資金風險管控措施精選(九篇)
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第1篇：資金風險管控措施范文
隨著我國經(jīng)濟建設(shè)的不斷發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)無論是從規(guī)模上、人數(shù)上還是市場覆蓋率以及產(chǎn)品數(shù)量和服務(wù)質(zhì)量方面都較以前有了很大程度的發(fā)展。尤其是我國的房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展近年來呈現(xiàn)出突飛猛進的發(fā)展勢頭，而國內(nèi)國際市場的進一步穩(wěn)定與規(guī)范也給房地產(chǎn)企業(yè)創(chuàng)造出了更多的發(fā)展機遇和發(fā)展空間，但與此同時，隨著國內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)數(shù)量的增多，以及眾多國外優(yōu)秀企業(yè)的不斷涌入，同行業(yè)之間的競爭也在不斷白熱化，房地產(chǎn)企業(yè)在迎來發(fā)展空間的同時也感受到了前所未有的競爭壓力與同行業(yè)沖擊，所以企業(yè)的未來發(fā)展也不可能一帆風順。想要切實提升企業(yè)的競爭實力與經(jīng)濟實力，樹立企業(yè)社會形象和提高經(jīng)濟效益就必須從加強內(nèi)部管理工作力度著手，而對于房地產(chǎn)企業(yè)來說，由于具有資金高度密集、投資回報周期較長等方面的特點，所以加強對資金的控制工作力度是管理的關(guān)鍵和重點，一旦離開資金的有效支持，任何發(fā)展藍圖都只能是一句空話。所以加強資金管理、防范資金風險不應該僅是一句口號，更應該是實實在在的行動。
一、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理現(xiàn)存問題分析
當前房地產(chǎn)企業(yè)在資金管理方面雖然已經(jīng)較以前有了很大的進步與提升，但是仍然存在著諸多管理意識不夠積極正確、資金使用過于隨意無計劃、具體管理工作不夠精細化、制度化與規(guī)范化等問題，而且在管理體系中缺乏應急預案的制定與執(zhí)行，這都嚴重影響了企業(yè)資金的有效管理，增加了資金管理風險的發(fā)生幾率。
二、加強資金管理風險防控的措施研究
（一）樹立正確資金管理意識
資金管理意識的樹立不僅僅是要明確資金對企業(yè)的重要性，加強對資金籌集與使用在意識上的積極性，更加需要明確資金使用過程中風險隱患的客觀存在性以及樹立對抗風險的決心和信心。同時為了真正將這些正確意識滲透到日常管理工作當中，企業(yè)管理者、決策者和經(jīng)營者還要加強資金管理相關(guān)知識的學習與掌握，幫助他們更好的實現(xiàn)管理上的運籌帷幄、有的放矢，從而將資金管理正確意識真正結(jié)合于具體工作而非只是一句口號。在意識樹立方面，不僅最高管理者和財務(wù)管理人員要有正確意識，對于其他部門的工作人員和管理人員來說，必要的學習也是很關(guān)鍵的，因為資金管理不僅僅是財務(wù)管理部門一家的職責，更是需要企業(yè)內(nèi)部所有部門通力合作才能完成的，加強其他部門管理人員及工作人員樹立對資金管理的正確意識和有效學習，能夠幫助他們在日常工作當中更好的執(zhí)行相關(guān)制度、提升資金管理工作的配合度以及制度執(zhí)行的有效度，為企業(yè)的資金管理及風險防控營造一個良好的內(nèi)部環(huán)境。
（二）加強前期分析工作力度
房地產(chǎn)企業(yè)的資金使用數(shù)額大、范圍廣、投資回報周期長，所以資金的管理工作不僅僅是如何籌集資金和使用資金，對于風險防控來說，更為重要的是必須完成對各種行為的事前分析，這樣才能夠找到風險發(fā)生的關(guān)鍵點從而防患于未然。
首先，投資環(huán)節(jié)有效分析。房地產(chǎn)企業(yè)對于資金的使用都是從確定投資目標開始的，而房地產(chǎn)建設(shè)投資項目是否具有科學性、合理性與營利性對于資金管理能夠有效進行意義重大，也是最為先決的條件。所以加強對投資行為及項目本身的有效分析是加強資金管理的第一步。加強投資風險分析首先要對企業(yè)自身發(fā)展需要進行分析，要對市場變化發(fā)展進行分析，加強項目本身營利性、預期收益水平以及所可能產(chǎn)生的經(jīng)濟連鎖反應的有效分析，從而避免投資的盲目性，讓投資更加有效，讓資金使用更加可靠。
其次，加強具體資金運營方面的分析工作力度。資金對于房地產(chǎn)企業(yè)來說是最為重要的經(jīng)濟血液，一切項目施工、具體建設(shè)、房產(chǎn)銷售、后期服務(wù)及運營活動都要依靠資金的扶持。企業(yè)開展各項經(jīng)營管理的目的也在于通過對資金的有效使用來為企業(yè)謀得更多的經(jīng)濟收益，所以加強資金在具體運營方面的有效分析能夠更加科學的指導后續(xù)具體工作，實現(xiàn)經(jīng)濟價值提升。首先要分析資金在運營方面的占用比重，掌握企業(yè)資金的靈活程度，如果占用資金的比重偏大，就需要調(diào)整存貨比例，從而避免流動資金受到嚴重影響而制約企業(yè)的日常運作。此外還要加強對賒銷銷售方式的有效控制，有效分析每一項賒銷賬目是否存在不合理的地方，最大限度降低賒銷銷售比例，有效避免呆賬壞賬的發(fā)生幾率，提升資金使用的安全性和流動性。
再次，加強企業(yè)短期收益與長遠收益的正確分析。企業(yè)的實際收益情況直接影響到對資金的分配與管理。企業(yè)的短期收益能夠有效促進資金的及時回收，但是如果缺乏長期收益那么也表示資金在經(jīng)濟價值提升方面會受到嚴重影響同時也影響企業(yè)的長遠發(fā)展。所以加強收益分配分析，有效分配在各個階段的資金使用情況，如通過股票發(fā)放、股權(quán)政策等來合理配置短期資金及長期資金使用，這樣才能夠在確保短期及時回收的基礎(chǔ)之上充分利用資金，實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展。
（三）具體管理措施研究
首先，在資金籌集的管理方面，要切實根據(jù)企業(yè)的自身發(fā)展實際來選擇更加合理的資金籌集方式，如股票發(fā)行、社會集資、商業(yè)貸款等，選擇適合自己的籌資方式是進行具體資金管理的第一步。
其次，進一步完善管理部門的崗位與崗位制度，嚴格執(zhí)行資金管理審批授權(quán)制度以及職務(wù)不相容原則，加強相關(guān)崗位之間的相互監(jiān)督與約束，加強專項資金與生產(chǎn)經(jīng)營資金的分離管理，杜絕?？钏接脝栴}發(fā)生，降低資金浪費、國有資產(chǎn)流失等問題的發(fā)生幾率。
再次，要建立資金的集中管理制度，各部門的資金分配要在滿足部門具體需要的前提之下進行更為合理的分配與調(diào)度，避免部門之間的貧富差距，充分保證各部門的有序發(fā)展。對于結(jié)余資金應該進行上繳和回流，為了加強部門資金管理的積極性，可以將結(jié)余資金的一部分作為獎勵交由工作部門自行支配，但是對于未能嚴格執(zhí)行資金管理細則的具體部門要加大處罰力度，促進管理人員和責任人的工作積極性和自律性。
最后，要加強資金管理風險預警機制建立，不僅要將企業(yè)自身在發(fā)展歷史上所遭遇到的資金管理風險作為常規(guī)風險嚴格防控，還要根據(jù)房地產(chǎn)市場變化發(fā)展情況以及同行業(yè)其他企業(yè)所遭遇的資金管理風險來制定資金管理應急預案，研究防范措施，最大限度杜絕未知風險的發(fā)生幾率。
參考文獻：
[1]聶朝陽.企業(yè)資金風險管理及控制[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2010.6.
第2篇：資金風險管控措施范文
關(guān)鍵詞：鐵路運輸企業(yè)；資金安全；風險控制
資金安全管理和風險控制主要是指，鐵路運輸企業(yè)為了確保鐵路運輸業(yè)務(wù)開展的順利和實現(xiàn)經(jīng)營目標，并遵循責任分工的原則，通過建立各個職能部門來確保鐵路運輸企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營活動的有序化開展，以至于實現(xiàn)對各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)活動的資金需求進行審計、制約和考核，在資金風險控制的基礎(chǔ)之上賦予各個職能部門資金安全管控的權(quán)限和職責，進而建立起一套系統(tǒng)化、規(guī)范化的企業(yè)資金制約化控制體系。
一、鐵路運輸企業(yè)可能潛在的資金安全風險
筆者結(jié)合自身實際工作經(jīng)驗和相關(guān)文獻資料發(fā)現(xiàn)，目前，鐵路運輸企業(yè)在業(yè)務(wù)開展過程中可能潛在的資金問題，主要有以下幾個方面：
（一）企業(yè)資金太過分散，致使資金整體利潤率較低
國內(nèi)部分鐵路局或路段，由于內(nèi)部各級單位或智能部門設(shè)有單獨的財務(wù)管理部門，并且開設(shè)有單獨的銀行賬戶，這些部門看似單個占比不是很大，但是將所有總和起來約占總體資金額度的一般左右，這些資金大部分都比較閑散，因此，并不能提高整體資金的使用率，最終影響到企業(yè)整體資金的周轉(zhuǎn)速度。
（二）缺乏有效的管控機制，讓其有信譽受到影響
部分地方路局，當下級單位多方經(jīng)營周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題時，一般會向當?shù)芈肪稚暾堎Y金用以經(jīng)營周轉(zhuǎn)。但是當借貸時間到期時，借款公司依然無法還款或缺乏還款能力，那么將會導致當?shù)芈肪殖霈F(xiàn)資金短缺，從而影響到企業(yè)的商業(yè)信譽。
（三）投資盲目性，導致投資效益較低
鐵路建設(shè)投資具有投資額度大，資金回收周期長的特點，從整體來看，投資資金的回報率并不是太高，經(jīng)濟效益在短期內(nèi)很難表現(xiàn)出來。目前，各個鐵路局對一些中小型項目的投資都有一的的資金自，正是由于自的存在致使投資缺乏科學性，多數(shù)項目投資都比較盲目，難以實現(xiàn)提高投資經(jīng)濟效益的目的，并且當項目整體經(jīng)濟效益不夠好時，通常會導致沒有后續(xù)資金投入，進而導致投資整體項目效益較差。
（四）企業(yè)運營過程中資金使用率較低
經(jīng)筆者研究發(fā)現(xiàn)，在很長的一段時間內(nèi)，鐵路企業(yè)各個運營環(huán)節(jié)的管理都存在粗放型問題，常會出現(xiàn)一邊的業(yè)務(wù)活動資金比較緊張，而另一邊的資金活動有比較閑置，從而導致資金在運營過程中的使用率不高，同時還存在資金浪費現(xiàn)象。導致這種問題出現(xiàn)的一個非常重要原因就是管理責任沒有得到落實或者是責任制度不明確，從而導致只有一小部分人在考慮如何節(jié)約資金，而大部分人或是缺乏責任意識或是知法犯法隨波逐流。這種問題的特點與企業(yè)發(fā)展和鐵路產(chǎn)業(yè)規(guī)模也有著一定的聯(lián)系。
二、鐵路運輸企業(yè)資金安全風險管控問題的誘因分析
鐵路運輸企業(yè)的資金出現(xiàn)安全漏洞，受到經(jīng)濟風險的影響，那么為何會出現(xiàn)這方面的問題呢？經(jīng)過筆者的深入研究和調(diào)查發(fā)現(xiàn)，其問題的誘因主要有以下三個方面：
（一）多元化扶持經(jīng)營模式
