資金風險管理具體措施精選(九篇)

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第1篇：資金風險管理具體措施范文

【關鍵詞】財務管理;企業管理;措施

財務管理貫穿企業經營全過程，覆蓋企業全方位。因此，財務管理是企業管理的軸心，處于基礎和核心地位。在市場經濟不斷發展和企業改革逐步深入的新形勢下，應重新審視財務管理目標、職責及其所處地位，以便進一步改進和作好財務管理工作。

1.財務管理目標

企業是以盈利為目的的經濟組織，其出發點和歸宿就是盈利。企業從成立那天就面臨著競爭，并始終處于生存、死亡（倒閉）、發展的矛盾之中。企業只有生存下去才有可能獲利，只有獲利才能發展，只有不斷的發展才能求得生存。因此，我們可以把企業財務管理目標概況為生存、獲利、發展，最終實現企業利潤最大化。

1.1利潤最大化是創立企業的直接目的

從宏觀上講社會主義生產目的是為了滿足人們日益增長的物質文化生活水平的需要，但就企業來說，創辦的目的是生存、獲利、發展。企業的生產經營活動只有實現資本保值增值獲取利潤，才能保證簡單再生產的正常進行，才能增強防范風險能力，才能求得生存和發展。

1.2利潤最大化體現了企業對國家和社會的貢獻

利潤最大化首先意味著償債能力的增強，能按時償還到期債務本息。其次利潤最大化保證了稅收，增加了國家的財政收入。

1.3利潤最大化符合經營者、所有者及廣大職工的共同利益

利潤代表企業創造的財富，企業財富的大量增加首先意味著經營者的績效優秀，必然會得到投資者的賞識和信任，從而獲得優厚的報酬和獎勵。利潤對廣大職工來說概念明確、客觀、實在，企業利潤多少直接影響到他們的勞動報酬，關系到他們醫療保健、社會保險、住房、子女就業等切身利益。因此，利潤最大化目標容易被廣大職工所接受或認可，并有利于調動廣大職工為其奮斗的積極性。

2.財務管理職責

財務管理是參與企業經營決策，管理資金，對企業經濟活動情況實行財務監控，并要以提高經濟效益為中心，做好以下管理工作。

2.1預算管理

企業的預算管理是以編制、執行、控制、協調、考核為內容而建立起來的一套完整科學管理體系。企業內部各部門根據生產經營情況制定本部門預算指標，財務部門根據企業總體目標，編制詳細的財務預算（資金、成本、費用、利潤等）。并利用各種資料和信息對企業財務預算執行情況及整個生產經營活動進行事前科學預測、事中實時控制和事后考核分析，以實現預算的系統管理。

2.2資金管理

對資金籌集、資金投放、資金調度、資金分配等進行監督控制，減少資金風險，加速資金周轉，提高資金的使用效率。

2.3資產管理

對企業現有各項資產運行狀況、資產耗費和資產保全等內容進行監督控制。

2.4資本運營管理

主要是對企業對外投資、子公司財務狀況以及重大產權變動事項（兼并、聯營）進行分析監督控制。

2.5風險管理

通過制定控制風險方案和措施，以增強企業應變能力，及時有效的阻止和抑制不利事態的發展，以減少損失。

3.財務管理在企業管理中的地位

財務管理是通過科學的財務預測．分析、控制、決策的方法，將企業生產經營活動中的物質條件、人力資源、經營特點、管理要求等有效的協調起來，促進其他各項專業管理發揮其職能，使資金能高效合理地在不斷收支流轉過程中獲得盈利。因此，財務管理在企業管理中處于基礎和核心地位。

3.1財務管理對象決定了企業管理應以財務管理為核心

財務管理對象是資本金運動。是一種具有綜合的價值管理，哪里有經濟活動，哪里就屬于財務管理范疇。這就決定了企業各項經營管理工作都與財務管理有密切聯系，其管理成效的好壞，將直接關系到企業經營總體效益。

