生的語言表達能力；對學(xué)生參與滿意度，應(yīng)重點考察他們對案例討論的組織能力和參與小組活動的積極性。小組成績應(yīng)視為個人成績的一部分，以培養(yǎng)學(xué)生的團隊合作精神。這種對學(xué)生學(xué)習(xí)效果的評價，體現(xiàn)了培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)和能力的目標要求。對案例討論的效果，不僅要注重學(xué)生對其重視的程度和掌握的程度，而且還要注重學(xué)生在這個過程中的進步程度。在每次案例討論后，教師應(yīng)指出存在的不足，并通過分數(shù)激勵學(xué)生更努力完成下次的討論任務(wù)。在確定案例討論的綜合成績時，對每次案例討論取得的成績應(yīng)采用加權(quán)平均分，后面案例討論的成績所占比重應(yīng)大于前面，以鼓勵學(xué)生不斷進步，取得培養(yǎng)應(yīng)用型人才的效果。
三、實踐教學(xué)內(nèi)容與體系改革
在教學(xué)內(nèi)容上加強以實驗訓(xùn)練為主要目的實踐環(huán)節(jié)，培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實際，運用所學(xué)知識與技能解決實際問題的能力。為提高學(xué)生的動手能力和將來就業(yè)的需要，在相關(guān)課程中增加實踐、實訓(xùn)、上機等學(xué)時，使學(xué)生能較早接觸企業(yè)實際業(yè)務(wù)，為將來就業(yè)奠定基礎(chǔ)。可以組織學(xué)生參與學(xué)院組織的GMC大賽、ERP沙盤實訓(xùn)，在教學(xué)中，強調(diào)實訓(xùn)課、課程設(shè)計與畢業(yè)論文的重要性，將實訓(xùn)教學(xué)、課程設(shè)計與課堂教學(xué)同樣要求，要求教師在制定教學(xué)進度表的同時，也要明確實訓(xùn)教學(xué)應(yīng)完成的內(nèi)容和要求，制定出實訓(xùn)計劃表，定量或定性地對學(xué)生的實踐能力進行評價，并以此作為課程學(xué)習(xí)成績的重要依據(jù)。
[本文為黑龍江省教育廳高等教育教學(xué)改革項目]
參考文獻：
1.金穎.對高校財務(wù)管理課程教學(xué)方法的探討[J].石家莊學(xué)院學(xué)報,2011(8)
第5篇：個人理財計劃范文
[摘要]個人理財業(yè)務(wù)在我國蓬勃發(fā)展，已經(jīng)成為商業(yè)銀行新的重要的利潤增長點。但不容忽視的是在商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)時面臨著諸多風(fēng)險，其中法律風(fēng)險是制約商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的主要瓶頸。因此，必須認清個人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險并且采取有效措施加以控制。
[關(guān)鍵詞]個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險成因
隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，我國居民個人財富急劇累積，個人理財意識也逐步增強。居民個人的理財服務(wù)需求呈現(xiàn)不斷上升的趨勢。面對這樣強大的市場，證券公司、基金管理公司、信托投資公司、保險公司等都已開展相關(guān)理財業(yè)務(wù)，而各家商業(yè)銀行更是利用自己得天獨厚的優(yōu)勢紛紛進入這塊領(lǐng)域，推出各自的個人理財品牌。個人理財業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行新的利潤增長點。然而，巨大的市場潛力給商業(yè)銀行帶來重大發(fā)展機遇的同時也必然伴隨一定的風(fēng)險，而其中法律風(fēng)險是制約商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的主要瓶頸。因此認清法律風(fēng)險并且采取有效措施加以控制，是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中的關(guān)鍵問題。
一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的法律界定
我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)起步較晚，在實際操作中出現(xiàn)諸多不規(guī)范的現(xiàn)象，有些銀行甚至以個人理財業(yè)務(wù)之名行高息攬儲之實。有鑒于此，2005年11月1日我國正式施行由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱辦法）和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱指引）。辦法和指引秉著“規(guī)范與發(fā)展并重，創(chuàng)新與完善并舉”的監(jiān)管原則，對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)進行了系統(tǒng)的界定和規(guī)范。此外，2006年4月18日中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局聯(lián)合了《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，該暫行辦法對商業(yè)銀行代居民個人進行境外理財?shù)幕顒咏o予了規(guī)范。至此，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)有了比較清晰的規(guī)范依據(jù)和保障。
（一）商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和分類。根據(jù)《辦法》，個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務(wù)活動。按照管理運作方式的不同，個人理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務(wù)管理和運用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理，風(fēng)險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔(dān)。而按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃，后者又可進一步分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。
（二）保證收益理財計劃的嚴格限定。在《辦法》出臺之前，關(guān)于是否允許商業(yè)銀行提供保證收益理財計劃一直是爭論的焦點。很多人擔(dān)心商業(yè)銀行會利用保證收益理財計劃，把它作為一種高息攬儲和規(guī)模擴張的工具，變相突破國家利率管制，進行不公平競爭。《辦法》對保證收益理財計劃給予了承認，但為防止利用保證收益理財計劃變相高息攬儲，《辦法》明確規(guī)定保證收益理財計劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益應(yīng)當是對客戶有附加條件的保證收益；商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得利益；商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險由客戶承擔(dān)。此外，銀監(jiān)會對保證收益理財產(chǎn)品實行嚴格的審批制。
（三）綜合理財服務(wù)的準入起點。為保證投資者的抗風(fēng)險能力，《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財計劃的銷售起點。保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產(chǎn)品的銷售起點金額應(yīng)不低于保證收益理財計劃的起點金額，并依據(jù)潛在客戶群的風(fēng)險認識和承受能力確定。由此可知，《指引》提高了理財業(yè)務(wù)準入的門檻，這將使很大一部分中小投資者退出該市場，而擁有大量閑置資金的投資者將會成為購買個人理財產(chǎn)品的主力軍。由此，個人理財產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也就隨之發(fā)生了變化。
二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險
商業(yè)銀行經(jīng)營面臨多重風(fēng)險，而其中法律風(fēng)險造成的損失很可能是無法估量的，因此新巴塞爾資本協(xié)議把法律風(fēng)險單獨列為銀行所面臨的風(fēng)險之一。對于個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防范，我國《辦法》和《指引》也給予了高度重視，將其列為我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理內(nèi)容之一。如《辦法》三十六條規(guī)定“商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)進行嚴格的合規(guī)性審查，準確界定個人理財業(yè)務(wù)所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實防范法律風(fēng)險。”
具體來說，我國商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務(wù)過程中可能會面臨如下的法律風(fēng)險：
1未按規(guī)定進行風(fēng)險揭示和信息披露的法律風(fēng)險。為了保護投資者的合法權(quán)益，《辦法》和《指引》分別規(guī)定了商業(yè)銀行在開展個人理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)時必須履行相應(yīng)的風(fēng)險揭示和信息披露義務(wù)，否則將可能會遭到客戶的索賠請求并受到銀監(jiān)會的處罰。如商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，理財計劃的宣傳和介紹材料應(yīng)包含對產(chǎn)品風(fēng)險的揭示，用通俗易懂的語言向客戶揭示相關(guān)風(fēng)險，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果；按照要求對客戶進行風(fēng)險提示，如個人理財顧問服務(wù)中風(fēng)險提示應(yīng)設(shè)計客戶確認欄和簽字欄，由客戶抄錄確認欄的語句進而簽名；保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風(fēng)險提示的內(nèi)容至少包括語句“本理財計劃有投資風(fēng)險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認識投資風(fēng)險，謹慎投資。”非保本浮動收益理財計劃，風(fēng)險提示內(nèi)容至少包括語句“本理財計劃是高風(fēng)險投資產(chǎn)品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認識投資風(fēng)險，謹慎投資。”