多年以來，鐵路運輸企業(yè)的大部分業(yè)務(wù)經(jīng)營活動都是由業(yè)主先墊付資金，然后經(jīng)過一定時間的資金累計之后在還給業(yè)主。但是隨著經(jīng)濟年經(jīng)濟增長速度的加快，若只是依靠業(yè)主墊付資金那么鐵路運輸業(yè)務(wù)經(jīng)營活動將很難開展。為了能夠在當前經(jīng)濟環(huán)境下尋找新的經(jīng)營領(lǐng)域、實現(xiàn)多元化經(jīng)營，擴大經(jīng)營規(guī)模，這也就給鐵路運輸企業(yè)提供了更多的新要求。鐵路為了達到經(jīng)營的目的，就需要通過自籌或向銀行貸款的方式籌集大量的資金，還有就是向業(yè)主借貸的方式獲取經(jīng)營活動資金，資金安全風險也就出現(xiàn)這這里。
（二）企業(yè)外部環(huán)境較為復雜
社會外部環(huán)境多樣性，常會導致鐵路運輸企業(yè)的資金外部活動處于尷尬的為主，財務(wù)管理體系難以快速適應變化多端的外部經(jīng)濟環(huán)境。針對這一誘因的特點，鐵路運輸企業(yè)還應該從宏觀的角度來對多方問題進行思考分析，如果企業(yè)難以適應當前的社會經(jīng)濟變化形式，那么企業(yè)的經(jīng)營活動將很難開展下去。
（三）充斥著道德風險
受到市場經(jīng)濟的侵蝕，各種經(jīng)濟運營問題出現(xiàn)在我們的面前，這些不良的道德問題都將對我們的資金安全產(chǎn)生一定的威脅，例如，我們常見的債務(wù)關(guān)系嚴重扭曲問題，大量的合同違約、賒賬等不良情況，這些問題紛紛進入市場當中，致使鐵路運輸企業(yè)的償債能力還要局限于其他企業(yè)的商業(yè)性與，因此將會受到連鎖牽連效應的影響。
三、鐵路運輸企業(yè)的資金風險的防范措施
（一）設(shè)置專門的資金風險防范機構(gòu)
通過實踐調(diào)研和研究相關(guān)文獻資料筆者發(fā)現(xiàn)，鐵路運輸企業(yè)內(nèi)部應該設(shè)置一個專門的企業(yè)資金風險防范機構(gòu)，同時配置專業(yè)的風險防控技術(shù)人員，把一些威脅性極高的資金風險集中起來進行處理，使用一些防范措施來預防資金風險的出現(xiàn)。此外，鐵路運輸企業(yè)的資金風險防范工作還應該聯(lián)合多方部門聯(lián)合開展，開展聯(lián)合預防工作，企業(yè)內(nèi)部的多個部門也應該密切配合，注重資金的使用措施和方法，并且從多個部門的資金使用反應情況和工作細節(jié)在做好風險防范工作，盡量降低財務(wù)風險防控過程中所產(chǎn)生的影響。
（二）及時掌握多方信息，創(chuàng)建企業(yè)資金風險管控信息體系
企業(yè)想要做好資金風險防范和管控工作，就必須認識到企業(yè)資金風險的關(guān)鍵性，對多方的資金風險信息有一定的了解并加以掌握，創(chuàng)建一個完整的企業(yè)資金風險防范體系。在落實企業(yè)資金風險管控體系的過程中，應該充分發(fā)揮現(xiàn)代化信息技術(shù)和多種設(shè)備的技術(shù)優(yōu)勢，如電子計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)和智能分析技術(shù)等，使用這些先進的技術(shù)和設(shè)備來對企業(yè)的日常資金流動數(shù)據(jù)信息進行采集、分析、加工、反饋和存儲。以致于鐵路運輸企業(yè)的資金風險都能夠得到一定的控制，減少資金風險的危害性。
（三）做好鐵路運輸企業(yè)的資金風險管控工作
企業(yè)內(nèi)部任何員工的任何業(yè)務(wù)活動都將會對企業(yè)資金風險管理產(chǎn)生一定的影響，影響既有正面也有負面的。如果企業(yè)內(nèi)所有員工都能夠同心協(xié)力，工作完全協(xié)調(diào)化，那么企業(yè)的資金財務(wù)風險管控工作就將非常有效。從管理學的角度來講，就是要強化企業(yè)內(nèi)部所有員工的資金管控風險意識，徹底清除企業(yè)員工心中“自顧自家門前雪、休管他人瓦上霜”的心理，消除傳統(tǒng)工作模式下不理想的觀念，創(chuàng)建全局風險觀。企業(yè)在落實各環(huán)節(jié)工作時，也應該隨之對工作進程進行風險評估，盡量讓風險評估工作能夠協(xié)調(diào)風險管控工作，進而讓企業(yè)所有員工都能夠意識到財務(wù)風險問題的重要性和管控工作的關(guān)鍵性，并讓其積極參與到管控工作當中來，為管控工作出方案或出力量。同時，企業(yè)的工作管理層還應該精心規(guī)劃、分析和調(diào)查企業(yè)財務(wù)當前的風險管控制度，使用文化引導的方式實現(xiàn)雙向化管控，從多個技術(shù)角度來提高企業(yè)財務(wù)風險的管控能力。以致于讓企業(yè)所有管理人員都能夠意識到，財務(wù)風險問題不能存在于工作的任何環(huán)節(jié)，任何一個環(huán)節(jié)的財務(wù)風險都將對企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營活動產(chǎn)生較大的影響，因此，就應該把財務(wù)風險管控工作做到實處，從而來提高財務(wù)風險管理的高效率發(fā)展。
四、結(jié)束語
綜上所述，隨著市場經(jīng)濟體系建速度和變化速度的加快，在鐵路運輸企業(yè)中使用傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)風險管理手段顯然已經(jīng)乏力。因此，在新的經(jīng)濟背景之下，企業(yè)的經(jīng)營風險管理就應該貫穿整個運營過程，必須讓企業(yè)內(nèi)的所有人員都是認識到財務(wù)風險管控的重要性和財務(wù)風險問題的危害性，創(chuàng)建規(guī)章制度并將其落實到各個工作環(huán)節(jié)，進而對企業(yè)的資金管理工作的各個階段實施監(jiān)督和控制，在企業(yè)內(nèi)部形成一個良好的經(jīng)營環(huán)境。
參考文獻：
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第3篇：資金風險管控措施范文
有人說，當金錢站起來的時候，真理都沉默了。所謂金錢是貨幣資金的一種，流動性、可變現(xiàn)性都非常強。從古到今，百分之八十的舞弊行為其動機都是為了把集體、客戶的資金占為己有。收付費是資金的直接接觸者，因此對收付費風險的管控是非常重要的，但也不能片面的理解為僅僅是對收付費人員的管控。強化收付費風險管控，構(gòu)筑全方位的風險管控體系才能真正保障企業(yè)運營資金的安全，促進業(yè)務(wù)經(jīng)營持續(xù)健康發(fā)展。
二、保險行業(yè)的收付費概念
保險行業(yè)的收付費是指保險業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，根據(jù)應收、付信息，通過現(xiàn)金、支票、匯票、POS、銀行代收、授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬等形式，實現(xiàn)保險費、保險金等業(yè)務(wù)收付的行為。收付費環(huán)節(jié)是保險合同成立、持續(xù)有效以及保險公司、客戶履行權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，整個業(yè)務(wù)流程只要涉及行使權(quán)益的處理，都必須經(jīng)過收付費。這一特殊的環(huán)節(jié)成為業(yè)務(wù)和財務(wù)有機結(jié)合的紐帶，收付費使用業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，其每一步操作都會成為財務(wù)核算的數(shù)據(jù)來源。
三、加強保險行業(yè)收付費風險管理的要求
（一）強化收付費崗人員素質(zhì)是基礎(chǔ)
收付費人員的個人素質(zhì)對收付費風險的良好管控起著基礎(chǔ)性的作用。收付費人員作為處理業(yè)務(wù)流程的最后一個步驟，又是涉及資金管控的重要崗位，在處理工作時能否認真確認收、付費主體資格，避免相關(guān)款項被冒領(lǐng)非常關(guān)鍵。收付費人員必須具有良好的道德修養(yǎng)、潔身自好，不貪、不占同時還應具有良好的安保意識，不但要增強自身的安保意識，更要把保護公共財產(chǎn)物資的安全完整作為自己的首要任務(wù)完成。收付費崗應選拔思想品德優(yōu)良、具有底線思維的高素質(zhì)人員，在定崗后亦應經(jīng)常強化思想道德教育、安全教育。
（二）明確崗位職責，業(yè)務(wù)流程是重點
明確收付費崗位工作職責，從制度上堵住漏洞，強化收付費操作的業(yè)務(wù)流程，具體落實收付費工作的每一個環(huán)節(jié)、每一個步驟以及應該履行的程序是防范收付費風險的重要措施。崗位職責的明確是收付費崗順利開展工作的基礎(chǔ)性保障，給收付費工作提供明確的指導方向，具體的業(yè)務(wù)流程為收付費操作提供詳細的指導，其操作順序是不可逆改的。例如，收付費在收費時應該先收款再錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而在付費時應先錄入系統(tǒng)、打印付款收據(jù)待客戶簽字時，方可支付款項，這些具體的流程都為防范收付費過程中產(chǎn)生的資金風險提供有力保障。基層保險公司應加強柜面服務(wù)和實務(wù)管理，理順收付費的各項配套實務(wù)流程，并要求收付費崗嚴格執(zhí)行，爭取在流程、制度上面防范風險漏洞。
（三）切實提高非現(xiàn)金收付水平是核心
實現(xiàn)柜面零現(xiàn)金收付是防范收付費風險的核心措施，切實拓寬新型收付費方式，提高非現(xiàn)金收付水平可以有效的減少資金流量，防范資金風險。
1.大力推行授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬可以有效減輕基層公司和柜面工作壓力，降低外部溝通成本，防范資金風險。但現(xiàn)在社會仍有很多人員對此認識不充分，認為直接交錢給發(fā)票更直觀，對現(xiàn)代的金融結(jié)算方式存在片面理解?？陀^方面授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬需與多個銀行簽定合作協(xié)議，城鎮(zhèn)、農(nóng)村客戶持卡率較低等因素影響，續(xù)期以及付費授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬難以執(zhí)行。這需要保險企業(yè)多層面繼續(xù)加大與各商業(yè)銀行、農(nóng)商行的合作力度，確保非現(xiàn)金收付費渠道暢通，提高銀行轉(zhuǎn)賬的便捷程度和轉(zhuǎn)賬效率。保險公司在銷售與服務(wù)的過程中應加強宣導授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬，改變銷售人員長期以來形成的展業(yè)習慣，更好的將這種便利的收付費形式帶給客戶。
2.考慮與第三方交易平臺合作開發(fā)轉(zhuǎn)賬交費業(yè)務(wù)。隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，移動互聯(lián)網(wǎng)及智能手機的普及，第三方交易平臺越來越貼近普通百姓的生活，保險公司可以考慮與諸如支付寶、財富通、拉卡拉等獲得支付牌照的運營主體聯(lián)合開發(fā)收費交易平臺。第三方交易平臺的推廣可以大大減少與多行合作的工作量以及客戶未持合作銀行卡而無法辦理轉(zhuǎn)賬交費的不便。
大力推行安全、便捷的非現(xiàn)金收付費方式，不但可以增強對收付費風險的管控，降低公司運營成本而且對維護公司形象、提升公司聲譽具有重大作用。
（四）加強日常管控與風險控制點監(jiān)督是關(guān)鍵
