稅務局加強稅收征管精選(九篇)
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第1篇：稅務局加強稅收征管范文
為了規范證券交易印花稅的征收管理工作，保證稅款及時、均衡、足額入庫，現就證券交易印花稅幾個征管問題通知如下：
一、非交易轉讓股票的證券交易印花稅征管問題
鑒于非交易轉讓股票的印花稅征管范圍劃分不夠明確，上海、深圳兩地做法不一的情況，現明確規定：凡是在上海、深圳證券登記公司集中托管的股票，在辦理法人協議轉讓和個人繼承、贈與等非交易轉讓時，其證券交易印花稅統一由上海、深圳證券登記公司代扣代繳。
二、證券交易印花稅稅款的解繳入庫期限
根據不同種類股票的交易情況和清算特點，現將證券登記公司代扣印花稅稅款的解繳期限統一確定為：證券登記公司扣繳的A種股票稅款，以一個交易周為解繳期，自期滿之日起5日內將稅款解繳入庫，于次月1日起10日內結清上月代扣的稅款；證券登記公司扣繳的B種股票稅款，以兩個交易周為解繳期，自期滿之日起10日內將稅款解繳入庫，于次月1日起10日內結清上月代扣的稅款；證券登記公司扣繳的非交易轉讓稅款，以一個月為解繳期，于次月1日起10日內將稅款解繳入庫。
三、加強對欠稅清理，不準占壓拖欠稅款
證券登記公司代扣的證券交易印花稅是股票交易雙方已經繳納的稅款，代扣代繳單位必須嚴格按照規定的期限及時解繳入庫，不得以任何理由拖欠，更不準挪作他用。主管稅務機關要加強管理，不得允許代扣代繳單位延期解繳稅款，嚴禁發生拖欠。對于代扣代繳單位已經發生的拖欠，主管稅務機關要采取措施，限期追繳入庫，并按照《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定加收滯納金。主管稅務機關要將清理欠稅的情況每月向國家稅務總局報告。
四、建立代扣代繳稅款報告制度
為了及時、準確地了解證券交易印花稅代扣代繳情況，明確扣繳義務人的責任，代扣代繳證券交易印花稅的單位應當按月向主管稅務機關報送《代扣代繳證券交易印花稅報告表》。《代扣代繳證券交易印花稅報告表》式樣由國家稅務總局統一制定（附后），各地自行印制。
主管稅務機關應將代扣代繳單位報送的《代扣代繳證券交易印花稅報告表》進行匯總，按月報國家稅務總局。
五、建立定期收入分析制度
證券市場行情的變化和波動，直接影響到證券交易印花稅的收入。因此，應建立季度和年度收入分析制度。為做好收入分析工作，稅務部門要與證券交易所、證券登記公司建立日常的信息聯系，掌握市場的交易情況，定期分析市場變化對證券交易印花稅收入的影響。除每季定期向國家稅務總局報告外，對于對收入產生重大影響的市場變化情況可隨時專報。
以上規定自文到之日起執行。
附件：代扣代繳證券交易印花稅報告表
填表日期： 年 月 日
金額單位：人民幣元
本期稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日
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｜ ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜ 代扣代繳 ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
｜ 義務人編碼 ｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜｜
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｜代扣代繳人名稱： ｜地 址： ｜郵政編碼： ｜電話號碼： ｜