2宣傳和銷售中的法律風(fēng)險。我國對商業(yè)銀行宣傳和銷售理財計劃或產(chǎn)品的活動提出了一定要求，商業(yè)銀行必須予以遵守，否則將承擔(dān)相應(yīng)的后果和責(zé)任。如商業(yè)銀行不得銷售未經(jīng)批準的理財計劃或產(chǎn)品，也不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當作理財計劃銷售或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售；理財業(yè)務(wù)人員和一般產(chǎn)品的銷售和服務(wù)人員的工作范圍應(yīng)有明確的界限；對于市場風(fēng)險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不得主動向無相關(guān)交易經(jīng)驗或經(jīng)評估不宜購買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售。
3證據(jù)保留的法律風(fēng)險。《辦法》第十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評估記錄和相關(guān)資料的，不能證明理財計劃或產(chǎn)品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)按法律規(guī)定或合同的約定承擔(dān)責(zé)任”，從中我們可以看出一旦出現(xiàn)訴訟情形，商業(yè)銀行應(yīng)當承擔(dān)舉證的責(zé)任來證明自身理財計劃或產(chǎn)品銷售的正確性。因此，商業(yè)銀行應(yīng)妥善保存完備的個人理財業(yè)務(wù)服務(wù)記錄，為以后可能產(chǎn)生的訴訟提供全面有力的證據(jù)。此外，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)當與客戶簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)或根據(jù)業(yè)務(wù)需要簽署客戶授權(quán)委托書和其他必須的法律文件，并妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，使合同文本能夠齊全。
4金融分業(yè)格局下的法律風(fēng)險。雖然我國現(xiàn)行法律對混業(yè)經(jīng)營已顯現(xiàn)出認可的趨向，但實際上仍然實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開展證券、保險等金融業(yè)務(wù)。由此，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)往往也只能將客戶的資金投向國債、金融債、央行票據(jù)等融資工具。然而，成熟的理財產(chǎn)品無一不和資本市場相連，隨著我國個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行為了能夠獲得比較優(yōu)勢，必然會積極為客戶的資金尋找更多利于保值增值的投資渠道，這會導(dǎo)致商業(yè)銀行在現(xiàn)行分業(yè)格局下面臨一定的法律風(fēng)險和政策風(fēng)險。
5代客境外理財違反投資所在地法律法規(guī)的風(fēng)險。取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)居民個人的委托可以以客戶的資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。這要求商業(yè)銀行在開展境外理財業(yè)務(wù)時不僅應(yīng)該遵守我國的法律法規(guī)、國家外匯管理及行業(yè)規(guī)定，而且還必須知曉且嚴格依照投資所在地的法律法規(guī)來開展投資活動，否則將會面臨違反投資所在地規(guī)范的法律風(fēng)險。
三、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的成因分析
個人理財業(yè)務(wù)作為我國商業(yè)銀行的一項新業(yè)務(wù)，其法律風(fēng)險的產(chǎn)生必然會有一定的端由，只有認清成因，追根溯源，才能真正找到解決此問題的良策。
（一）相關(guān)法律法規(guī)不健全。我國針對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的現(xiàn)有規(guī)定雖然出臺的比較及時，但隨著商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，勢必將涌現(xiàn)許多新的問題需要法律法規(guī)來加以明確。且僅就我國目前的規(guī)定來看，還存在許多不完善之處，有些問題仍處于法律規(guī)制的空白狀態(tài)。例如我國現(xiàn)將個人理財業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)界定為委托關(guān)系，但這種界定十分牽強，模糊和回避了商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)屬于信托范疇的實質(zhì)，這種法律界定和現(xiàn)實業(yè)務(wù)運作的沖突必將難免法律風(fēng)險的發(fā)生。再有，我國雖然對保證收益理財計劃給予了認可，但商業(yè)銀行一旦破產(chǎn)，在破產(chǎn)清算中個人理財產(chǎn)品將處于何種清償順序，《辦法》和《指引》都沒有予以提及。另外，個人理財業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行獲得資格的情況下可以涉及金融衍生品交易，且實際中復(fù)雜的銀行個人理財業(yè)務(wù)一般也都會涉及該類交易，而金融衍生品往往具備“理財”的內(nèi)涵，因為它也承擔(dān)類似規(guī)避風(fēng)險和保值增值的功能，由此導(dǎo)致的情形是個人理財業(yè)務(wù)和金融衍生品交易出現(xiàn)監(jiān)管法規(guī)上的“交集”，商業(yè)銀行對在判斷適用何種法規(guī)及相應(yīng)程序上存在困難。
（二）金融分業(yè)體制滯后于金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的整體趨勢。國外個人理財業(yè)務(wù)的繁榮是以其本國金融混業(yè)的現(xiàn)實背景作為支撐的。由于西方國家放寬金融管制、實行混業(yè)經(jīng)營，他們在個人理財業(yè)務(wù)中推出的理財產(chǎn)品可謂花樣繁多，無論是證券交易、外匯交易、黃金交易還是保險業(yè)務(wù)、基金業(yè)務(wù)，只要客戶有需求，銀行統(tǒng)統(tǒng)可以代為，可以說西方國家商業(yè)銀行實現(xiàn)了個人理財業(yè)務(wù)投資領(lǐng)域多元化和服務(wù)全能化，體現(xiàn)出“理財”的真正要旨。相比之下，我國長期以來一直實行的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的基本原則，這種分業(yè)經(jīng)營的格局使金融機構(gòu)之間缺乏足夠的競爭和效率，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的拓展也因此受到一定限制，許多與資本市場相結(jié)合的理財品種無法開辦，最終導(dǎo)致銀行個人理財業(yè)務(wù)理財品種和服務(wù)手段的創(chuàng)新受到制約和束縛。
（三）銀行法律風(fēng)險內(nèi)部控制機制不夠完善。銀行內(nèi)部控制機制的完善對法律風(fēng)險的防范可以說是起到根本性的作用，由于我國個人理財業(yè)務(wù)興起較晚，商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務(wù)可以說是在摸索中前進，所以其相應(yīng)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制機制尚沒有得到系統(tǒng)完善的建立。例如商業(yè)銀行制定的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章、操作依據(jù)等不夠完備、存在疏漏，有些甚至與國家現(xiàn)行的法律、法規(guī)相沖突和矛盾；銀行法律部門的工作職責(zé)沒有得到充分發(fā)揮，其地位和功能往往被定位于事后風(fēng)險化解上，事前防范風(fēng)險的作用被忽視；銀行高層領(lǐng)導(dǎo)的法律風(fēng)險防范意識比較淡薄，對個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險一旦發(fā)生將造成的嚴重后果沒有給予重視；業(yè)務(wù)人員的法律素質(zhì)低下，為了穩(wěn)住客戶，有些業(yè)務(wù)人員往往明知道應(yīng)該辦理哪些法律手續(xù)，卻為了行客戶“方便”而使銀行承擔(dān)法律手續(xù)不健全的危險等等。
四、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防控對策
關(guān)于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防控，我們認為可以從其外部法制環(huán)境和銀行內(nèi)部控制機制建設(shè)兩個方面予以解決：
（一）完善相關(guān)法律法規(guī)，改善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)外部法制環(huán)境
完善個人理財業(yè)務(wù)的相關(guān)法律規(guī)定、填補其存在的法律空白是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險控制的基本前提。一方面，對于個人理財業(yè)務(wù)法律關(guān)系的定位問題，法律法規(guī)需要進一步明確；在注重對個人理財業(yè)務(wù)監(jiān)管的基礎(chǔ)上重視商業(yè)銀行與客戶之間關(guān)系的調(diào)整，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。另一方面，面對商業(yè)銀行競相開展個人理財產(chǎn)品的創(chuàng)新和積極拓寬投資渠道的現(xiàn)實發(fā)展趨勢，我國應(yīng)加緊立法，掃清“灰色區(qū)域”，進而構(gòu)建出個人理財業(yè)務(wù)完整的外部法制框架。
（二）加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內(nèi)控機制建設(shè)
內(nèi)控機制的完善與否對于商業(yè)銀行的發(fā)展來說至關(guān)重要，倘若商業(yè)銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應(yīng)有之意，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險防范更是無從談起。