收付費崗屬于關(guān)鍵控制崗位，加強收付費日常管控與風險控制點監(jiān)督是防范風險的關(guān)鍵。對收付費的日常管控主要體現(xiàn)在對日清日結(jié)的復核以及定期、不定期地進行財務(wù)事項檢查。日清日結(jié)的有效復核對于有效銜接業(yè)務(wù)財務(wù)處理、及時核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、資金和單證以及防范資金風險具有重要意義。日清日結(jié)可以及時核對數(shù)據(jù)、資金的正確性，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)操作與資金來源是否相符，是否存在虛假收付費形式，提、存現(xiàn)金等行為是否經(jīng)過審批等等。對收、付費財務(wù)事項檢查更可以直觀地觀察收付費的日常管理和事前審批是否執(zhí)行到位。對風險控制點的監(jiān)督要關(guān)注主要風險來源和主要風險控制點，以提高內(nèi)部控制的效率。特別是對收付費日常工作中的一些工作流程的檢查，例如提取現(xiàn)金時是否有經(jīng)過審批的現(xiàn)金提取申請單等，這些關(guān)鍵風險控制點的監(jiān)控對收付費的風險管控起到至關(guān)重要的作用。
（五）嚴格執(zhí)行制度，加大責任追究是保障
再好的制度、措施，如果只停留在紙面，不嚴格執(zhí)行，就只能流于形式而無法發(fā)揮實效。對收付費風險的管控，雖然制定了業(yè)務(wù)流程、找準了關(guān)鍵風險控制點，但是如果不采取具體措施，對關(guān)鍵風險進行有效控制，那么同樣可能造成嚴重損失。因此，制度的執(zhí)行到位與否是事關(guān)整個風險管控能否取得實效的關(guān)鍵，只有嚴格執(zhí)行，才能保證實現(xiàn)收費風險管控的目標。同時也要建立健全責任追究制度。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和風險，應及時向相關(guān)部門和單位反饋；加強后續(xù)整改跟進工作，有的放矢，關(guān)注收付費相關(guān)環(huán)節(jié)問題的整改情況，并實施現(xiàn)場督促檢查，以促進收付費管理工作逐步規(guī)范。
第4篇：資金風險管控措施范文
關(guān)鍵詞：電網(wǎng)企業(yè) 資金安全 崗位標準 風險管控
一、電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控意義
資金流作為貫穿電網(wǎng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程的關(guān)鍵要素，其風險的管控能力、精益化水平、運營效益與效率都直接關(guān)系著企業(yè)的健康長遠發(fā)展。資金全過程管理首先對電網(wǎng)企業(yè)資金安全提出更高的要求。如何進一步加強電費回收、如何嚴格防范小金庫和“賬外賬”、如何進一步提高資金計劃準確性、如何應用推廣資金監(jiān)控與管理系統(tǒng)、如何深化資金內(nèi)部控制建設(shè)，全面、系統(tǒng)提升電網(wǎng)企業(yè)資金安全風險防控能力，是當前我們從集約化資金運營階段到精益化資金管理階段，再到未來5-10年達到國際先進水平的體系化資金管理階段，所亟需研究的重要內(nèi)容。
開展常規(guī)的年度或季度資金安全檢查工作目前已不能滿足電網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展水平與精益化管理要求。筆者認為，資金流入、流出安全的不確定性是資金安全風險的業(yè)務(wù)根源，主要由業(yè)務(wù)部門控制。因此，財務(wù)部門應對業(yè)務(wù)根源傳遞的資金安全風險通過資金管理手段進行控制。研究行之有效的資金安全管控體系可以保障電網(wǎng)企業(yè)資金、資產(chǎn)安全，加強電網(wǎng)企業(yè)資金安全風險的事前監(jiān)控、事中預警，防范資金安全事故的發(fā)生，保障電網(wǎng)企業(yè)資金安全有序運作。
二、電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控分析研究
（一）電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控現(xiàn)狀。電網(wǎng)企業(yè)每年都有巨大的資金流入項目及資金流出項目，資產(chǎn)規(guī)模龐大，運行維護工作較多，本文根據(jù)廣東電網(wǎng)公司的一體化管理流程，分別從預算管理、資金集約管理、風險內(nèi)控管理、財務(wù)基礎(chǔ)管理等幾方面分析電網(wǎng)企業(yè)的資金安全管控現(xiàn)狀。
1.預算管理。建立了由預算管理委員會、預算管理工作組、預算執(zhí)行單位組成的三級預算管理責任網(wǎng)絡(luò)，形成“橫向到邊、縱向到底”的預算管理架構(gòu)。規(guī)范預算全過程管理，建立“財務(wù)管理業(yè)務(wù)化、業(yè)務(wù)管理財務(wù)化”的互動機制。實施預算標準化管理，運用標準化的工作表單，分層、分業(yè)務(wù)地定期向局各單位提供標準化的預算執(zhí)行反饋服務(wù)，提升決策支持能力。實施劃小單位核算，將EVA管理評價延伸到一線生產(chǎn)單位和供電所，客觀反映不同區(qū)域細分市場的價值創(chuàng)造，引導資源優(yōu)化配置。
2.資金集約管理。實施資金收支兩條線管理。推進資金集中支付和資金零余額管理，資金集中支付率占全部資金支付總額的90%以上。持續(xù)精簡賬戶體系，精簡率達66%，有效縮短資金歸集鏈條，降低資金風險。強化資金安全管理，形成“檢查―整改―驗收”持續(xù)改進的資金安全管理機制。實現(xiàn)電費集中核對，撤銷區(qū)局四大銀行收入賬戶，建立營銷財務(wù)對賬機制，有效提高電費對賬效率，提升客戶服務(wù)水平。
3.風險內(nèi)控管理。建立以風險管控為核心的內(nèi)部控制體系，建立三級風險管控網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)風險管控全覆蓋。構(gòu)建供電所內(nèi)控閉環(huán)管理機制，建立三級“紀檢、監(jiān)察、內(nèi)控”大監(jiān)督組織機構(gòu)，促進內(nèi)部控制管控措施有效落地。完善內(nèi)部控制管理工作機制，做實內(nèi)控管理基礎(chǔ)；組織開展內(nèi)控體系的自我評價和檢查評價，總結(jié)內(nèi)控體系實施效果。
4.財務(wù)基礎(chǔ)管理。嚴格執(zhí)行國家和網(wǎng)省公司的會計核算制度。開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)，制定《資金結(jié)算資料規(guī)范》、《成本費用開支范圍規(guī)范》等業(yè)務(wù)操作規(guī)范。加強財務(wù)管理信息化建設(shè)，財務(wù)管理信息系統(tǒng)全面覆蓋預算管理、資產(chǎn)管理、資金開支、會計核算等核心業(yè)務(wù)。
（二）電網(wǎng)企業(yè)加強資金安全管理的緊迫性。電網(wǎng)企業(yè)是資金密集型企業(yè)，若資金安全管理存在缺陷，電網(wǎng)企業(yè)會面臨巨大的資金安全風險，一旦發(fā)生資金舞弊事件會給電網(wǎng)企業(yè)帶來較大的資金損失，因此，電網(wǎng)企業(yè)有必要加強資金安全管理、保證資金安全。目前電網(wǎng)企業(yè)缺乏系統(tǒng)性的資金安全管理體系，不能做好資金安全管控的事前監(jiān)控、事中預警、事后補救。在實際工作中，資金安全事故主要是由于存在資金安全管理漏洞，且各資金安全崗位對實際工作開展理解不一致，造成執(zhí)行上存在偏差，給資金安全帶來風險。一般來說，資金安全事故不僅發(fā)生在財務(wù)部門，也會發(fā)生在業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)端口的資金安全犯罪不僅會導致電網(wǎng)企業(yè)資金流失，還會造成電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)損失（電表失竊案件等），影響電網(wǎng)企業(yè)資金的回收率，威脅電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)安全。由此可以看出電網(wǎng)企業(yè)迫切需要制定符合其業(yè)務(wù)特征的資金安全評價管控機制，從財務(wù)端口、業(yè)務(wù)端口兩個方面著手，通過建立量化的評價方式，全面掌握資金管理狀況，落實崗位資金安全責任，改進企業(yè)資金管控措施，持續(xù)提升電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控水平。
三、地市供電局資金安全崗位評價標準體系建設(shè)
（一）地市供電局資金安全崗位評價標準體系建設(shè)目標。規(guī)避電網(wǎng)企業(yè)資金安全風險，加強電網(wǎng)企業(yè)資金安全。電網(wǎng)企業(yè)動輒幾百億元甚至過千億元的資金流轉(zhuǎn)，建立行之有效的資金安全管控體系，可保障電網(wǎng)企業(yè)資金安全。建立電網(wǎng)企業(yè)資金崗位安全評價標準，推進管控措施落地執(zhí)行。通過以風險為導向構(gòu)建和實施資金安全崗位評價標準體系，使資金安全管控措施得以量化，建立電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控評價的長效機制。完善電網(wǎng)企業(yè)資金崗位績效考核手段，將風險管控落實到崗位。資金安全崗位評價后結(jié)果同組織績效、個人績效掛鉤，加強資金安全管控力度，使電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理常態(tài)化、規(guī)范化、科學化。
（二）地市供電局資金安全崗位評價標準體系建設(shè)思路。資金安全崗位評價標準體系的基本建設(shè)思路是以風險管理為導向、以規(guī)章制度為依據(jù)，遵循理論與實踐相結(jié)合的基本方法，形成資金安全崗位評價標準體系基本模型。
1.建立資金安全風險數(shù)據(jù)庫。在資金安全風險特征分析的基礎(chǔ)上，搭建資金安全風險框架，并以資金流動向業(yè)務(wù)延伸和業(yè)務(wù)流程梳理的方法，辨識、評估資金安全風險，形成資金安全風險數(shù)據(jù)庫，以風險為導向，框選資金安全重點業(yè)務(wù)事項。
2.梳理資金安全崗位及工作標準。以風險為導向，與資金安全相關(guān)的機構(gòu)層級、部門、崗位建立起映射關(guān)系，將風險控制措施落實到崗位工作標準，從業(yè)務(wù)源頭把控資金安全。
3.建立資金安全崗位檢查運作機制。劃分準備、檢查、整改及報告共三個階段，設(shè)計運轉(zhuǎn)流程、檢查方法、檢查標準等內(nèi)容，指導地市供電局開展資金安全崗位檢查工作，保證檢查工作有效運轉(zhuǎn)。
4.建立資金安全崗位評價運作機制。根據(jù)資金安全檢查結(jié)果，對違規(guī)事項扣減風險分值，并評出單位“資金安全星級”、崗位“資金安全警示燈”，使單位、崗位資金安全質(zhì)量顯性化，推動績效持續(xù)改進。
四、地市供電局資金安全崗位評價標準體系建設(shè)流程
（一）梳理資金安全風險數(shù)據(jù)庫。資金安全風險數(shù)據(jù)庫不應僅局限于資金管理（財務(wù)端），應將評價端口前移至涉及資金流入、資金流出（業(yè)務(wù)端）的相關(guān)業(yè)務(wù)。梳理資金安全風險數(shù)據(jù)庫主要分為三個步驟，一是分析資金安全風險特征，二是搭建資金安全風險框架，三是辨識、評估資金安全風險，形成資金安全風險數(shù)據(jù)庫。
1.分析資金安全風險特征。資金安全風險來源于資金流入安全不確定性和資金流出安全不確定性兩個方面。地市供電局資金流入安全的不確定性包括經(jīng)營收入、投資收入兩大方面；資金流出的不確定性包括經(jīng)營支出、投資支出兩大方面。資金流入、流出安全的不確定性是資金安全風險不確定性的業(yè)務(wù)根源，資金管理的不確定性是資金安全風險不確定性的財務(wù)根源，資金管理本身存在的不確定性，與流入、流出不確定性綜合作用，表現(xiàn)為資金安全風險的終極不確定性，即資金安全風險，如圖1所示。