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｜業 別： ｜開戶銀行： ｜銀行帳號： ｜
｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 應 稅 ｜本期交易 ｜本年累計｜稅 率｜本 期 代｜ 本 年 入 庫 ｜ 本 年 累 計 ｜
｜ 項 目 ｜（轉讓）金額｜交易金額｜(‰0 ｜扣 稅 額｜ 稅 額 ｜ 入 庫 稅 額 ｜
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｜A種股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜B種股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜非交易轉讓股 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 合 計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
第2篇：稅務局加強稅收征管范文
我局黨組對政府信息公開工作高度重視，明確了推行政府信息公開是貫徹黨的十七大精神，建設社會主義民主政治，構建和諧國稅，密切征納關系，完善納稅服務的重要舉措，要求全局把該項工作提到政治的高度，認真貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》（以下簡稱《條例》），保障納稅人和社會各界依法獲取涉稅信息，提高國稅機關工作的透明度，促進依法治稅。
二、工作開展情況
（一）機構改革后及時調整政府信息公開工作領導小組及其辦公室成員
2009年10月，我局完成了機構改革，進行了業務重組，根據《條例》、《*省國家稅務局關于明確省局政府信息公開（政務公開）領導小組和辦公室成員及其職責的通知》（云國稅發〔20*〕57號）文件要求，結合我局機構改革后人員變動的實際情況，為進一步加強對政府信息公開（政務公開）工作的領導，確保政府信息公開（政務公開）工作的有序開展，經縣局黨組研究決定，調整政府信息公開（政務公開）工作領導小組及其辦公室組成人員，并明確了相關的工作職責。
（二）積極維護門戶網站，開展涉稅宣傳和服務
根據《*縣人民政府辦公室關于政府信息公開網站建設有關問題的通知》和《*州國家稅務局政府信息公開指南（試行）》的要求，我局安排專人對門戶網站進行維護，及時全面更新信息。充分利用網絡不受時空限制的優勢，將工作動態、通知公告、政策法規、稅收收入統計數據、稅收征管、公眾監督、科學發展觀大家談等信息及時，使資源得到有效利用。截止2009年12月16日，通過我局的政府信息公開門戶網站共各類主動公開內容299條，人事管理：1條；機構職能：3條；工作動態：96條；通知公告：4條；稅收征管：10條；稅收政策法規：21條；稅收收入統計數據：0條；行政許可：4條；非許可審批：0條；招標采購：0條；公眾監督：10條；公開指南：1條；最新公開信息：102條；科學發展大家談：47條。通過門戶網站加大稅收宣傳力度，積極構建一個完整、高效的信息平臺，切實保障公眾的知情權、參與權、監督權。
（三）有效利用辦稅服務廳，公開各項辦稅制度
為給納稅人和社會各界人士提供高效、便捷、優質的納稅服務，方便納稅人及時了解自己的權利義務，對稅務機關工作進行有效監督，更好的維護納稅人合法權益，我局在辦稅服務廳公開公示《*縣國家稅務局辦稅服務廳納稅指南》、《車輛購置稅辦稅流程》、《*縣國家稅務局行政性收費標準》、《*縣國家稅務局限時辦結事項目錄》、《*縣國家稅務局納稅服務承諾》、《*省國家稅務局首問責任制》、《稅務干部“十不準”》、《稅務機關公開辦稅制度》、《*省公務員八條禁令》、《問責制的10種情形》、《問責制的10種方式》等辦稅制度。公開陳列《中國稅務報》、《*國稅》等報刊，供納稅人閱讀，方便納稅人了解最新的稅務動態資訊。