1制定和完善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的內(nèi)部規(guī)章制度。商業(yè)銀行應(yīng)當針對個人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險點制定詳細的規(guī)章和制度，尤其是對容易出現(xiàn)風(fēng)險的環(huán)節(jié)重點防范。并且，針對個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的實際還要不斷完善業(yè)務(wù)規(guī)章、健全操作程序。當然，一個重要的前提是銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章等首先應(yīng)當符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，并且結(jié)合國家法律的調(diào)整對已有的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章等進行必要的修改。
2提高工作人員的法律意識。首先從銀行高層管理者就要樹立把法律風(fēng)險控制放在第一位的管理態(tài)度，將依法經(jīng)營、依法管理放在第一位，堅持“標本兼治，重在治本”的原則，確保個人理財業(yè)務(wù)的安全性和效益性。對個人理財業(yè)務(wù)人員定期法律培訓(xùn)，并且以一定的考核機制和懲戒機制來加以保障，使其樹立起“法律至上”“依法操作”的工作理念。
3重視銀行法律部門“事前防范”職能的發(fā)揮。應(yīng)正視法律部門在銀行經(jīng)營中的重要性，將法律部門的工作重心由風(fēng)險的“事后救濟”向“事前防范”過渡，使法律部門的工作與業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營緊密結(jié)合，從而為管理者的經(jīng)營決策提供依據(jù)，為個人理財業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理活動提供支持和保障。具體到法律部門應(yīng)著力開展以下幾方面的個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范工作：首先，訂立個人理財業(yè)務(wù)合同、文書范本。合同和文書范本可以使業(yè)務(wù)操作規(guī)范進行，從而最大限度的降低風(fēng)險，提高工作效率。商業(yè)銀行要建立個人理財業(yè)務(wù)的合同文本管理制度，其法律部門應(yīng)在遵守國家法律和本行規(guī)章的前提下，通過梳理和研究個人理財業(yè)務(wù)的常用合同，訂立、完善并推廣使用標準的合同文本，同時適應(yīng)個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展和相關(guān)法律法規(guī)的更新來進行調(diào)整和修訂。其次，加大審查力度。法律部門應(yīng)嚴格根據(jù)已有的法律事務(wù)審查制度，認真完成行內(nèi)個人理財業(yè)務(wù)的法律事務(wù)審查工作。法律部門在審查中如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點，應(yīng)及時進行研究，有針對性地為個人理財業(yè)務(wù)部門提供內(nèi)容具體、操作性強的法律指導(dǎo)意見。第三，建立個人理財業(yè)務(wù)法律檔案。建立個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范檔案庫，積累業(yè)務(wù)開展中遇到的問題和解決方法，為今后類似問題的解決提供范例，同時也可以從中梳理出一些今后需要個人理財業(yè)務(wù)人員加強關(guān)注的問題。
參考文獻：
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[3]賴小民法律工作與銀行經(jīng)營風(fēng)險控制[M]北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2005
第6篇：個人理財計劃范文
第一條為加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)活動的管理，促進個人理財業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱個人理財業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。
第三條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策規(guī)定。
商業(yè)銀行不得利用個人理財業(yè)務(wù)，違反國家利率管理政策進行變相高息攬儲。
第四條商業(yè)銀行應(yīng)按照符合客戶利益和風(fēng)險承受能力的原則，審慎盡責(zé)地開展個人理財業(yè)務(wù)。
第五條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度，嚴格實行授權(quán)管理制度。
第六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法及有關(guān)法律法規(guī)對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督管理。
第二章分類及定義
第七條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)按照管理運作方式不同，分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。
第八條理財顧問服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。
商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于前款所稱理財顧問服務(wù)。
在理財顧問服務(wù)活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務(wù)管理和運用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。
第九條綜合理財服務(wù)，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動。
在綜合理財服務(wù)活動中,客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)。
第十條商業(yè)銀行在綜合理財服務(wù)活動中，可以向特定目標客戶群銷售理財計劃。
理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對特定目標客戶群開發(fā)設(shè)計并銷售的資金投資和管理計劃。
第十一條按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。
第十二條保證收益理財計劃，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險的理財計劃。
第十三條非保證收益理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。
第十四條保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。
第十五條非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。
第三章個人理財業(yè)務(wù)的管理
第十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全個人理財業(yè)務(wù)管理體系，明確個人理財業(yè)務(wù)的管理部門，針對理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)的不同特點，分別制定理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)的管理規(guī)章制度，明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任。
第十七條商業(yè)銀行應(yīng)區(qū)分理財顧問服務(wù)與一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，按照防止誤導(dǎo)客戶或不當銷售的原則制定個人理財業(yè)務(wù)人員的工作守則與工作規(guī)范。
商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)人員，應(yīng)包括為客戶提供財務(wù)分析、規(guī)劃或投資建議的業(yè)務(wù)人員，銷售理財計劃或投資性產(chǎn)品的業(yè)務(wù)人員，以及其他與個人理財業(yè)務(wù)銷售和管理活動緊密相關(guān)的專業(yè)人員。
第十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全綜合理財服務(wù)的內(nèi)部控制和定期檢查制度，保證綜合理財服務(wù)符合有關(guān)法律、法規(guī)及銀行與客戶的約定。
第十九條商業(yè)銀行應(yīng)對理財計劃的研發(fā)、定價、風(fēng)險管理、銷售、資金管理運用、賬務(wù)處理、收益分配等方面進行全面規(guī)范，建立健全有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督管理。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)配備與開展的個人理財業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財業(yè)務(wù)人員，保證個人理財業(yè)務(wù)人員每年的培訓(xùn)時間不少于20小時。
商業(yè)銀行應(yīng)詳細記錄理財業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間及考核結(jié)果等，未達到培訓(xùn)要求的理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)暫停從事個人理財業(yè)務(wù)活動。
第二十一條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶簽訂合同，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要簽署必要的客戶委托授權(quán)書和其他客戶投資所必須的法律文件。
第二十二條商業(yè)銀行銷售的理財計劃中包括結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品的，其結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)按照儲蓄存款業(yè)務(wù)管理，衍生交易部分應(yīng)按照金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理。
第二十三條商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當作理財計劃銷售，或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售。
第二十四條保證收益理財計劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益,應(yīng)是對客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。
商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。
第二十五條商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財計劃期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險應(yīng)由客戶承擔(dān)。