2.搭建資金安全風險框架。資金安全風險數(shù)據(jù)庫基于資金安全風險特征分析，按照地市供電局資金安全風險特征，將資金安全風險分為資金管理風險、資金流入風險、資金流出風險共三大類，從定量、定性兩個維度分析、分解三大類型資金安全風險，由粗到細逐漸形成資金安全風險框架。
（1）資金管理風險框架。資金管理風險框架主要以一體化框架進行搭建，具體如表1所示。
（2）資金流入、資金流出風險框架。財務(wù)部門通過分析資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表等財務(wù)數(shù)據(jù)，梳理出經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)主要的資金流動項目。其中，電費收入作為地市供電局資金占比最大的資金流動項目，價量管理、欠費往來、收款核對等關(guān)鍵營銷業(yè)務(wù)對電費收入有重大影響。
（3）辨識、評估資金安全風險，形成資金安全風險數(shù)據(jù)庫。對資金安全風險框架中的風險進行性質(zhì)劃分，可以分為業(yè)務(wù)流程類以及資金流動類。對于業(yè)務(wù)流程類的風險，根據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)辨識風險事件以及分析風險源/控制源。對于資金流動類的風險，辨識風險事件后，以資金支付申請或資金收款為起點，向前延伸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以分析、梳理風險源/控制源。
（二）形成資金安全崗位工作標準。將資金安全風險數(shù)據(jù)庫中的每一個風險事件的風險源/控制源，循序漸進地映射到機構(gòu)層級、部門以及崗位，梳理與風險源/控制源密切相關(guān)的資金安全崗位工作標準，從業(yè)務(wù)源頭把控資金安全，如下頁圖2所示。
（三）建立資金安全崗位檢查運作機制。劃分準備、檢查、整改及報告共三個階段，設(shè)計運轉(zhuǎn)流程、檢查方法、檢查標準等內(nèi)容，開展資金安全崗位檢查工作，保證檢查工作有效運轉(zhuǎn)。本文主要分析資金安全崗位檢查運轉(zhuǎn)機制中的資金安全檢查主體、檢查方法、檢查標準等重要內(nèi)容。
1.資金安全檢查主體。組建資金安全評價工作小組，根據(jù)年度資金安全工作部署、上級單位提出的資金安全評價要求，成立評價工作小組，選定工作小組成員需考慮以下三個方面：結(jié)合評價對象業(yè)務(wù)性質(zhì)、評價工作量、評價任務(wù)難易程度等，按照資金安全風險評價工作小組構(gòu)成要求進行評價小組的組建；評價中若有特殊需要，評價組織機構(gòu)還應考慮外聘專家，以協(xié)助評價人員完成特定的評價取證和評價工作。
2.單位、崗位評價方法。
（1）自評價。職能部門、區(qū)局、二級機構(gòu)根據(jù)資金安全評價標準對相應現(xiàn)金安全工作進行評分，檢查的問題需填寫在單位自查問題整改表內(nèi)，制訂整改措施，實施有效整改。
（2）獨立性評價。工作小組通過現(xiàn)場檢查、訪談、抽查樣本、重新測試等方法，檢查各部門資金安全工作實施情況，檢查自評價問題整改情況，根據(jù)資金安全評價標準對實際資金安全相關(guān)工作進行評分，同時填寫資金安全崗位評價記錄表。
3.資金安全檢查方法。資金安全崗位評價標準體系評價的方法不僅包括訪談、觀察、重新執(zhí)行等常見的檢查方法，還增加了穿行測試和抽樣測試法。
（1）穿行測試法。穿行測試法是指工作小組根據(jù)資金風險動因，向前延伸一項或若干項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從頭到尾檢查業(yè)務(wù)實際處理過程，以評價該資金安全風險從業(yè)務(wù)端到財務(wù)端工作控制情況的評價方法，穿行測試一般用于風險極高的業(yè)務(wù)事項。
（2）抽樣測試法。抽樣測試法一般用于重大資金風險工作的檢查，可遵循評價對象抽樣表中的規(guī)定以確定最少評價樣本數(shù)量，如表2所示。
（四）制定資金安全崗位評價運作機制。評價機制包括單位評價、崗位評價，設(shè)定單位評價分值及崗位評價分值，并將評價結(jié)果應用到組織績效考核、年中個人績效考核內(nèi)，有效分解資金管理責任，便于資金管理長效機制有效落地。
1.單位評分標準。設(shè)定職能部門、區(qū)局、二級機構(gòu)單位層級評價總分值為100分，考評過程中發(fā)現(xiàn)未按照《資金安全評價標準》開展實際工作的，違規(guī)一次按照以下規(guī)定進行扣分：
（1）可承受風險。風險極高：扣除5分；風險高：扣除4分；風險中：扣除3分；風險低：扣除2分；風險極低：扣除1分。
（2）不可承受風險。對于違反不可承受風險的工作規(guī)范，一律一票否決，單位“資金安全星級”直接評為最低，崗位“資金安全崗位預警燈”直接為紅燈，按照表內(nèi)分數(shù)相應在組織績效考核、單位績效考核內(nèi)進行加（扣）分，激勵各部門、單位加強資金安全防范工作。
2.崗位評分標準。在檢查各單位資金安全情況時同步進行崗位資金安全檢查，記錄未按照資金安全標準開展資金工作的崗位，根據(jù)違規(guī)條數(shù)形成該崗位五顆星（紅色）、四顆星（黃色）、三顆星（紅色），將資金安全責任落實到崗，有效分解資金管理責任，加強資金安全控制。如表3所示。
五、結(jié)論
通過合理的資金安全管控措施，結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，實現(xiàn)電網(wǎng)企業(yè)資金安全風險的事前、事中、事后風險管控，保障電網(wǎng)企業(yè)資金安全，有效降低電網(wǎng)企業(yè)資金安全風險。在借鑒前人研究成果和實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，本文主要研究成果如下：一是將資金安全評價的范圍從財務(wù)部門前移到業(yè)務(wù)端口，部門范圍涵蓋財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)范圍涵蓋全部資金流入、資金流出、資金管理業(yè)務(wù)；二是將資金安全涉及的全部業(yè)務(wù)流程還原，制定資金安全工作標準及具體的檢查方法，客觀、有效對資金安全業(yè)務(wù)進行評價；三是將單位、崗位評價后分數(shù)同組織績效、個人績效考評相結(jié)合，提升財務(wù)人員對資金安全的重視性，加強資金安全管控的力度。S
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第5篇：資金風險管控措施范文
（一）資金風險是企業(yè)其他風險的集中體現(xiàn)
首先，政策風險，包括國際環(huán)境、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟政策、本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的政策無疑都是影響企業(yè)經(jīng)營的主要因素。如果對各種政策預判不足，對產(chǎn)生風險防范不夠，企業(yè)可能導致決策失誤、業(yè)務(wù)萎縮、重大資產(chǎn)損失等，最終導致現(xiàn)金流短缺甚至資金鏈斷裂，從而導致資金風險的爆發(fā)。其次，市場風險以及由其帶來運營風險的惡化，也最終表現(xiàn)為資金風險的發(fā)生。目前國際市場需求不斷萎縮，國家繼續(xù)加強房地產(chǎn)市場調(diào)控，抑制房地產(chǎn)投資，影響鋼鐵、建材、能源需求增長，導致經(jīng)濟下行壓力不斷加大，市價波動對于企業(yè)營運或投資可能產(chǎn)生虧損風險。此外，法律風險的惡化也最終導致資金風險的發(fā)生。法律風險，是指因我方或?qū)Ψ竭`法、違約、侵權(quán)，或生產(chǎn)經(jīng)營管理漏洞等因素，導致企業(yè)承擔行政、民事、刑事法律責任及經(jīng)濟損失。其廣泛存在于企業(yè)管理的各個領(lǐng)域，與其他風險共生，融通或潛存于企業(yè)各項業(yè)務(wù)中。以上這些不同的法律風險，最終都會導致企業(yè)成本增加、現(xiàn)金流減少，資金風險增加、經(jīng)營困難。
（二）資金風險是導致企業(yè)其他各種風險發(fā)生的主要誘因
由于資金活動貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的始終。一旦資金發(fā)生風險，企業(yè)即無力開展正常生產(chǎn)運營；也無力加強市場調(diào)研，及時調(diào)整營銷策略；針對其他風險，更無力提供資金支持；如果資金風險不能得到及時有效地疏解，更會阻礙企業(yè)整體戰(zhàn)略的順利實現(xiàn)。從企業(yè)外部來講，資金的短缺將造成應付帳款的大量發(fā)生，直接影響到債權(quán)人的利益，加大了法律風險發(fā)生的機率。因此，企業(yè)在經(jīng)營過程中，要始終把防控資金風險放在第一要務(wù)。
二、化解資金風險措施
（一）提高資金風險防范意識，確保企業(yè)經(jīng)濟安全穩(wěn)健運行
經(jīng)營風險和財務(wù)風險往往是同時存在的，經(jīng)營風險是財務(wù)風險的誘因，財務(wù)風險是經(jīng)營風險的貨幣表現(xiàn)。當前，市場變化的不確定因素增多，經(jīng)營工作中各種風險隨之增加。強化風險管理，要突出控制好經(jīng)營風險和財務(wù)風險，同時要把二者有機統(tǒng)一起來。因此要強化風險意識，善于發(fā)現(xiàn)、識別經(jīng)營活動中的各種風險，提高處置應變能力。
（二）建立和完善風險防控體系是防范資金風險的有力保障
一是規(guī)范制度，強化執(zhí)行。充分發(fā)揮制度建設(shè)的積極作用，將制度建設(shè)應用到實際工作當中；要及時調(diào)整、修訂相關(guān)管理制度，使其更加適合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。二是要明確責任，抓好落實。根據(jù)分工做好風險管理工作，責任到人并抓好落實工作；總結(jié)涉法涉訴案件經(jīng)驗教訓，防范風險，全力保全企業(yè)資產(chǎn)不受損失。
（三）加強資金預算管理，有效防范資金風險
一是企業(yè)通過編制資金預算，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中所有的資金收支納入嚴格的預算管理之中。同時，嚴格預算外支出、堅持授權(quán)批準制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、確保資金鏈安全，把風險消滅在萌芽狀態(tài)。二是發(fā)揮資金預算對經(jīng)營預算的綜合平衡作用。經(jīng)營預算最終都要反映為現(xiàn)金收支預算，在資金預算的編制、執(zhí)行過程中，必然會平衡、修正經(jīng)營預算，從而保證總體資金平衡，防止產(chǎn)生財務(wù)風險。
（四）進一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程,是有效防范資金風險的前提
規(guī)范業(yè)務(wù)流程，從客戶準入、合同簽訂、用戶選擇、流程審批、收付款制度的執(zhí)行等入手，全面清理，對不符合流程規(guī)范要求的，停止業(yè)務(wù)往來，限期收回資金，從源頭規(guī)避財務(wù)風險。
(五)加強應收款項管理
制定應收款指標與崗位責任人收入掛鉤辦法，從緊確定應收款項預算指標，壓縮應收款項總規(guī)模，加大考核獎罰力度，定期分析應收款項的變動情況.