3.2企業管理目標決定了企業管理應以財務管理為核心

企業管理目標是實現企業價值最大化。這一目標實施過程中的信息反饋、目標實現程度及考核評價都離不開財務管理。因此，財務管理是貫穿整個企業各項管理活動之中的一條主線。必須抓住綜合性最強的財務管理工作這個軸心，發揮其在企業生產經營過程中預測、分析和監控作用。通過財務收支調控合理的組織資金運動，狠抓增收節支，使較少的投入獲得最大的經濟效益，以實現價值最大化的企業管理目標。

3.3財務管理特點決定了企業管理應以財務管理為核心

財務管理具有獨立性、綜合性強的特點。在企業整個經營管理過程中企業財務活動是相對獨立的，它不受任何因素制約，是一個很重要的子系統，并且對企業管理的其他子系統具有不同程度的控制作用。財務管理不僅能反映經濟活動的進行，而且能影響經濟活動的進行。所以，企業管理必須以財務管理為核心。

4.財務管理核心不到位的原因

4.1思想上認識差異使財務管理核心地位難以實現

有些企業領導及其估人員在思想意識里，把財務管理工作僅僅看作是算算賬、出出報表的事后核算。由于認識上的差異使得財務管理定位出現了偏差，似乎前期管理與財務無關，以致出現企業投資項目、前期決策、期中管理不要求財務人員參與，使許多企業財務部門實際上只是會計核算，從而忽視了財務管理更關鍵更重要的職能。

4.2管理基礎薄弱使財務管理上檔次有一定難度

有些企業底子差，資金缺口大，歷史欠賬多，融資難，使企業管理者疲于奔命，借東補西，焦頭爛額，難以顧及財務管理的改進，企業內部制度配套滯后，企業內部各有關部門與財務關系尚未理順，因此，不能有效地將企業經營活動通過價值體系控制起來，財務管理的有效監督未能充分體現出來。

5.采取措施

5.1更新財務管理觀念

面對嶄新的理財環境，企業如果不全方位的更新財務管理觀念，就很難在激烈的市場競爭中贏得一席之地。

5.1.1樹立“以人為本”的理財觀念

以人的發展為出發點，建立知人善任、目標與責任、激勵與約束的用人機制，圍繞人的價值來開展財務管理活動，充分調動人的積極性和創造性以實現企業發展。

5.1.2樹立信息理財觀念

在復雜的市場經濟環境中，財務人員必須強化信息觀念，關注企業一切相關因素的發展變化，要以仝面準確迅速有效的搜集、分析和利用信息人手，捕捉有利于企業發展的各種信息，進行財務決策，開展籌資、投資活動。

5.1.3樹立重視知識和智力資源的理財觀念

在知識經濟時代，知識成為最主要的生產要素和最重要的經濟增長源泉。人類對資源的需求，已從土地、水利、礦產等有形資產拓展到了對知識、智力等無形資產層面上。無形資產在整個經濟發展中比重正在迅速提升。

5.1.4樹立風險理財觀念

善于對瞬息萬變的經濟環境帶來的不確定因素、進行科學預測，有預見性的采取各種措施，防范化解風險。

5.2提升財務管理層次

在市場經濟激烈競爭的形勢下，要想立足市場，駕馭市場，財務管理必須上檔次。

5.2.1拓展財務管理內容

隨著市場經濟的深入發展，財務管理內容不單是過去傳統簡單的對計劃完成情況的事后考核分析，而是進一步向廣度、深度拓展，不單是成本效益管理，而是對資金運行整體、投入產出、資源規劃、投資風險等全方位全過程的監督管理

5.2.2更新財務管理方法

網絡時代高速發展，給人類帶來了前所未有的沖擊與挑戰，因此，財務管理工作必須改變過去只重視事后算賬、手工操作的陳舊粗放型的管理模式，要實施知能化、電算化、網絡化等先進的科學管理手段，以順應時展的需要。