第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)理財計劃或相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險狀況，設(shè)置適當?shù)钠谙藓弯N售起點金額。
第二十七條商業(yè)銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應(yīng)按照理財合同約定管理和使用。
商業(yè)銀行除對理財計劃所匯集的資金進行正常的會計核算外，還應(yīng)為每一個理財計劃制作明細記錄。
第二十八條在理財計劃的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單應(yīng)列明資產(chǎn)變動、收入和費用、期末資產(chǎn)估值等情況。賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外。
第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)按季度準備理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。
第三十條商業(yè)銀行應(yīng)在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細情況報告。
第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)個人理財業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，采用適宜的會計核算和稅務(wù)處理方法。
現(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，商業(yè)銀行應(yīng)積極與有關(guān)部門進行溝通，并就所采用的會計核算和稅務(wù)處理方法，制定專門的說明性文件，以備有關(guān)部門檢查。
第三十二條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，可根據(jù)相關(guān)規(guī)定向客戶收取適當?shù)馁M用，收費標準和收費方式應(yīng)在與客戶簽訂的合同中明示。
商業(yè)銀行根據(jù)國家有關(guān)政策的規(guī)定，需要統(tǒng)一調(diào)整與客戶簽訂的收費標準和收費方式時，應(yīng)將有關(guān)情況及時告知客戶；除非在相關(guān)協(xié)議中另有約定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和投資管理情況，需要對已簽訂的收費標準和收費方式進行調(diào)整時，應(yīng)獲得客戶同意。
第三十三條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，涉及金融衍生產(chǎn)品交易和外匯管理規(guī)定的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定獲得相應(yīng)的經(jīng)營資格。
第三十四條商業(yè)銀行開展個人理財服務(wù)，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時向相關(guān)部門報告。
第四章個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理
第三十五條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系，并將個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理納入商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系之中。
商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系應(yīng)覆蓋個人理財業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險，并就相關(guān)風(fēng)險制定有效的管控措施。
第三十六條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)進行嚴格的合規(guī)性審查，準確界定個人理財業(yè)務(wù)所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實防范法律風(fēng)險。
第三十七條商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認知能力和承受能力，評估客戶的財務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險。
商業(yè)銀行應(yīng)妥善保存有關(guān)客戶評估和顧問服務(wù)的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。
第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)制定理財計劃或產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計工作流程，制定內(nèi)部審批程序，明確主要風(fēng)險以及應(yīng)采取的風(fēng)險管理措施，并按照有關(guān)要求向監(jiān)管部門報送。
第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學(xué)合理的測算方式預(yù)測理財投資組合的收益率。
商業(yè)銀行不得銷售不能獨立測算或收益率為零或負值的理財計劃。
第四十條商業(yè)銀行理財計劃的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對產(chǎn)品風(fēng)險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達；對非保證收益理財計劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財計劃預(yù)期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。
第四十一條商業(yè)銀行應(yīng)對理財計劃設(shè)置市場風(fēng)險監(jiān)測指標，建立有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。
商業(yè)銀行將有關(guān)市場監(jiān)測指標作為理財計劃合同的終止條件或終止參考條件時，應(yīng)在理財計劃合同中對相關(guān)指標的定義和計算方式作出明確解釋。
第四十二條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，在進行相關(guān)市場風(fēng)險管理時，應(yīng)對利率和匯率等主要金融政策的改革與調(diào)整進行充分的壓力測試，評估可能對銀行經(jīng)營活動產(chǎn)生的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險處置和應(yīng)急預(yù)案。
商業(yè)銀行不應(yīng)銷售壓力測試顯示潛在損失超過商業(yè)銀行警戒標準的理財計劃。
第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)當制定個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)急計劃，并納入商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)應(yīng)急計劃體系之中，保證個人理財服務(wù)的連續(xù)性、有效性。
第四十四條個人理財業(yè)務(wù)涉及金融衍生產(chǎn)品交易或者外匯管理規(guī)定的，商業(yè)銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的管理制度和風(fēng)險控制制度。
第五章個人理財業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理
第四十五條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)實行審批制和報告制。
第四十六條商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準：
（一）保證收益理財計劃；
（二）為開展個人理財業(yè)務(wù)而設(shè)計的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品；
（三）需經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他個人理財業(yè)務(wù)。
第四十七條商業(yè)銀行申請需要批準的個人理財業(yè)務(wù)之前，應(yīng)就有關(guān)業(yè)務(wù)方案與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)進行會談，分析說明相關(guān)業(yè)務(wù)資源配備的情況、對主要風(fēng)險的認識和相應(yīng)的管理措施等，并應(yīng)根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)的意見對有關(guān)業(yè)務(wù)方案進行修改。
第四十八條商業(yè)銀行開展需要批準的個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：
（一）具有相應(yīng)的風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度；
（二）有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員；
（三）具備有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系；
（四）信譽良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件；
（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
第四十九條商業(yè)銀行申請需要批準的個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送以下材料（一式三份）：
（一）由商業(yè)銀行負責(zé)人簽署的申請書；
（二）擬申請業(yè)務(wù)介紹，包括業(yè)務(wù)性質(zhì)、目標客戶群以及相關(guān)分析預(yù)測；
（三）業(yè)務(wù)實施方案，包括擬申請業(yè)務(wù)的管理體系、主要風(fēng)險及擬采取的管理措施等；
（四）商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)部門的審核意見；
（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件和資料。
第五十條中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）開辦需要批準的個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。