(六)強化資金管控，提高資金利用效率
第6篇：資金風險管控措施范文
企業(yè)資金風險是指企業(yè)資金在循環(huán)過程中，由于各種難以預料或無法控制的因素作用，使企業(yè)資金的實際收益小于預計收益而發(fā)生資金損失，進而造成企業(yè)運轉(zhuǎn)不暢，甚至破產(chǎn)倒閉。企業(yè)在資金運營過程中的安全保障，受到來自于管理能力、業(yè)務(wù)處理、系統(tǒng)運行等多方面因素的影響。因此，在資金管理信息化系統(tǒng)建設(shè)和運營的過程中，資金風險管理的重要性毋庸置疑。
一、高速公路企業(yè)資金風險管理的必要性
高速公路運營企業(yè)具有投資大，成本高等顯著特點，是典型的資金密集型行業(yè)。不論是投資建設(shè)期間的資金投入，還是建成通車后的經(jīng)營還貸，都會引起巨額的現(xiàn)金流。因此，在高速公路建設(shè)管理資金流量巨大的背景下，如何管好用好資金，有效控制資金風險，增強風險管理意識，探索有益的資金風險管理模式，顯得尤為重要。二、高速公路運營企業(yè)資金風險的應對措施
1.加強員工職業(yè)道德、業(yè)務(wù)技能及健全考核評價機制
(1)加強員工職業(yè)道德教育
加大對員工的職業(yè)道德教育引導力度，進行全員風險教育培訓，促使每位員工樹立較強的資金風險管理意識和法治觀念，將資金風險防范和預警融入企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)。
(2)加強員工業(yè)務(wù)技能培訓
有效控制資金風險，除員工自身職業(yè)道德之外，其業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能也是重要因素之一。因此，員工必須不斷強化自身業(yè)務(wù)技能，熟悉基本的法律法規(guī)以及國家的金融、財政和貨幣政策，熟練掌握財務(wù)管理、資本運營等理財知識技能，并密切關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域的最新動態(tài)，不斷提升工作水平。企業(yè)定時組織員工進行業(yè)務(wù)技能培訓，聘請專家對最新的政策、理論、知識進行培訓和講解。
(3)健全員工評價及考核機制
建立和完善員工的評價、考核和獎勵等激勵機制，涉及到員工的工作積極性。只有實現(xiàn)員工所創(chuàng)造的效益與獎勵直接掛鉤，才能更好地調(diào)動員工的工作積極性和創(chuàng)造性。企業(yè)應根據(jù)自身實際情況，重視對人才的選拔、任用、培訓、監(jiān)督與考核，把先進的信息化軟硬件網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與培養(yǎng)造就一支能夠腳踏實地、認真負責、政治業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬、敢于堅持原則的人才隊伍工作有機結(jié)合起來。
2.加強政策法規(guī)研究
加強政策法規(guī)研究是要及時掌握市場經(jīng)濟客觀規(guī)律，揚長避短發(fā)揮優(yōu)勢，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化。一是加強國內(nèi)外管理信息交流，及時反饋企業(yè)在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中存在的問題，積極制定應對措施，避免經(jīng)營風險。二是集中行業(yè)優(yōu)勢形成市場競爭能力，密切關(guān)注相關(guān)產(chǎn)業(yè)市場動態(tài)，加強政策研究和理論研討，不斷改革經(jīng)營管理模式，采取靈活多樣的管理手段和經(jīng)營方式，不斷適應市場經(jīng)濟發(fā)展需要。三是積極建立適應市場經(jīng)濟發(fā)展的管理體制，逐步建立以市場經(jīng)濟為導向的科學合理的收支分配體系，解決因人為因素造成的會計信息失真問題。
3.加強系統(tǒng)功能，完善軟硬件及網(wǎng)絡(luò)通訊功能
應不斷完善資金管理網(wǎng)絡(luò)平臺的建設(shè)。通過提升業(yè)務(wù)軟件功能，加大網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)，逐步把企業(yè)結(jié)算中心構(gòu)建成一個現(xiàn)代化的資金管理平臺。體現(xiàn)“一個中心、兩種控制、貫穿全程的資金風險管控”的理念，即以賬戶管理為中心，通過事前的資金預算/計劃來控制事中的資金結(jié)算/交易，以授信額度控制信貸規(guī)模，以及貫穿全部業(yè)務(wù)流程的風險提示和控制。系統(tǒng)通過賬戶管理設(shè)置，可以對企業(yè)賬戶形成“收支兩條線管理”、“統(tǒng)收統(tǒng)支”、“現(xiàn)金池”等不同的資金管理模式，并在日常資金業(yè)務(wù)(包括資金申請、支付、歸集、劃撥等)處理過程中與企業(yè)內(nèi)部的預算管理、籌融資管理、財務(wù)管理建立內(nèi)部勾稽關(guān)系，進行“事前計劃、事中控制、實時分析”，從而將資金業(yè)務(wù)處理和集中管控思路緊密融合成一體。
4.實時監(jiān)控付款指令
在結(jié)算中心運行模式下，每筆付款業(yè)務(wù)均是以指令數(shù)據(jù)的形式通過系統(tǒng)平臺的銀企直聯(lián)接口發(fā)至銀行。每條指令包含收付款單位名稱、賬號、所在地區(qū)、開戶行名稱和代碼、跨行標志等信息。在一些情況下，比如某項信息填寫錯誤或是發(fā)生通訊故障時會導致付款失敗。為防止重復付款，首先通過查詢網(wǎng)上銀行或電話詢問銀行以落實該筆款項的交易記錄，其次分析失敗原因，若因付款指令信息錯誤，則將該指令退回成員單位修改;若因網(wǎng)絡(luò)通訊等原因未發(fā)送至銀行，則需在保證通訊正常的前提下重新發(fā)送指令并實時進行監(jiān)控，直到交易成功為止。
5.建立健全各項資金管理制度
(1)資金結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)控制度
一是需完善結(jié)算中心的組織結(jié)構(gòu)，監(jiān)督結(jié)算中心業(yè)務(wù)活動，優(yōu)化結(jié)算中心的經(jīng)營模式和手段，嚴格規(guī)范審批權(quán)限，建立以規(guī)范化的會計記錄、監(jiān)督制約、財務(wù)核對、謹慎安全為原則的會計控制制度，嚴格按照國家相關(guān)財務(wù)、會計制度、會計準則進行操作，保證財務(wù)、會計信息的真實性、完整性、客觀性和有效性。二是建立嚴格并相互制約的支付審批制度，在保證各單位或部門權(quán)責的前提下，對所有經(jīng)營業(yè)務(wù)實施多重控制和交叉檢查，每一筆業(yè)務(wù)需經(jīng)多人核對、審批。保證記賬與復核、付款數(shù)據(jù)補錄與審批、付款指令審批與指令發(fā)送等職責相分離，以實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程崗位責任明確、工作程序相互制約。三是建立內(nèi)部經(jīng)營管理責任制和風險管理考核制度，確保風險責任到崗到人。同時建立以風險防范為主要內(nèi)容的內(nèi)部稽核監(jiān)察制度，定期進行內(nèi)部監(jiān)督檢查，保證過程控制規(guī)范，保證各項措施的落實，并通過實行崗位輪換和定期審計制，嚴防內(nèi)部工作人員職務(wù)犯罪風險。通過對業(yè)務(wù)的事前、事中和事后進行監(jiān)管，把各種資金風險因素控制在萌芽狀態(tài)或可接受范圍內(nèi)。
(2)資金預算管理制度
以企業(yè)年度財務(wù)預算為編制依據(jù)，建立資金預算管理體系。資金預算作為一種控制機制，可以有效地控制企業(yè)成員單位企業(yè)的收入及費用支出，是在分配資源的基礎(chǔ)上，用于衡量、評價成員單位經(jīng)營績效，充當一種企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營績效之間聯(lián)系的工具，最終確保企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)。實施資金預算管理制度，不僅有利于提高企業(yè)管理效率，明確經(jīng)營目標，而且為結(jié)算中心立足自身工作特性，調(diào)配、優(yōu)化企業(yè)資源，找準工作重點創(chuàng)造了前提條件。首先，是資金預算的編制。按照期間劃分為年度預算和月度預算，月度預算需在年度預算的范圍內(nèi)編制，編制預算一般宜采用上下結(jié)合的方式。首先由企業(yè)根據(jù)整個的發(fā)展戰(zhàn)略提出預算目標，并將其進行分解下達給各成員單位，然后各成員單位結(jié)合自身情況編制各自的預算草案，最后由企業(yè)預算管理委員會對各成員單位的預算草案進行匯總和審核，并召集各成員單位進行預算的溝通協(xié)調(diào)與調(diào)整，最后由預算管理委員會審批通過。其次，是資金預算的調(diào)整。各單位在特殊情況下需調(diào)整資金預算的，可采用預算追加的方式，追加的預算必須經(jīng)各級審批后，方能在新追加的預算項目內(nèi)進行支付。再次，是資金預算的執(zhí)行與考核。對比各單位預算數(shù)據(jù)與執(zhí)行數(shù)據(jù)，出具文字報告，找出問題，分析原因并根據(jù)執(zhí)行率對成員單位定期進行全面評價和考核。
(3)備用金管理制度
備用金指各成員單位的日常零星費用支出及金額較小的采購支出，如小額的差旅費、招待費、郵電通訊費、辦公用品采購等。加強企業(yè)及各成員單位備用金管理，目的是保障資金安全，規(guī)范單位備用金的操作行為。各成員單位在年度預算中須申報年度備用金使用限額，結(jié)算中心結(jié)合成員單位實際情況，核定每月備用金使用限額，該限額在一定期限內(nèi)保持不變，如備用金限額與實際數(shù)誤差較大，結(jié)算中心重新核定后及時調(diào)整。增加備用金的成員單位須先提出申請，經(jīng)結(jié)算中心審核通過后，在下期按重新核定的備用金限額撥付。各成員單位根據(jù)各自備用金額度和當期使用情況，在預算中單獨列示下期備用金撥付數(shù)，結(jié)算中心據(jù)此撥付補齊額度。特殊情況下結(jié)算中心也可以根據(jù)各成員單位申請即時下?lián)?，備用金的下?lián)芙痤~以各成員單位在結(jié)算中心的實際存款為限。
(4)大額支付管理辦法
制定大額支付管理辦法，目的是有效控制結(jié)算資金風險，防止利用大額支付結(jié)算進行違法犯罪、金融詐騙行為，維護成員單位的權(quán)益，保證成員單位存款資金的安全。成員單位因業(yè)務(wù)需要，需從結(jié)算中心支付一定額度資金至外部銀行或企業(yè)或相互之間轉(zhuǎn)賬時，為協(xié)助企業(yè)及成員單位防范資金風險，結(jié)算中心向成員單位確認對外付款的額度達到一定金額，結(jié)算中心工作人員首先要核對指令中各項業(yè)務(wù)要素是否齊全、準確，然后電話聯(lián)系成員單位財務(wù)負責人，核實無誤后，提交結(jié)算中心或企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導進行審批，完成支付指令流程后，打印結(jié)算憑證，并記錄確認人。大額支付業(yè)務(wù)結(jié)束后，需對每一筆進行事后監(jiān)督。每日業(yè)務(wù)終了，復核員須認真核對大額支付憑證上有無確認所記載的相關(guān)事宜，內(nèi)容是否正確、完整，對于記載缺少的內(nèi)容，應及時和成員單位聯(lián)系，再次進行確認，保證記載內(nèi)容的及時、準確、完整。核對無誤后方可裝訂憑證。
(5)資金結(jié)算系統(tǒng)操作密碼管理辦法
對資金結(jié)算系統(tǒng)來說，操作員密碼管理也是防范資金風險的一種方式。結(jié)算中心和各成員單位有權(quán)登錄資金管理系統(tǒng)的操作人員分別設(shè)定用戶代碼和初始密碼，通過其可登錄并使用各類子系統(tǒng)。操作人員在使用系統(tǒng)過程中，為防止密碼泄漏，必須定期更改密碼。當遺忘密碼或人員發(fā)生變動時，可向企業(yè)結(jié)算中心申請重新設(shè)置密碼。各成員單位對安全認證機構(gòu)提供的密鑰(即CA證書)要嚴格管理，員工使用的密鑰如需更改，要做好更改記錄。