二、存在的問題及整改方向
（一）對稅收政策、稅收征管、工作動態及通知公告等方面內容的公開力度有待進一步加強，在今后的工作中要求做到“全面、精細、及時”；
第3篇：稅務局加強稅收征管范文
第二條凡從事生產、經營并有固定生產、經營場所的個體工商戶，都應當按照法律、行政法規和本辦法的規定設置、使用和保管賬簿及憑證,并根據合法、有效憑證記賬核算。
稅務機關應同時采取有效措施，鞏固已有建賬成果，積極引導個體工商戶建立健全賬簿，正確進行核算，如實申報納稅。
第三條符合下列情形之一的個體工商戶，應當設置復式賬：
（一）注冊資金在20萬元以上的。
（二）銷售增值稅應稅勞務的納稅人或營業稅納稅人月銷售（營業）額在40000元以上；從事貨物生產的增值稅納稅人月銷售額在60000元以上；從事貨物批發或零售的增值稅納稅人月銷售額在80000元以上的。
（三）省級稅務機關確定應設置復式賬的其他情形。
第四條符合下列情形之一的個體工商戶，應當設置簡易賬，并積極創造條件設置復式賬：
（一）注冊資金在10萬元以上20萬元以下的。
（二）銷售增值稅應稅勞務的納稅人或營業稅納稅人月銷售（營業）額在15000元至40000元；從事貨物生產的增值稅納稅人月銷售額在30000元至60000元；從事貨物批發或零售的增值稅納稅人月銷售額在40000元至80000元的。
（三）省級稅務機關確定應當設置簡易賬的其他情形。
第五條上述所稱納稅人月銷售額或月營業額，是指個體工商戶上一個納稅年度月平均銷售額或營業額；新辦的個體工商戶為業戶預估的當年度經營期月平均銷售額或營業額。
第六條達不到上述建賬標準的個體工商戶，經縣以上稅務機關批準，可按照稅收征管法的規定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。
第七條達到建賬標準的個體工商戶，應當根據自身生產、經營情況和本辦法規定的設置賬簿條件，對照選擇設置復式賬或簡易賬，并報主管稅務機關備案。賬簿方式一經確定，在一個納稅年度內不得進行變更。
第八條達到建賬標準的個體工商戶,應當自領取營業執照或者發生納稅義務之日起15日內,按照法律、行政法規和本辦法的有關規定設置賬簿并辦理賬務，不得偽造、變造或者擅自損毀賬簿、記賬憑證、完稅憑證和其他有關資料。
第九條設置復式賬的個體工商戶應按《個體工商戶會計制度（試行）》的規定設置總分類賬、明細分類賬、日記賬等,進行財務會計核算,如實記載財務收支情況。成本、費用列支和其他財務核算規定按照《個體工商戶個人所得稅計稅辦法(試行)》執行。
設置簡易賬的個體工商戶應當設置經營收入賬、經營費用賬、商品(材料)購進賬、庫存商品(材料)盤點表和利潤表,以收支方式記錄、反映生產、經營情況并進行簡易會計核算。
第十條復式賬簿中現金日記賬,銀行存款日記賬和總分類賬必須使用訂本式,其他賬簿可以根據業務的實際發生情況選用活頁賬簿。簡易賬簿均應采用訂本式。
賬簿和憑證應當按照發生的時間順序填寫,裝訂或者粘貼。
建賬戶對各種賬簿、記賬憑證、報表、完稅憑證和其他有關涉稅資料應當保存10年。
第十一條設置復式賬的個體工商戶在辦理納稅申報時，應當按照規定向當地主管稅務機關報送財務會計報表和有關納稅資料。月度會計報表應當于月份終了后10日內報出,年度會計報表應當在年度終了后30日內報出。
第十二條個體工商戶可以聘請經批準從事會計記賬業務的專業機構或者具備資質的財會人員代為建賬和辦理賬務。
第十三條按照稅務機關規定的要求使用稅控收款機的個體工商戶,其稅控收款機輸出的完整的書面記錄，可以視同經營收入賬。