外資獨資銀行、合資銀行、外國銀行分行開辦需要批準的個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)按照有關(guān)外資銀行業(yè)務(wù)審批程序的規(guī)定，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。
城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行開辦需要批準的個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人按照有關(guān)程序規(guī)定，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)審批。
第五十一條商業(yè)銀行開展其他個人理財業(yè)務(wù)活動，不需要審批，但應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)報告。
第五十二條商業(yè)銀行銷售不需要審批的理財計劃之前，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)報告。商業(yè)銀行最遲應(yīng)在銷售理財計劃前10日，將以下資料按照有關(guān)業(yè)務(wù)報告的程序規(guī)定報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)：
（一）理財計劃擬銷售的客戶群，以及相關(guān)分析說明；
（二）理財計劃擬銷售的規(guī)模，資金成本與收益測算，以及相關(guān)計算說明；
（三）擬銷售理財計劃的對外介紹材料和宣傳材料；
（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他材料。
第五十三條中資商業(yè)銀行的分支機構(gòu)可以根據(jù)其總行的授權(quán)開展相應(yīng)的個人理財業(yè)務(wù)。外資銀行分支機構(gòu)可以根據(jù)其總行或地區(qū)總部等的授權(quán)開展相應(yīng)的個人理財業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行的分支機構(gòu)開展相關(guān)個人理財業(yè)務(wù)之前，應(yīng)持其總行（地區(qū)總部等）的授權(quán)文件，按照有關(guān)規(guī)定，向所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構(gòu)報告。
第五十四條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足以下資格要求：
（一）對個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認識；
（二）遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個人理財業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標準或守則；
（三）掌握所推介產(chǎn)品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產(chǎn)品的特性，并對有關(guān)產(chǎn)品市場有所認識和理解；
（四）具備相應(yīng)的學(xué)歷水平和工作經(jīng)驗；
（五）具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格；
（六）具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他資格條件。
第五十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會將根據(jù)個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展與監(jiān)管的需要，組織、指導(dǎo)個人理財業(yè)務(wù)人員的從業(yè)培訓(xùn)和考核。
有關(guān)要求和考核辦法，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。
第五十六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展與監(jiān)管的實際需要，按照相應(yīng)的監(jiān)管權(quán)限，組織相關(guān)調(diào)查和檢查活動。
對于以下事項，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)可以采用多樣化的方式進行調(diào)查：
（一）商業(yè)銀行從事產(chǎn)品咨詢、財務(wù)規(guī)劃或投資顧問服務(wù)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)勝任能力、操守情況，以及上述服務(wù)對投資者的保護情況；
（二）商業(yè)銀行接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動，客戶授權(quán)的充分性與合規(guī)性，操作程序的規(guī)范性，以及客戶資產(chǎn)保管人員和賬戶操作人員職責(zé)的分離情況等；
（三）商業(yè)銀行銷售和管理理財計劃過程中對投資人的保護情況，以及對相關(guān)產(chǎn)品風(fēng)險的控制情況。
第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)按季度對個人理財業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計分析，并于下一季度的第一個月內(nèi)，將有關(guān)統(tǒng)計分析報告（一式三份）報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
第五十八條商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計分析報告，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：
（一）當期開展的所有個人理財業(yè)務(wù)簡介及相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)；
（二）當期推出的理財計劃簡介，理財計劃的相關(guān)合同、內(nèi)部法律審查意見、管理模式（包括會計核算和稅務(wù)處理方式等）、銷售預(yù)測及當期銷售和投資情況；
（三）相關(guān)風(fēng)險監(jiān)測與控制情況；
（四）當期理財計劃的收益分配和終止情況；
（五）涉及的法律訴訟情況；
（六）其他重大事項。
第五十九條商業(yè)銀行應(yīng)在每一會計年度終了編制本年度個人理財業(yè)務(wù)報告。個人理財業(yè)務(wù)年度報告，應(yīng)全面反映本年度個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業(yè)務(wù)的綜合收益情況等，并附年度報表。
年度報告和相關(guān)報表（一式三份），應(yīng)于下一年度的2月底前報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
第六十條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的統(tǒng)計指標、統(tǒng)計方式，有關(guān)報表的編制，以及相關(guān)信息和報表報告的披露等，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。
第六章法律責(zé)任
第六十一條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條的規(guī)定和《金融違法行為處罰辦法》的相關(guān)規(guī)定對直接負責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員進行處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
（一）違規(guī)開展個人理財業(yè)務(wù)造成銀行或客戶重大經(jīng)濟損失的；
（二）未建立相關(guān)風(fēng)險管理制度和管理體系，或雖建立了相關(guān)制度但未實際落實風(fēng)險評估、監(jiān)測與管控措施，造成銀行重大損失的；
（三）泄露或不當使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果的；
（四）利用個人理財業(yè)務(wù)從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；
（五）挪用單獨管理的客戶資產(chǎn)的。
第六十二條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)有下列情形之一的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定實施處罰：
（一）違反規(guī)定銷售未經(jīng)批準的理財計劃或產(chǎn)品的；
（二）將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的；
（三）提供虛假的成本收益分析報告或風(fēng)險收益預(yù)測數(shù)據(jù)的；
（四）未按規(guī)定進行風(fēng)險揭示和信息披露的；
（五）未按規(guī)定進行客戶評估的。
第六十三條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的其他違法違規(guī)行為，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)予以處罰。
第六十四條商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則開展個人理財業(yè)務(wù)，或利用個人理財業(yè)務(wù)進行不公平競爭的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其限期改正；逾期未改正的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)可以采取下列措施：
（一）暫停商業(yè)銀行銷售新的理財計劃或產(chǎn)品；
（二）建議商業(yè)銀行調(diào)整個人理財業(yè)務(wù)管理部門負責(zé)人；
（三）建議商業(yè)銀行調(diào)整相關(guān)風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門負責(zé)人。
第六十五條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)有下列情形之一，并造成客戶經(jīng)濟損失的，應(yīng)按照有關(guān)法律規(guī)定或者合同的約定承擔(dān)責(zé)任：
（一）商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評估記錄和相關(guān)資料，不能證明理財計劃或產(chǎn)品的銷售是符合客戶利益原則的；
（二）商業(yè)銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關(guān)證明文件的；
（三）不具備理財業(yè)務(wù)人員資格的業(yè)務(wù)人員向客戶提供理財顧問服務(wù)、銷售理財計劃或產(chǎn)品的。
第七章附則
第六十六條本辦法中的“日”指工作日，“月”指日歷“月”。