(6)堅持執(zhí)行周例會制度
堅持實行周例會制度。在周例會上，總結(jié)上一周的工作完成情況，明確本周工作計劃及安排，列出工作中存在的問題和困難，提出具體的改進措施和解決辦法，并落實到相關(guān)責任人。同時，派專人每日記錄上線工作日志，跟蹤記錄上線工作內(nèi)容、結(jié)算中心及成員單位遇到的問題及解決辦法。對于結(jié)算系統(tǒng)使用中出現(xiàn)的問題，各成員單位統(tǒng)一采用復制全屏加文字描述的方式反映，結(jié)算中心再與軟件開發(fā)商和銀行方面聯(lián)系溝通，及時解決。通過每周召開例會、每日記錄日志的新工作方式，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，確保了企業(yè)資金安全和結(jié)算中心正常運行。
第7篇：資金風險管控措施范文
關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 資金風險 研究
1.電力企業(yè)資金風險及成因分析
1.1內(nèi)部環(huán)境因素
影響電力企業(yè)資金風險的內(nèi)部環(huán)境因素主要包括：公司治理結(jié)構(gòu)、融資活動、投資活動、員工素質(zhì)、內(nèi)部管理流程以及主營業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況等。內(nèi)部環(huán)境因素屬于可控因素，積極改善內(nèi)部環(huán)境，是降低資金風險的有效途徑。
1.2外部環(huán)境因素
影響電力企業(yè)資金風險的外部環(huán)境因素主要包括：以電力體制改革為代表的電力相關(guān)法律法規(guī)及政策、利率及匯率、不發(fā)達的資本市場對融資渠道的限制、物價、大客戶需求等。
2.對防范和控制企業(yè)資金風險管理的思考
2.1加強信息化建設(shè)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)協(xié)同管理。
傳統(tǒng)上，資金管理與業(yè)務(wù)管理各自為政，沒有做到“無縫”連接信息共享，不能全面反映企業(yè)各項動態(tài)信息，不利于進行風險管理。因此，逐步將資金信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)有機結(jié)合，改變與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)相互分割的孤島型資金管理，消除管理運作上的時間差，可以使信息溝通更為快捷、決策反應更為迅速，從而提高各層面的管理水平，增強企業(yè)的抗風險能力。
2.2努力提高員工素質(zhì)。
企業(yè)的每位員工都通過自身的工作影響他人的工作，直接或間接參與了會計信息的提供過程。因此，提高會計信息質(zhì)量的關(guān)鍵在于員工素質(zhì)的提高。企業(yè)可通過開展繼續(xù)教育培訓、座談會、研討會、論壇、知識競賽、有獎?wù)魑牡然顒樱岣邌T工的綜合素質(zhì)。對于相關(guān)人員，還應注重電力專業(yè)知識的學習培訓。
2.3完善資金內(nèi)部控制制度。
內(nèi)部控制制度是防范企業(yè)資金風險的重要措施，有效的內(nèi)控制度可以保護企業(yè)財產(chǎn)的安全、保證會計信息合法可靠。（1）崗位牽制制度。將經(jīng)濟業(yè)務(wù)劃分為若干個具體的工作崗位，賦予各個崗位相應的權(quán)限和責任，使之相互制約、上下監(jiān)督，減少和控制錯弊發(fā)生的風險。（2）協(xié)調(diào)配合制度。各崗位和環(huán)節(jié)都協(xié)調(diào)同步，各項業(yè)務(wù)程序和辦理手續(xù)都緊密銜接，避免扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象，減少矛盾和消耗，保證企業(yè)經(jīng)營活動有效、連續(xù)。（3）賬實內(nèi)稽制度。將企業(yè)財產(chǎn)的價值管理與實物管理有機結(jié)合起來，會計部門在反映和監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營價值循環(huán)的同時，緊密結(jié)合其他職能部門的實物管理，及時發(fā)現(xiàn)差異，避免不利差異的擴大和差錯的產(chǎn)生。（4）強化審計監(jiān)督。通過企業(yè)內(nèi)外部審計形成監(jiān)督合力并把審計關(guān)口前移，從注重結(jié)果評價轉(zhuǎn)向源頭追蹤，從注重事后監(jiān)督轉(zhuǎn)向過程控制，從注重經(jīng)濟領(lǐng)域轉(zhuǎn)向基建、生產(chǎn)、工程等領(lǐng)域，不斷延伸審計范圍，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控系統(tǒng)存在的問題，提出改進對策和措施。
2.4轉(zhuǎn)移風險，穩(wěn)健企業(yè)經(jīng)營。
近年的“電荒”使得電力投資速度加快，電力資產(chǎn)呈現(xiàn)成倍增長的勢頭，如此巨大的資產(chǎn)對風險的轉(zhuǎn)移要求也相應加大。一般情況下，電力資產(chǎn)20%的風險靠加強管理來規(guī)避，80%的風險要通過各種保險來轉(zhuǎn)移。針對電力資產(chǎn)經(jīng)常遭受人為和自然破壞的現(xiàn)狀，應及早向保險公司投保；另外企業(yè)可以通過計提各種減值準備防備和化解風險損失。
2.5加大電費回收力度。
加強電費催收監(jiān)管，使應收款項盡快轉(zhuǎn)化為企業(yè)賬內(nèi)資金流入兌現(xiàn)經(jīng)營成果，是營銷工作的重點，也是化解支付風險的有效途徑。（1）加強電費回收工作的宣傳，增強用戶對“電力是商品，用電應繳費”的意識。（2）制定用電客戶信用制度，對其進行信用評價，對頑固欠費戶必要時可采取法律手段回收。（3）爭取政府支持，尋找電費回收的突破點，確保電費收繳工作順利進行。（4）加大ic卡計量裝置的報裝力度，實行“先購電、后用電”，遏制新欠電費的增長。
2.6建立資金風險預警機制。
電力企業(yè)應成立專門組織，對資金制度、稅收籌劃、金融政策等進行專業(yè)化研究，以更好的規(guī)避企業(yè)在稅收、財會政策方面的風險；同時結(jié)合行業(yè)分類、經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營狀況，分析重要項目的特性及變動趨勢，借助資金指標分析方法等對企業(yè)的資金風險進行全面有效的預測和評估。通過建立資金風險預警機制，不僅對外部宏觀經(jīng)濟情況、行業(yè)資金狀況、財稅政策、利率變化和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標變化進行分析，而且根據(jù)企業(yè)資金狀況的變化，及時發(fā)現(xiàn)問題并發(fā)出預警，以便積極
動地采取應對措施。
轉(zhuǎn)嫁風險，提高企業(yè)抗風險能力
3.結(jié)論與建議
創(chuàng)新資金管理體制的基本思路是緊緊圍繞公司發(fā)展目標，創(chuàng)新管理理念和管理方法。進一步加強對所屬單位的資金管控能力，完善約束機制，建立集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的資金管理體制。通過資金管理創(chuàng)新，可以最大限度地發(fā)揮資金管理對企業(yè)資源的協(xié)調(diào)、優(yōu)化、配置能力，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的目標。
參考文獻：
第8篇：資金風險管控措施范文
關(guān)鍵詞：資金管控 體系構(gòu)建 內(nèi)部控制
根據(jù)1992年9月COSO委員會提出的《內(nèi)部控制――整體框架》，“內(nèi)部控制”是受企業(yè)董事會、管理層和其他人員影響，旨在保證財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營的效果和效率以及現(xiàn)行法規(guī)的遵循。資金管理一直是企業(yè)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，企業(yè)的任何經(jīng)濟活動都伴隨著資金流動，企業(yè)的各項風險最終都會反映到資金風險上。企業(yè)集團作為單一的大、中、小型企業(yè)的集合，具有主體多元化、管理層次多、多元化控股的特點，對資金的管理較之于一般的企業(yè)而言更具有復雜性。內(nèi)部控制已經(jīng)由起初的直線型制度控制階段、平面的結(jié)構(gòu)控制階段發(fā)展到現(xiàn)在的立體框架階段，因此構(gòu)建一個多層次、全方位的資金管控體系是企業(yè)集團加強內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，通過構(gòu)建資金管控體系有助于提高企業(yè)集團內(nèi)部控制管理水平。
一、現(xiàn)代企業(yè)集團資金管理模式
現(xiàn)代企業(yè)集團普遍采用集中式的資金管理方式，目前集中式的資金管理方式主要有以下四種：
（一）報賬中心模式
在這種模式下一切現(xiàn)金收付活動都集中在母公司財務(wù)部，母公司通過報賬中心解決統(tǒng)一報賬、統(tǒng)一收支問題。這一模式又分為統(tǒng)收統(tǒng)支和撥付備用金兩種形式。
（二）結(jié)算中心模式
在集團企業(yè)內(nèi)部設(shè)立結(jié)算中心，由中心辦理企業(yè)內(nèi)部各成員單位現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)，中心作為集團內(nèi)一個獨立運行的職能機構(gòu)。在這種模式下各成員單位保留各自的財務(wù)部門，有獨立的銀行賬戶，有財務(wù)管理權(quán)。
（三）財務(wù)公司模式
財務(wù)公司屬于非銀行金融機構(gòu)，其獨立法人的特性決定了其可以對外提供多元化的金融服務(wù)。集團成員單位在財務(wù)公司開設(shè)銀行賬戶，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。與其他資金管理方式相比，財務(wù)公司最大的優(yōu)勢是可以承擔集團更多的理財職責。
（四）“現(xiàn)金池”模式
“現(xiàn)金池”這一模式引自國外，主要運用在外匯資金管理中，他可以實現(xiàn)跨國公司不同成員單位之間外匯資金實行集中運作的需求，可以降低對外融資和匯兌的成本、提高外匯管理能力，適合跨國企業(yè)和涉及較多外匯資金結(jié)算業(yè)務(wù)的大型企業(yè)運用。
二、資金管控體系的層次劃分
（一）資金監(jiān)控層次
這一層次的主要目標是掌握整個企業(yè)集團實時資金動態(tài)情況，監(jiān)控重大、異常資金調(diào)動。這一層次目標可以通過建立資金統(tǒng)一結(jié)算系統(tǒng)來實現(xiàn)。
（二）集中管理層次
這一層次的目標是實現(xiàn)資金預算控制，減少實際的資金流動，提高資金周轉(zhuǎn)率。這一目標可以通過建立資金預算系統(tǒng)來實現(xiàn)，使資金的預算和結(jié)算可以結(jié)合起來，發(fā)揮預算的控制職能。
（三）理財與風險管理結(jié)合層次
這一層次的目標是實現(xiàn)集中理財管理和統(tǒng)一風險管理，將投資、融資、資金配置與風險分析與預警結(jié)合起來。這一目標可以通過成立財務(wù)公司、建立風險識別以及資金預警機制來實現(xiàn)。
三、資金管控體系的構(gòu)建
（一）搭建資金統(tǒng)一管理平臺