第六十七條農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)開展個人理財業(yè)務(wù)，參照本辦法執(zhí)行。
第7篇：個人理財計劃范文
個人理財業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務(wù)活動。從概念可以看出，銀行個人理財業(yè)務(wù)是涉及到多種銀行業(yè)務(wù)的綜合性的新型金融業(yè)務(wù)。論文百事通按照監(jiān)管部分確定的分類方式，個人理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務(wù)管理和運用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理，風(fēng)險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔(dān)。
近年來隨著我國改革開放的步步深入，各商業(yè)銀行日益重視個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，監(jiān)管當局也對個人理財產(chǎn)品的創(chuàng)新和風(fēng)險控制給予了高度關(guān)注。自2005年以來。監(jiān)管機構(gòu)了多個專門規(guī)范個人理財業(yè)務(wù)及其風(fēng)險的規(guī)范性文件，如中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》(以下簡稱《指引》)，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、國家外匯管理局的《關(guān)于<商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法>的通知》，中國銀監(jiān)會辦公廳的《關(guān)于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》和《關(guān)于商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》等。這些規(guī)范性文件的出臺使我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)有了比較清晰的規(guī)范依據(jù)和保障。
2商業(yè)銀行個人理財法律關(guān)系性質(zhì)界定的法律障礙
2、1金融分業(yè)經(jīng)營體制卞商業(yè)銀行法格局對商業(yè)銀行理財?shù)闹萍s
1993年以來，我國金融業(yè)一直實行商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融機構(gòu)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的政策體制。雖雖然我國現(xiàn)行法律對混業(yè)經(jīng)營已顯現(xiàn)出認可的趨向，但實際上仍然實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開展證券、保險等金融業(yè)務(wù)。在這種體制下，商業(yè)銀行不能全面涉足證券、保險、信托等業(yè)務(wù)，只能部分、代銷部分證券、保險、基金等產(chǎn)品。這就使得銀行個人理財服務(wù)只能停留在信息服務(wù)、咨詢建議、方案設(shè)計等較低層面上，并導(dǎo)致銀行根據(jù)客戶的具體情況為其量身打造有效的投資組合，客戶進行投資計劃的實施，這些高層次的個人理財服務(wù)更是無從談起，個人理財業(yè)務(wù)保值增值的功能大大降低，產(chǎn)品附加值低并且銀行利潤空間有限，使得銀行個人理財對部分客戶難以形成吸引力。
2、2商業(yè)銀行個人理財法律關(guān)系定位模糊
《暫行辦法》第27條的規(guī)定，商業(yè)銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應(yīng)按照理財合同約定管理和使用。國內(nèi)銀行最近開發(fā)的一些理財產(chǎn)品的投資標的越來越復(fù)雜多樣，尤其是一些與股票指數(shù)、利率、匯率、期貨指數(shù)、美元信用、特定股票價格等掛鉤的理財產(chǎn)品。這種趨向使得人們無法從產(chǎn)品的名稱去清晰地把握具體投資標的物，客戶在簽署認購協(xié)議后也難以準確地知悉自己資金的最終去向。另外，對于與股票指數(shù)、期貨指數(shù)以及實物價格指數(shù)掛鉤的理財產(chǎn)品。由于銀行直接投資這些領(lǐng)域有關(guān)產(chǎn)品的法律限制因素的存在。不少理財產(chǎn)品對于銀行與客戶之間的關(guān)系定位不準確、不清晰，也就是說銀行與客戶之問到底是委托關(guān)系還是買賣關(guān)系具有一定的不確定性。實踐中，銀行與客戶之間簽署的協(xié)議通常是“認購協(xié)議”或“認購書”而不是“委托協(xié)議”。盡管協(xié)議使用了“認購”的表述，但雙方建立的卻不是買賣關(guān)系，也不是一般的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。實際上，對于這種協(xié)議不僅法律和行政法規(guī)沒有明確，而且監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件也沒有規(guī)范，更沒有直接的司法解釋。然而，當銀行和客戶不得不直面因這種協(xié)議的模糊性而可能引發(fā)的法律糾紛，法律性質(zhì)的不確定性，必然給銀行與客戶預(yù)見其行為的法律后果帶來很大的不確定性。
2、3理財產(chǎn)品民事法律責(zé)任難以確定
不同法律關(guān)系的定位直接關(guān)系到各方權(quán)利義務(wù)的安排。根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行是個人理財業(yè)務(wù)受托人，接受理財服務(wù)者則是委托人，并沒有規(guī)定委托人與受托人之間是委托關(guān)系還是信托關(guān)系，法律關(guān)系定位模糊。從深層次的法律關(guān)系來看，這種模糊性可能導(dǎo)致：一方面當銀行破產(chǎn)時，理財產(chǎn)品認購人(客戶)的權(quán)利難以保障；另一方面理財資金的所有權(quán)的歸屬并涉及資金的運用是否合法合規(guī)的問題。對個人而言，定位模糊導(dǎo)致的問題還有：銀行有無保本的條款不明確，尤其是對于客戶可能因為違約贖回的違約金機制不明晰；收益率不確定且提示不充分，有的淡化收益率的“預(yù)期”提示，甚至有意進行模糊化處理，結(jié)果導(dǎo)致客戶誤解預(yù)期收益；在以存款關(guān)系為基礎(chǔ)的理財產(chǎn)品中故意淡化存款關(guān)系，將認購協(xié)議或產(chǎn)品說明書中的描述更多地側(cè)重收益的預(yù)期以及掛鉤指數(shù)或價格；有的認購協(xié)議未能清楚理順存款關(guān)系與附條件的關(guān)系；有的產(chǎn)品將委托關(guān)系中的委托授權(quán)故意模糊化等。這些問題極有可能成為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的法律風(fēng)險，并可能給司法裁判帶來過大的裁量空間，雙方當事人的權(quán)利義務(wù)具有不可預(yù)見性。
3商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律關(guān)系的性質(zhì)和定位
3、1商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)法律關(guān)系的性質(zhì)
根據(jù)《商業(yè)銀行法》第43條的規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資業(yè)務(wù)。而《暫行辦法》第36條的要求，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)準確界定個人理財業(yè)務(wù)中所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實防范法律風(fēng)險。而《暫行辦法》沒有對個人理財業(yè)務(wù)進行定性，導(dǎo)致目前入理財關(guān)系的法律性質(zhì)模糊，因此，只有修訂《暫行辦法》，明確銀行個人理財業(yè)務(wù)的委托性質(zhì)或者信托性質(zhì)，最終解決個人理財業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)問題。
針對銀行個人理財合同的法律性質(zhì)，目前專家學(xué)者、司法機構(gòu)與監(jiān)管機構(gòu)之間仍然存有爭議，歸納起來有以下幾種：凡是約定本息保底，超額歸受托人所有的，與民問借貸無異，應(yīng)將其認定為借貸合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，應(yīng)將其認定為信托合同，凡是約定委托人自己開立資金賬戶和股票賬戶，委托受托人進行投資管理的，應(yīng)認定為委托合同；凡是約定雙方共同出資，利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的，應(yīng)認定為合伙合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，應(yīng)認定為行紀合同。商業(yè)銀行的非保本浮動收益理財計劃認定為信托關(guān)系應(yīng)該是可以的，但商業(yè)銀行的保證收益理財計劃是否是約定收益的信貸合同；保本浮動收益理財計劃是否是委托合同或行紀合同；正如學(xué)者所言，無論是將個人理財法律關(guān)系定為借貸或者存款、行紀還是信托，都面臨巨大的疑問。
銀行個人理財業(yè)務(wù)是把零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)以及其他銀行業(yè)務(wù)融為一體，重塑和再造銀行業(yè)務(wù)流程，適應(yīng)當今世界各國銀行業(yè)務(wù)發(fā)展變化的潮流，是對在原有銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上的創(chuàng)新。筆者認為，銀行個人理財業(yè)務(wù)本質(zhì)上是信托、和咨詢?nèi)灰惑w的新型銀行業(yè)務(wù)。對于理財顧問服務(wù)，這是以咨詢顧問合同為基礎(chǔ)的顧問型理財服務(wù)，這一點目前爭議不大；對于綜合理財服務(wù)，在不突破現(xiàn)有法律框架的情況下，委托關(guān)系可以提供一個比較寬泛的空間，將銀行理財產(chǎn)品(包括部分信托產(chǎn)品)納入委托關(guān)系視角來考慮，可以初步應(yīng)對理財產(chǎn)品民事法律責(zé)任難以確定得難題，并為最終明確其法律性質(zhì)奠定基礎(chǔ)。并且可以根據(jù)基礎(chǔ)合同的不同，將綜合理財服務(wù)暫時劃分為以存款合同為基礎(chǔ)的委托型理財服務(wù)和以委托合同為基礎(chǔ)的委托型理財服務(wù)。新晨
3、2商業(yè)銀行個人理財法律關(guān)系的性質(zhì)類型
在不突破現(xiàn)有法律框架的情況下，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)可以大致分為顧問型理財服務(wù)、存款型理財服務(wù)和委托型理財服務(wù)三類。