資金統(tǒng)一管理平臺是資金管控體系的基礎(chǔ)，通過這一平臺可以實現(xiàn)資金的集中管理和實時監(jiān)控。一般企業(yè)集團都采用結(jié)算中心或財務(wù)公司模式。在資金結(jié)算中心模式下，所有的集團成員單位都要對外部銀行賬戶進行清理，只保留必要的結(jié)算賬戶，并采用收支兩條線的結(jié)算方式。在結(jié)算中心開立虛擬戶，外部資金全部歸集到中心的虛擬戶進行結(jié)算。在財務(wù)公司模式下，集團內(nèi)各單位撤銷在外部的銀行賬戶，統(tǒng)一在財務(wù)公司開立賬戶，財務(wù)公司按照金融機構(gòu)的規(guī)定為成員單位辦理結(jié)算、理財?shù)冉鹑跇I(yè)務(wù)。集團公司可以按照對子公司的不同控制權(quán)，分別采取資金歸集或監(jiān)控管理，可以在不干預各子公司經(jīng)營自的前提下，對子公司資金進行集中管理，從而有效地調(diào)節(jié)資金流向和盤活沉淀資金，防止資金流失和體外循環(huán)，提高資金綜合使用效率。
（二）建立資金預算系統(tǒng)
資金預算是在預測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標和生產(chǎn)經(jīng)營情況，對一定時期內(nèi)資金流出流入所作的具體安排。資金預算管理是資金管控的核心，失去了預算的約束與控制，資金管理就失去了調(diào)控的依據(jù)。完善的資金預算系統(tǒng)有助于明確資金運行路徑，從而實現(xiàn)企業(yè)資源的合理配置。資金預算將各種業(yè)務(wù)活動通過價值的形式進行表現(xiàn)，根據(jù)需要可以設(shè)定為不同時期如年、季、月，按由下向上的路徑由各分子機構(gòu)匯總到集團公司。借助信息系統(tǒng)，資金預算可以包含上報、調(diào)整、考核等多項功能，并且通過資金預算系統(tǒng)實現(xiàn)對資金實際收支的自動控制。
（三）建立資本管理系統(tǒng)
資本管理包括資金的籌集與投放，在實現(xiàn)了資金集中和合理規(guī)劃的基礎(chǔ)上，降低資金成本、提高資金效益就成為資金管控的重心。對于資本支出要牢牢把握以實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標為導向，要通過戰(zhàn)略分析來達到企業(yè)財務(wù)收益和企業(yè)整體效益最大化，資本支出要根據(jù)重要性程度進行決策權(quán)限劃分。此外各分子公司對集團資本的爭奪會形成集團內(nèi)部資本分配市場，對于一般產(chǎn)業(yè)型集團，要根據(jù)戰(zhàn)略導向來安排各分子公司資本投入金額和優(yōu)先次序。對于資本的籌集要把控住資本籌集的總量和時間安排，其次是合理選擇籌集方式，降低籌資成本。
（四）建立數(shù)據(jù)匯總與分析系統(tǒng)
通過資金的集中管理，集團公司每天可以得到大量的數(shù)據(jù)，根據(jù)組織的不同需要，必須將數(shù)據(jù)進行匯總、提煉、分析，形成有利于決策的有用信息。設(shè)專人對日常的運行數(shù)據(jù)進行監(jiān)控和分析，包括對日常現(xiàn)金流量的檢測，建立現(xiàn)金流事前預算、事中控制和事后評價；針對資金預算加強對現(xiàn)金流源頭的結(jié)構(gòu)性分析和流入規(guī)律的把握、分析成員單位資金歸集渠道、回籠速度、風險控制點；做好資金存量分析、資金流量分析、資金流向分析、資金頭寸預測分析、資金安全保有量分析、內(nèi)外部融資情況分析、內(nèi)外部結(jié)算情況分析等。
（五）設(shè)立資金預警機制
1.完善各項規(guī)章制度。規(guī)章制度是行為操作的依據(jù)，要根據(jù)新情況、新變化不斷修改完善已有的規(guī)章制度，這不僅可以在日常工作中增強規(guī)范性，在發(fā)生風險狀況時也可以作為解決問題的首要參考。
2.建立規(guī)范的資金預警報告制度。設(shè)立信息傳遞的有效路徑和渠道，建立自下而上的兩級報告制度，即各成員單位要按照要求及時的向集團資金管理部門報告資金收支情況；資金管理部門要按規(guī)范的程序向上級管理者或相關(guān)業(yè)務(wù)部門報告整個企業(yè)集團的運行情況。當發(fā)生異常情況時要根據(jù)其嚴重程度在第一時間向企業(yè)集團管理層報告預警信息。
3.制定資金風險應急預案。要防范、化解企業(yè)因資金鏈斷裂出現(xiàn)的突發(fā)性風險，必須提前制定一個或多個應急預案，以最大程度的預防和減少風險事件對企業(yè)造成的危害和損失。應急預案一般要包括啟動應急預案的條件、風險應對人員以及應對措施。
四、資金管控體系在企業(yè)集團內(nèi)部控制中的作用
（一）有利于改善與重塑企業(yè)集團內(nèi)部控制環(huán)境
內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)，內(nèi)控環(huán)境建設(shè)的關(guān)鍵因素是企業(yè)里的管理者，尤其是董事會、經(jīng)理層等高層管理人員。通過構(gòu)建資金管控體系可以幫助企業(yè)核心人員關(guān)注資金與風險管理，改變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念與經(jīng)營風格，營造現(xiàn)代、科學、先進的企業(yè)文化。
（二）有利于完善風險評估體系
資金風險是企業(yè)管理風險中最重要的風險因素，資金管控體系中的信息分析與預警機制有助于完善風險評估體系，幫助企業(yè)集團識別和應對風險。比如通過信息分析系統(tǒng)可以發(fā)現(xiàn)異常的數(shù)據(jù)波動，對潛在的風險進行充分識別和評估，通過預警機制，建立突發(fā)事件處理程序，制定切實有效的應對措施和方案。
（三）有利于加強企業(yè)集團的控制活動
預算是企業(yè)運營活動的總控制器，通過資金管控體系中的資金預算系統(tǒng)可以從源頭到末端實現(xiàn)全覆蓋、全過程的企業(yè)集團主要業(yè)務(wù)活動的資金控制。在預防性控制方面，通過資金預算的編制可以形成一個集團的資金狀況表，包括各單位的現(xiàn)金流入、流出情況，融資情況，存量資金情況等，幫助企業(yè)集團提前做好資金的調(diào)度、周轉(zhuǎn)、調(diào)劑，提高資金使用效益。在發(fā)現(xiàn)性控制方面，通過資金預算追蹤，對比預算數(shù)據(jù)與執(zhí)行數(shù)據(jù)的差異，以圖表、文字的形式出具報告，及時發(fā)現(xiàn)問題和異常，分析原因，提出改進措施。
（四）有利于提高企業(yè)集團信息采集與溝通效率
資金管控體系可以為集團公司提供大量的匯總信息，改變了以往只由下級單位單方面提供信息的情況，由此改變了信息不對稱的局面。有利于實現(xiàn)整個集團公司的信息共享，既可以通過數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)出具的資金報表、預算執(zhí)行分析等各種數(shù)據(jù)為經(jīng)營決策提供分析依據(jù)，同時也可以為下級單位編制資金預算、分析經(jīng)營情況提供信息支持。
（五）有利于強化內(nèi)部監(jiān)督職能
第9篇：資金風險管控措施范文
關(guān)鍵詞：創(chuàng)業(yè)企業(yè)；成長風險；管理；研究
在市場經(jīng)濟體制不斷翻新的市場競爭中，創(chuàng)業(yè)企業(yè)在成長的過程中風險發(fā)生的幾率不斷的增加，風險的不確定性給企業(yè)管理團隊的工作帶來了很大的難度，此時與創(chuàng)業(yè)企業(yè)相關(guān)的很多創(chuàng)建者以及投資家紛紛主動參與到創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長風險的管理工作中，他們采用的一般都是跟蹤管理這一全程性的手段，在合適的時機以恰當?shù)墓芾硇问浇档推髽I(yè)經(jīng)營風險發(fā)生的幾率，進而使創(chuàng)業(yè)企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟價值增值的目標。本文首先闡述了創(chuàng)業(yè)企業(yè)在成長的各個階段風險的類別與特征，繼而研究創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長風險管理的大致流程，最后對兩種風險跟蹤管理的手段進行深入的剖析。希望與創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風險管控者一起分享管理經(jīng)驗。
一、中小型創(chuàng)業(yè)企業(yè)各個時期的風險類型與特征
創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長過程可以劃分為四個階段，即種子期、起步期、運作期與成熟期，不同的時期存在的成長風險必然不同，以下將分別對其進行介紹。
1.種子期
創(chuàng)業(yè)企業(yè)處于該時期，面對的最大挑戰(zhàn)是資金風險與技術(shù)風險。前者可以比喻為企業(yè)的“命門”，因為種子期是創(chuàng)業(yè)企業(yè)誕生的首要步驟，從種子的萌發(fā)到成長都要經(jīng)歷一定的挫折，如果此時就有資金風險存在，無疑就成為企業(yè)發(fā)展的最大絆腳石；技術(shù)風險產(chǎn)生的原因可以歸咎為種子期企業(yè)的各項研制工作局限于概念策劃的范疇，這樣就致使技術(shù)的可行性模糊不清，那么在資金風險與技術(shù)風險雙重的沖擊下，企業(yè)的經(jīng)濟效益很可能出現(xiàn)負增長的現(xiàn)象。
2.起步期
此期間，技術(shù)風險有所緩解，但資金風險仍是被重點考慮的風險因素，此時又有一新類型風險產(chǎn)生，即為市場風險。起步期概念策劃工作落實到位，步入了中試與小批量時期，面對經(jīng)濟市場的不穩(wěn)定性，很多投資家往往舉棋不定，不能把資金注入到某一類產(chǎn)品生產(chǎn)以及運營過程中。此外又因為企業(yè)產(chǎn)品在市場試用時頻繁的被抽查檢驗，那么市場風險幾率必然增大。
3.運作期
此期間，創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨的最大風險是管理風險。這是因為該階段企業(yè)規(guī)模不斷擴大、資金投入數(shù)額龐大、工作人員數(shù)目增加且存在很大流動性、市場營銷范圍不斷擴建，那么成本管理控制、質(zhì)量問題和品牌形象打造，這些問題均會導致管理風險的產(chǎn)生。
4.成熟期
此期間，創(chuàng)業(yè)企業(yè)最大的風險是由創(chuàng)業(yè)投資家保守頑固的思維模式而造成的，此外還有產(chǎn)業(yè)多元化風險。前者是因為投資家因為一點點成就的取得而沾沾自喜，奮斗的腳步停滯不前，導致產(chǎn)品市場競爭力有所降低；產(chǎn)業(yè)多元化風險是因為很多投資家高估自己的能力，在本企業(yè)中拓展了很多不相干的行業(yè)，最終致使資金運轉(zhuǎn)不周，嚴重的會造成破產(chǎn)的后果。
二、描述創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長風險管理的具體流程
1.風險的鑒別
創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長風險的鑒別的就是在企業(yè)投資家參照某種特殊性質(zhì)的指標，結(jié)合企業(yè)某一具體的營銷環(huán)節(jié)以客觀的態(tài)度去辨別分析發(fā)生過的或者有很大可能將要產(chǎn)生的風險，例如較為常見的產(chǎn)品成本過高、財務(wù)資金管控不得體或者是企業(yè)投資家管理技能難以施展等風險問題。有研究資料表明，現(xiàn)階段我國創(chuàng)業(yè)投資家樂于并廣泛關(guān)注的指標有以下四項，即為凈利潤、投資回收率、銷售總額以及市場占有率，其原因在于這四項指標將企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)效率、管理成效、資金投入份額以及技術(shù)先進程度等情況呈現(xiàn)出來，只要創(chuàng)業(yè)投資家洞察到某一指標數(shù)值下滑或者產(chǎn)生波動的趨勢，那么就會推測出企業(yè)運營的某一流程出現(xiàn)問題了，也就達到了對企業(yè)成長風險鑒別的目標。
2.風險性質(zhì)的診斷
通俗的說，就是企業(yè)管理層工作人員或者是創(chuàng)業(yè)投資家對被鑒別出來的各類型風險形成的原因進行探究分析，對該風險正在運行的路線進行研究，同時對其未來發(fā)展的走向進行科學的預測。創(chuàng)業(yè)企業(yè)能否在激烈的市場競爭中擁有一席之地，不論是技術(shù)風險還是市場風險，或者是管理風險均會對企業(yè)的良性運營發(fā)展造成一定程度的阻礙性。對于上述各種風險，投資家以及管理部門人員應該公平對待、不偏不倚，也就是說受資企業(yè)無論面臨哪種風險，都應該對其起因、過程、發(fā)展趨勢進行詳細的分析與診斷工作，以此去明確各種因素之間的主次關(guān)系。對企業(yè)產(chǎn)品銷售份額下降這一實例進行分析，為了達到對該企業(yè)成長風險管控的目標，就必須做好對這一實例形成原因的分析工作，有三種原因，一是該產(chǎn)品生產(chǎn)成本過高致使其銷售價值提升，此時在經(jīng)濟市場中處于弱勢的地位；二是該企業(yè)的“生產(chǎn)--營銷”體系出現(xiàn)問題，可能出現(xiàn)在質(zhì)量上，也可能是銷售人員素質(zhì)不高；三是該類產(chǎn)品市場需求量低迷或者是其他類問題?？偠灾仨氉龊脝栴}起因的分析工作，這是創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長風險診斷工作質(zhì)量提高的關(guān)鍵，也是該風險及時、高效得到管治的基礎(chǔ)。
3.風險的管理與控制
這是創(chuàng)業(yè)投資家或者是企業(yè)管理層工作人員在完成對企業(yè)風險鑒別、診斷工作內(nèi)容之后，在與風險相關(guān)的應對措施的配合下，有目的性的開展對問題的處理工作。這里我們以技術(shù)風險為例，對其可以采取以下的解決方案：創(chuàng)業(yè)投資家首要任務(wù)是結(jié)合過去該技術(shù)為企業(yè)獲得經(jīng)濟收益的情況，去判斷其是否有升值空間，如果大部分創(chuàng)業(yè)投資家認為該項技術(shù)已經(jīng)“落伍”，并且不具有研發(fā)創(chuàng)新型技術(shù)的輔助條件，那么創(chuàng)業(yè)投資家就應該抓住合適的機會，將該技術(shù)從企業(yè)資本中剔除掉。但是實際上某技術(shù)從企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)運營中拔出繼而廢棄現(xiàn)象出現(xiàn)的幾率是極小的，大多數(shù)只是技術(shù)在某一細微環(huán)節(jié)上出現(xiàn)偏差，那么創(chuàng)業(yè)投資家就可以在自己人脈關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的輔助下，將某種外援物資源源不斷的輸送到企業(yè)里，這是對該技術(shù)的完善，也是對新型技術(shù)研發(fā)的支持，此時該企業(yè)順利的與技術(shù)風險擦肩而過，及時而順利的擺脫困境。
三、研究風險跟蹤管理工作主要應用的手段
1.監(jiān)控手段（Supervision and Control）
這一風險管理手段的實施使創(chuàng)業(yè)企業(yè)嚴格的依照投資合同所設(shè)置的目標以及規(guī)劃的流程進行事業(yè)的發(fā)展與運營，監(jiān)控工作的落實使創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長風險被迅速的識別出來，尤其是其能夠?qū)?chuàng)業(yè)企業(yè)家或者是投資者的道德風險扼殺在萌芽時期。為了落實對企業(yè)成長風險的監(jiān)控工作，創(chuàng)業(yè)投資家可以借鑒以下幾種方式開展風險管理工作。一是加入創(chuàng)業(yè)企業(yè)董事會體系；二是對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的財務(wù)報表進行嚴格的審查與核實工作；三是與從事管理工作的創(chuàng)業(yè)企業(yè)人員進行交流與會晤。對于在監(jiān)控工作發(fā)現(xiàn)的問題，創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資家可以參考以下管理方式：
（1）資金分期投放
這一方式也可以被稱為分段投資，顧名思義就是企業(yè)投資家參照創(chuàng)業(yè)企業(yè)不同時期的發(fā)展情況，對其盈虧因素進行詳細的分析后，再決定投入資金的數(shù)額。分段投資作為一種較為常見的企業(yè)資產(chǎn)管理模式，它的實施使創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資家達到了對那些在經(jīng)濟市場中發(fā)展前景較為暗淡項目保留的目標，即“中斷體制”。如果投資家發(fā)現(xiàn)在未來的幾個月之內(nèi)（最長不能超過1年）該項目的發(fā)展趨勢仍是不盡人意的，在補救措施相對缺乏的管理環(huán)境中，創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資者就可以果斷的對其進行中止投資，將企業(yè)成長風險發(fā)生的幾率壓縮到最低水平。
（2）對投票權(quán)進行管控工作
在這里特別需要提出的是，優(yōu)先股是不具有投票權(quán)力的。但是目前我國大多數(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的優(yōu)先股自行進行假設(shè)，演化為普通股，擁有特殊性質(zhì)的投票權(quán)力，它們可能對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的章程進行規(guī)劃與調(diào)整，同時擁有清算公司總資產(chǎn)以及公司并購的特權(quán)。
（3）解除不稱職的管理人員。這是道德風險得以避免的有效途徑，如果有些創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理人員一再拒絕投資，那么在企業(yè)股東大會上就可以以此為由以解雇或者降職的方法約束他們，這是確保企業(yè)戰(zhàn)略目標順利實現(xiàn)的可行對策之一。
2.增值業(yè)務(wù)手段（Value Added Service）
一般來說，增值服務(wù)可以被視為創(chuàng)業(yè)投資家為創(chuàng)業(yè)企業(yè)所提供的咨詢服務(wù)的總稱，其具體涵蓋以下幾方面的內(nèi)容：
（1）協(xié)助完成重要管理人員的選取工作
通常情況下，創(chuàng)業(yè)企業(yè)中只有首席執(zhí)政官需要選拔，創(chuàng)業(yè)投資家自愿參與該過程。而增值業(yè)務(wù)這一管理手段在成長風險中得以應用之后，首席執(zhí)政官會得到來自參與面試工作的經(jīng)理人員的決策書。
（2）使創(chuàng)業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營計劃得以順利的編制
這一工作可以視為提高創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理水平的高效措施，也是企業(yè)投資家投資以后首要開展的管理工作項目。在對企業(yè)成長風險進行管控的歷程中，投資家憑借自身在董事會的職業(yè)去對所處企業(yè)行業(yè)進行科學的挑選，同時落實經(jīng)濟市場的定位工作內(nèi)容。在這一工作環(huán)節(jié)中，企業(yè)投資家積極對企業(yè)中大型經(jīng)營問題形成的根源進行剖析，與此同時細致的對影響企業(yè)資本的運作方案規(guī)劃的內(nèi)容進行審查，提出自己的見解。其實創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資家也可以承擔顧問專家的角色，這樣他們就可以頻繁性的把一些有創(chuàng)新性、時代性的思路或者是策略輸送給企業(yè)管理部門，例如“采取什么樣的手段去應付一位重要客戶，以拿下產(chǎn)品訂單，最終實現(xiàn)降低企業(yè)成長風險發(fā)生率為企業(yè)贏得經(jīng)濟利潤”這一問題。
（3）為企業(yè)未來發(fā)展所需資金的籌備工作注入能量
任何企業(yè)只有在資金充足的情況下，才會使企業(yè)規(guī)模不斷壯大，經(jīng)濟利潤增長點才會呈現(xiàn)上升的趨勢。對于創(chuàng)業(yè)企業(yè)而言，籌集未來幾年發(fā)展所需的資金是極為重要的工作，這也是對成長風險管控的有效對策之一。增值業(yè)務(wù)手段的應用，一方面使企業(yè)投資家運用自己在經(jīng)濟市場中的人脈關(guān)系，或者是憑借自身的實力為企業(yè)籌集后續(xù)資金工作添枝加葉。組合投資的實現(xiàn)是落實后續(xù)資金籌集工作的最快捷途徑，其實質(zhì)就是在企業(yè)投資家在投資領(lǐng)域中以經(jīng)濟利潤作為誘餌，激發(fā)其他創(chuàng)業(yè)投資公司參與投資的欲望。在創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資的過程中為了避免成長風險的發(fā)生與蔓延，建議企業(yè)投資家采用分段投資這一方式，如果在某一時間段該創(chuàng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)品營銷等事業(yè)取得良好的經(jīng)濟成效，那么那些分階段投資的企業(yè)投資家就引發(fā)了一場“示范效應”，那么后續(xù)資金的籌備問題隨之就被解決了。有關(guān)調(diào)查資料顯示，大多數(shù)企業(yè)投資家與某投資銀行、基金機構(gòu)或者是保險公司關(guān)系密切，那么借助此關(guān)系，投資家就可以協(xié)助創(chuàng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)品選擇最佳的上市時機或者是與發(fā)行有關(guān)的債券，此時該企業(yè)必然也會獲得一定數(shù)額的資金?？傊?，正是因為增值業(yè)務(wù)這一手段在創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理工作的應用，企業(yè)投資家才會費勁腦筋，嘗試各種途徑為企業(yè)后續(xù)發(fā)展工作創(chuàng)造源源不斷的資金供應源，為企業(yè)順利運行注入能量，此時該企業(yè)成長風險也得到了切實的管控。
（4）完成重要客戶與供應商的尋找與匯聚工作
在創(chuàng)業(yè)企業(yè)事業(yè)發(fā)展過程中，投資家發(fā)揮的作用是不容忽視的，他們不僅僅利用自己的人脈關(guān)系網(wǎng)絡(luò)完成所處企業(yè)高質(zhì)量管理人才的選擇工作，并且提高后續(xù)資金籌備工作效率，除此之外他們將合適的供應商家、銷售商家引薦給首席執(zhí)政官，落實相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)、出廠、營銷、售后質(zhì)量服務(wù)等一系列工作步驟。特別是在創(chuàng)業(yè)企業(yè)種子階段、起步以及運行階段，這種增值業(yè)務(wù)發(fā)揮的成效是不可替代的。因為這些企業(yè)投資家能將自己選擇某一供應商或者是銷售商進行合作的理由講得條理清晰、頭頭是道，他們對合作伙伴事業(yè)的生產(chǎn)運行情況有透徹的了解，這樣對其顧慮減輕，信賴程度增加，最終達到高效控制成長風險這一偉大目標。
四、結(jié)束語
創(chuàng)業(yè)企業(yè)因為自身性質(zhì)的特殊，因而可能長期的面臨各種風險，此時創(chuàng)業(yè)投資家不必驚慌，應該明察秋毫、積極的采取多樣化的解救措施，將資金風險、技術(shù)風險、市場風險以及管理風險將至到最低水平。總之，只有企業(yè)投資家擁有防患于未然的意識，大力支持創(chuàng)業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)，不斷提高自己對風險的管理能力[3]，此時創(chuàng)業(yè)企業(yè)必然會順利的渡過難關(guān)，健康的成長。
參考文獻：
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