(1)以咨詢顧問合同為基礎(chǔ)的顧問型理財服務(wù)。這種理財業(yè)務(wù)蘊含的法律關(guān)系屬于咨詢顧問合同關(guān)系，即銀行向客戶提供投資理財方面的咨詢服務(wù)，為客戶設(shè)計投資方案、提供投資的有關(guān)信息，除適當收取一定的手續(xù)費外，銀行與客戶之間并不存在具體的資金往來關(guān)系，銀行也不為客戶決定具體的投資方向或具體的投資行為。
(2)以存款合同為基礎(chǔ)的委托型理財服務(wù)。具體包括下列兩種形式：①以存款合同為基礎(chǔ)的理財產(chǎn)品，其特征是立足存款合同中銀行與儲戶的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，其中由客戶讓渡部分權(quán)利給銀行，銀行基于此給客戶以高于存款收益的回報，如一些銀行所推出的“外匯可終止理財產(chǎn)品”；②存款合同附條件(掛鉤各種價格或指數(shù))的理財產(chǎn)品，其特征仍然是立足存款合同，并且銀行往往保證本金安全，當其附條件一旦放就，客戶即可獲得一定的收益。
(3)以委托合同為基礎(chǔ)的委托型理財服務(wù)。具體包括下列三種形式：①以委托合同為基礎(chǔ)的委托型理財產(chǎn)品。這種理財業(yè)務(wù)是經(jīng)客戶與銀行協(xié)商達成一致后，由客戶將資金委托給銀行去購買某種特定的投資產(chǎn)品，有關(guān)投資風(fēng)險和收益均由客戶承受，銀行適當收取一定的手續(xù)費或管理費，銀行與客戶之間的關(guān)系也就是典型的委托合同關(guān)系，銀行既不對投資提供保本承諾，也不對收益提供保證，即為非保本浮動收益理財產(chǎn)品。②以委托合同為基礎(chǔ)附帶銀行保本的理財產(chǎn)品，其特征是客戶將資金委托給銀行，并授權(quán)其投資某類產(chǎn)品，銀行對該投資給予保本承諾，但是其他收益風(fēng)險銀行不分擔(dān)。③以委托合同為基礎(chǔ)附帶銀行保證收益的理財產(chǎn)品，其特征是客戶將資金委托給銀行，銀行則按照約定條件向客戶承諾支付固定收益并單方承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并單方承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險。
參考文獻
[1]張煒個人金融業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險控制EM]北京：法律出版社，2004，(7)
[2]曹曉燕，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險控制[J]，中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2006，(12)
第8篇：個人理財計劃范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 個人理財
一、國內(nèi)個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展概述
（一）個人理財業(yè)務(wù)的概念
個人理財是指個人資產(chǎn)通過銀行專家的理財服務(wù)實現(xiàn)保值增值的過程。而個人理財服務(wù)是指銀行利用掌握的客戶信息與金融產(chǎn)品，通過發(fā)掘客戶需求，幫助客戶分析自身財務(wù)狀況，制定個人財務(wù)管理計劃，并幫助客戶選擇金融產(chǎn)品的一系列服務(wù)過程。具體的講，我國當前個人理財業(yè)務(wù)，就是專家根據(jù)客戶的資產(chǎn)狀況和對風(fēng)險的承受能力，為客戶提供專業(yè)的個人投資建議，幫助客戶合理而科學(xué)地將資產(chǎn)投資到股票，債券，保險和儲蓄等金融品種中，以實現(xiàn)個人資產(chǎn)的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風(fēng)險的不同要求。
商業(yè)銀行的個人理財是商業(yè)銀行利用其網(wǎng)點、技術(shù)、人才、信息、資金等方面的優(yōu)勢，以自然人（或個人客戶）為服務(wù)對象，為其提供包括投資理財、代收代付、保管、轉(zhuǎn)賬匯兌結(jié)算、資金融通、信息咨詢等在內(nèi)的全方位的綜合性金融服務(wù)。
（二）我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
長期以來，我國銀行對個人的金融理財服務(wù)僅僅局限于儲蓄、代收代付等簡單的業(yè)務(wù)。可是隨著個人財富的增長和金融市場的發(fā)展，各家商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來。以1996年中信實業(yè)銀行最早推出的“私人理財中心”為開始至今的10年期間，在以銀行、基金公司、保險公司為主體的基礎(chǔ)上，各家機構(gòu)紛紛推出相應(yīng)的理財產(chǎn)品和服務(wù)。2001年6月，上海出現(xiàn)了以楊韶敏等6位理財員命名的理財工作室，這標志著我國銀行業(yè)在個人理財服務(wù)上進入了一個新階段。近幾年來，國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)過對個人理財業(yè)務(wù)的研究和探索，已經(jīng)普遍認識到了開展個人理財業(yè)務(wù)的重要性和必要性，“個人理財中心”“理財工作室”在紛紛設(shè)立，新的金融產(chǎn)品也在不斷地推出，國內(nèi)幾乎所有商業(yè)銀行都將該業(yè)務(wù)的開展作為競爭優(yōu)質(zhì)客戶的重要手段核心的經(jīng)濟效益增長點。
二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的問題
（一）理財產(chǎn)品單一，存在同質(zhì)化
目前國內(nèi)各商業(yè)銀行盡管都有各自不同的理財品牌，如招商銀行“金葵花”理財品牌，中信實業(yè)銀行的“理財寶”品牌，工行的“理財金賬戶”等。但它們的業(yè)務(wù)范圍更多的只是把現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進行重新整合，大都集中在個人信貸、代收代付、信息服務(wù)等基礎(chǔ)性理財產(chǎn)品上，關(guān)于投資類理財產(chǎn)品相對較少，更談不上結(jié)合客戶的投資偏好和資金實力，為客戶提供個性化的理財計劃。同時，我國各家商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)趨同現(xiàn)象嚴重，一家能做的業(yè)務(wù)，別人可以很快“復(fù)制”， 一家銀行剛剛開發(fā)出新產(chǎn)品，其他商業(yè)銀行立刻就能跟進，盡管名目互不雷同，但功能特點類似、投資收益相當， 各行間的差異就主要表現(xiàn)在代客理財?shù)闹攸c略有不同。
（二）金融分業(yè)經(jīng)營的政策體制，限制了銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展空間。
由于目前國內(nèi)金融業(yè)尚處于分業(yè)經(jīng)營階段，銀行、證券、保險三大市場相互割裂使得銀行無法利用證券和保險這兩個市場為客戶實現(xiàn)增值，這大大制約了個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展空間，導(dǎo)致個人理財業(yè)務(wù)過程中的個性化服務(wù)只能在較低的層面操作，因而，目前的銀行個人理財業(yè)務(wù)基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設(shè)計等層面上，還不算是真正意義上的理財。
（三）專業(yè)理財人員的缺乏
銀行個人理財業(yè)務(wù)，是一項知識性、技術(shù)性相當強的綜合業(yè)務(wù)，涉及到市場、資本、金融、投資、貿(mào)易、法律等各個領(lǐng)域，對從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求非常高。它要求理財人員不僅要全面了解銀行個人業(yè)務(wù)的各項產(chǎn)品和功能，還應(yīng)掌握資本、證券、保險、投資、期貨、房地產(chǎn)等相關(guān)金融知識，具有綜合性強、靈敏度高、涉及面廣等特點。但我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的個人理財服務(wù)人員，多是原來從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的員工，對證券、保險等專業(yè)知識知之不多，文化素質(zhì)也普遍不高，理財建議還只是停留在為客戶提供儲種選擇、個人存單質(zhì)押等與傳統(tǒng)儲蓄業(yè)務(wù)相關(guān)的服務(wù)上，而未能真正為客戶提供適當?shù)睦碡斀ㄗh，不能讓客戶了解理財?shù)暮诵暮秃x，只會讓客戶感到自己離理財服務(wù)越來越遠。
（四）營銷宣傳渠道單一
國內(nèi)商業(yè)銀行目前在經(jīng)營管理上基本上都將對公業(yè)務(wù)和個人業(yè)務(wù)分開，在對外營銷中，還是個人歸個人的，公司歸公司的，沒有形成聯(lián)動營銷，資源未能得到充分的利用。對于個人理財產(chǎn)品的推介，僅限于柜臺、少數(shù)的個人理財中心、理財室，分銷渠道建設(shè)落后，未能將客戶經(jīng)理、物理網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等多種有形無形的營銷渠道有效地整合在一起，難以形成交互式、立體式的營銷網(wǎng)絡(luò)。在個人理財服務(wù)方面所做的宣傳，也極其有限，即使做了一些廣告，也是零打碎敲，沒有很好地策劃。
三、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展對策
（一）理財產(chǎn)品以及服務(wù)多樣化原則
開展個人理財業(yè)務(wù)，必須滿足不同層次客戶的需要，不同年齡、職業(yè)客戶，其理財要求各不相同，因此要有針對性地研究、開發(fā)、設(shè)計出不同的理財產(chǎn)品，并由單一的儲蓄業(yè)務(wù)向多元化的銀行資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務(wù)一體化發(fā)展，不僅要提供銀行結(jié)算、授信、咨詢、業(yè)務(wù)等“一攬子”服務(wù)，還要提供保險、稅務(wù)等銀行的社會綜合，以滿足客戶要求的多樣性。
（二）做好市場細分，實行差別化服務(wù)
隨著市場競爭的加劇，國內(nèi)銀行逐步引入市場細分理念，確立以客戶為中心的經(jīng)營理念，以目標客戶為基礎(chǔ)，為客戶“量身定做”個人理財產(chǎn)品，有差別地、選擇性地進行金融產(chǎn)品的營銷和客戶服務(wù)，把有限的資源用于能為自身業(yè)務(wù)帶來巨大發(fā)展空間和市場的重點優(yōu)質(zhì)客戶。我們不僅可以根據(jù)客戶收入高低進行市場細分，還可通過客戶的年齡層次進行市場細分。在市場細分中，抓住目標客戶群，進行更進一步的細分，以便提供更好的服務(wù)
（三）加強復(fù)合型個人理財人才的培養(yǎng)
個人理財服務(wù)是一項知識密集型產(chǎn)品，從業(yè)人員若沒有豐富
的相關(guān)專業(yè)知識，是不能夠勝任這項工作的。因此，商業(yè)銀行應(yīng)培養(yǎng)一批高素質(zhì)的理財客戶經(jīng)理和熟悉多方面金融業(yè)務(wù)的理財專家，他們具有相關(guān)的金融理論知識和財務(wù)分析知識，具有市場分析能力和市場投資技巧，在個人理財業(yè)務(wù)中，能夠為顧客提出詳盡具體的規(guī)劃，并根據(jù)客戶的實際財務(wù)狀況、風(fēng)險偏好、個人目標等因素，對投資工具的種類和投資的回報率做出詳盡的分析說明，使理財服務(wù)能真正立足于理財。
第9篇：個人理財計劃范文
關(guān)鍵詞：個人理財產(chǎn)品 供給 需求
中圖分類號：F830.33文獻標識碼：A 文章編號：1006-1770(2007)07-053-03
一、銀行個人理財產(chǎn)品的內(nèi)涵
(一)個人理財產(chǎn)品的含義
2005年9月29日中國銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》并從2005年11月 1曰起實施。根據(jù)該暫行辦法的定義，商業(yè)銀行在個人綜合理財服務(wù)活動中，可以向特定目標客戶群銷售理財計劃。理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎(chǔ)上針對特定目標客戶群開發(fā)設(shè)計并銷售的資金投資和管理計劃。我們通常所說的個人理財產(chǎn)品就是上述定義的個人理財計劃，是在綜合分析客戶的投資目的、資產(chǎn)狀況、風(fēng)險承受能力以及個人偏好的情況下，對個人(家庭)的財產(chǎn)進行科學(xué)、有計劃、系統(tǒng)的全方位管理，以實現(xiàn)個人(家庭)財產(chǎn)的合理安排、消費和使用。
(二)個人理財產(chǎn)品的類型
目前，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品主要分為人民幣理財產(chǎn)品與外匯理財產(chǎn)品兩大類，前者的資金主要投向貨幣市場和銀行協(xié)議存款，后者的資金主要投向外匯市場、國際金融衍生品交易、短期外幣債券買賣、國際資金拆借和國內(nèi)B股買賣等。
(三)個人理財產(chǎn)品的特征（以人民幣理財產(chǎn)品為例）
從發(fā)行主體看，股份制商業(yè)銀行是人民幣理財產(chǎn)品的發(fā)行主力。2006年，各商業(yè)銀行的人民幣理財產(chǎn)品的系列名稱與發(fā)行期數(shù)如表1-1所示。可以看出，光大銀行、興業(yè)銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行是人民幣理財產(chǎn)品發(fā)行的主要構(gòu)成者。
從發(fā)行期限看，現(xiàn)有的人民幣理財產(chǎn)品期限范圍較為全面：從超短期的1天、7天到短期的1個月、3個月、6個月、1年再到中期的2年、3年。其中，期限為3個月、6個月、1年的產(chǎn)品是主打產(chǎn)品，比重占到85%以上。豐富的期限選擇充分說明了銀行創(chuàng)新組合能力的提高，以短期為主的產(chǎn)品分布體現(xiàn)了銀行強化人民幣理財產(chǎn)品流動性的理念。
從產(chǎn)品性質(zhì)看，現(xiàn)有的人民幣理財產(chǎn)品大多屬于簡單的債券市場和貨幣市場型理財產(chǎn)品，各銀行的理財產(chǎn)品之間沒有本質(zhì)區(qū)別。銀行通過產(chǎn)品發(fā)售募集理財資金，然后集中投入債券市場與貨幣市場，以投資央行票據(jù)、短期債券、債券回購等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)獲得收益，再將其中的一部分分配給理財產(chǎn)品的投資者。
二、銀行個人理財產(chǎn)品開發(fā)需求分析
（一）銀行個人理財產(chǎn)品的需求現(xiàn)狀
近年來，中國經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展，個人收入（見圖1）水平同步增加，使越來越多的人開始對理財產(chǎn)生了興趣。近20年來，我國居民的金融資產(chǎn)存量增長200倍，年均名義增長率達到30％，遠高于同期 GDP的增長速度。截至到 2005年12月末，我國居民儲蓄存款余額已經(jīng)突破14萬億元大關(guān)。我國居民儲蓄存款連續(xù)25年居世界第二（圖2），而經(jīng)過連續(xù)8次降息，儲蓄利率已經(jīng)很低了。同時，從 2003年 5月以后，我國的通脹率一直很高，這在一定程度上造成了居民財產(chǎn)的實際貶值。實際利率為負，使得越來越多的人將目光開始投向資本市場和實物資產(chǎn)。股票、基金市場在不斷壯大，債券市場品種增加并重新活躍，外匯市場向境內(nèi)居民開放個人現(xiàn)匯買賣業(yè)務(wù)；保險市場迅速崛起，投資聯(lián)結(jié)類險種受到投資者的普遍歡迎：房地產(chǎn)市場呈現(xiàn)繁榮景象，并且受到越來越多個人投資者的青睞；期貨市場規(guī)范后開始復(fù)蘇，日益受到投資者關(guān)注。多元化的投資渠道正在形成和發(fā)展，這為居民通過投資理財進行個人財富的保值和增值提供了基本的條件。
中國改革開放以來，人們的理財觀念發(fā)生了根本性地改變，許多人從只重視節(jié)儉和儲蓄，到投身于股市經(jīng)歷一夜暴富與股市暴跌的歷程，在投資理念方面日趨成熟。風(fēng)險與收益相平衡的投資基本原則逐步體現(xiàn)在投資者的決策之中。個人投資者對其資產(chǎn)的保值和增值更加地關(guān)注，人們渴望專業(yè)人士幫助理財?shù)男枨笳諠u旺盛，個人理財逐漸成為金融業(yè)的競爭焦點，同時，我們從調(diào)查結(jié)果中發(fā)現(xiàn)，目前我國銀行提供的理財服務(wù)與跨國銀行理財服務(wù)水平和質(zhì)量存在較大差距。就我國個人投資與個人理財產(chǎn)品開發(fā)來看，一方面，有較強的市場沖動，另一方面?zhèn)€人金融創(chuàng)新的狀況不盡如人意，最明顯的表現(xiàn)是個人投資者在市場上難以找到合適產(chǎn)品，各金融機構(gòu)只是忙于推銷自己的產(chǎn)品，并沒有專業(yè)、為客戶度身定做的投資理財服務(wù)，需要的理財產(chǎn)品無法跟進。并且，長期以來，理財產(chǎn)品收益不連續(xù)，不能很好滿足投資者的各種風(fēng)險收益偏好，不少資金找不到恰當?shù)耐顿Y產(chǎn)品，只能以儲蓄存款的形式積聚在銀行中或被擠壓在一些小的領(lǐng)域里。
（二）影響需求的因素分析
個人理財產(chǎn)品是金融產(chǎn)品，人們對個人理財產(chǎn)品的購買可以視作對金融產(chǎn)品的購買，是一種投資行為，而資本的邊際效率是決定投資行為的關(guān)鍵。因此，影響個人理財產(chǎn)品需求的因素主要有：個人理財產(chǎn)品本身的收益性、安全性、流動性，投資者的收入水平、金融資產(chǎn)總量、投資者對未來的預(yù)期以及金融市場的利率，這部分將在下文詳細介紹。
三、銀行個人理財產(chǎn)品的供給分析
（一）銀行個人理財產(chǎn)品的供給現(xiàn)狀
現(xiàn)在銀行開發(fā)的個人理財產(chǎn)品主要有人民幣和外匯理財產(chǎn)品兩大種類。圖3列出了06年5月到07年4月，12個月期間我國各大商業(yè)銀行新推出的人民幣理財產(chǎn)品數(shù)量。銀行在開發(fā)和供給人民幣理財產(chǎn)品中呈現(xiàn)出如下特點：發(fā)行規(guī)模經(jīng)歷了從快速發(fā)展到平穩(wěn)增長的過程；發(fā)行機構(gòu)、地域分布呈現(xiàn)迅速擴散勢頭；理財產(chǎn)品期限豐富，但主要集中于短期品種；理財產(chǎn)品設(shè)計經(jīng)歷了由簡單到復(fù)雜的過程。
（二）影響供給的因素分析
1、外部因素：金融調(diào)控
2000年來，金融調(diào)控的基調(diào)進一步由數(shù)量工具主導(dǎo)向價格工具主導(dǎo)轉(zhuǎn)變，利率市場化進程和貨幣市場化的建設(shè)為個人理財產(chǎn)品的設(shè)計與開發(fā)創(chuàng)造了政策條件。另外金融調(diào)控的技術(shù)行為沖擊了個人理財產(chǎn)品的開發(fā)，央行幾次調(diào)高法定存款準備金率使貨幣市場利率保持在一個較高的水平，而通貨膨脹率的居高不下使居民儲蓄存款實際利率為負，這為個人理財產(chǎn)品的開發(fā)創(chuàng)造了市場條件。
2、內(nèi)部因素：動因缺失、人才缺乏
我國國有金融機構(gòu)由于歷史原因，產(chǎn)權(quán)不明晰，國有銀行至今尚未真正建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營機制．缺失強大動力進行金融產(chǎn)品開發(fā)。而金融從業(yè)人員的素質(zhì)是增強產(chǎn)品的供給能力和產(chǎn)品普及的基礎(chǔ)。可是由于國內(nèi)銀行從業(yè)人員素質(zhì)不高，造成了產(chǎn)品開發(fā)能力缺乏、違規(guī)行為時有發(fā)生。這兩個原因是制約銀行個人理財產(chǎn)品開發(fā)的內(nèi)部因素。
四、供需均衡：以市場為導(dǎo)向的個人理財產(chǎn)品開發(fā)分析
由上文我國銀行個人理財產(chǎn)品市場供需狀況及原因分析，不難發(fā)現(xiàn)，我國銀行個人理財產(chǎn)品的供需不均衡，市場需求較大，供給不足，呈現(xiàn)較大
（一）銀行個人理財產(chǎn)品的市場存活性分析
金融產(chǎn)品的市場存活性：一種金融產(chǎn)品引發(fā)的較高水平的市場參與是這種產(chǎn)品在市場上得以存在的決定性因素之一，而市場參與本身又取決于產(chǎn)品的交易量、流動性、產(chǎn)品的新穎程度和這種創(chuàng)新的擴散，以及創(chuàng)新本身所體現(xiàn)的獨特的套利機會。
以這種對金融產(chǎn)品的市場存活性的定義來衡量我國個人理財產(chǎn)品開發(fā)的績效，選取流動性、投資回報率和風(fēng)險水平作為個人理財產(chǎn)品的績效考察因子，考察我國銀行個人理財產(chǎn)品的市場存活性。
1、流動性
在流動性上，人民幣理財產(chǎn)品并不能隨時買賣，因此流動性相對較差。人民幣理財計劃一般在認購期結(jié)束后至到期日之前，不辦理對外申購，所以投資者無權(quán)追加投資。同時，絕大多數(shù)人民幣理財計劃在到期日之前，不辦理贖回，投資者也無權(quán)提前終止。如中國工商銀行“穩(wěn)得利”信托融資型人民幣理財產(chǎn)品（A款一年期）募集說明書中指出，其起息日為07年4月19日，到期日為08年4月19日，包括銀行端和客戶端，在到期日之前不得提前終止，否則繳納贖回金額1%違約手續(xù)費。由此，人民幣理財產(chǎn)品的流動性較差。不能較好地滿足投資方的流動性需求。而由前文討論的理財產(chǎn)品的特征中的發(fā)行期限看，現(xiàn)有的人民幣理財產(chǎn)品期限范圍覆蓋全面，又以短期產(chǎn)品為主。以短期為主的產(chǎn)品分布體現(xiàn)了銀行強化人民幣理財產(chǎn)品流動性的理念，說明理財產(chǎn)品的流動性正在改善中。
2、投資回報率和風(fēng)險水平
對投資方而言，該產(chǎn)品的投資回報率就是收益率。由于銀行個人理財產(chǎn)品是介于股票（債券）和儲蓄存款之間的準儲蓄產(chǎn)品，其風(fēng)險低于股票（債券）而高于儲蓄，其收益低于股票(債券)而高于儲蓄，這里將儲蓄存款、股票、基金、個人理財產(chǎn)品4種金融產(chǎn)品的投資回報率比較（見表2）。
（二）以市場為導(dǎo)向的個人理財產(chǎn)品開發(fā)建議
理財產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)立足于需求而不是供給，投資者的需求決定了產(chǎn)品最終的生命力。而決定理財產(chǎn)品成敗與否重要的考慮是能否顯著提高原有投資方的效率。由上面對我國理財產(chǎn)品的市場存活性分析可以看出，我國銀行個人理財產(chǎn)品的開發(fā)應(yīng)著眼于成本低，收益高的項目。