第十四條稅務機關對建賬戶采用查賬征收方式征收稅款。建賬初期,也可以采用查賬征收與定期定額征收相結合的方式征收稅款。
第十五條按照建賬戶流轉稅征收權的歸屬劃分建賬管轄權,即以繳納增值稅、消費稅為主的個體工商戶,由國家稅務局負責督促建賬和管理；以繳納營業稅為主的個體工商戶,由地方稅務局負責督促建賬和管理。
第十六條依照本辦法規定應當設置賬簿的個體工商戶，具有稅收征管法第三十五條第一款第二項至第六項情形之一的，稅務機關有權根據稅收征管法實施細則第四十七條規定的方法核定其應納稅額。
第十七條依照本辦法規定應當設置賬簿的個體工商戶違反有關法律、行政法規和本辦法關于賬簿設置、使用和保管規定的，由國家稅務局、地方稅務局按照稅收征管法的有關規定進行處理。但對于個體工商戶的同一違法行為，國家稅務局與地方稅務局不得重復處罰。
第十八條個體工商戶建賬工作中所涉及的有關賬簿、憑證、表格,按照有關規定辦理。
第十九條本辦法所稱“以上”均含本數。
第4篇：稅務局加強稅收征管范文
論述了移動互聯網、大數據、電子支付、數字化使能技術等四大科技的發展趨勢，分析了在科技力量推動下稅務部門改進納稅服務、提升稅收征管質效的前景。稅務部門在加強稅收信息化建設中，積極推進以“數據管理”為重點的征管改革，探索利用科技手段提高稅收工作質量的方法和舉措。其他國家經驗對我國稅務部門深化征管改革、實施數據管稅具有重要的借鑒意義。
關鍵詞:科技發展;稅務管理;數據管理
0引言
自2008年金融危機以來，許多國家削減了稅務部門的經費預算，使稅務部門在工作量和工作壓力不斷加大的情況下，可支配資源不斷減少。這也促使稅務機關必須思考如何在提升工作績效的同時，降低稅收征收成本的問題。在此背景下，充分利用新技術改進業務流程和工作方式，將成為稅務部門應對資源不足問題的重要手段。麥肯錫咨詢公司通過大量分析研究發現，銳意改革的稅務部門領導都深刻理解“好鋼用在刀刃上”的道理，他們正圍繞當前科技主要發展趨勢，有針對性地投放資源。目前科技發展有四大趨勢:一是移動互聯網正呈噴薄式增長;二是在大數據時代，復雜數據統計分析技術的使用日漸廣泛;三是電子貨幣逐步取代現金，電子支付方式日益普及;四是數字化使能技術(digitalenablement)不斷應用于各種業務之中。與此相應，科技發展的成果也被廣泛應用于稅務管理方面。
1移動互聯網呈噴薄式增長
1．1利用移動設備加強與納稅人聯系
目前，全球已經有超過10億人擁有移動通訊設備，并且這一數字仍在不斷攀升。2013年5月，麥肯錫全球研究院詹姆斯•馬尼卡等人在其合著的《顛覆性技術:改變生活、商業和全球經濟的先進技術》一書中所做的一項統計表明:2007年到2013年，全球智能手機和平板電腦的銷量增長了六倍多，而且年輕一代納稅人通過智能手機進行幾近全部的互聯網交流。稅務部門可以利用移動設備以低廉的成本接收納稅人的信息和反饋意見，為納稅人提供自助服務以及向納稅人提供稅款催報催繳提醒等服務。因此，手機溝通方式極易適合移動通訊設備使用者，尤其是年輕納稅人群體的需求。在新興市場國家中，移動互聯網有助于稅務部門與未被納入稅收征管系統的納稅人加強聯系與溝通。稅務部門與其他政府部門應順應時代潮流，積極改變溝通和交流模式，從利用臺式電腦和筆記本電腦等設備進行傳統互聯網交流，轉向利用智能手機和平板電腦等設備進行移動互聯網交流。多年前，世界范圍內一些創新型稅務部門已經開始借助移動互聯網為納稅人提供服務。例如，瑞典稅務部門給大部分自然人納稅人發送預先填制好的《個人所得稅納稅申報表》，納稅人可通過手機回撥或回復短信對申報表內容進行確認。又如，愛沙尼亞稅務局為納稅人提供了一系列移動服務，其中手機支付稅款服務特別受納稅人歡迎。伊萊•伯科威茨和布萊斯•沃倫在《愛沙尼亞是怎么變成電沙尼亞的?》一書中，對愛沙尼亞稅務部門的這些創新舉措，給予了高度肯定。此外，美國聯邦稅務局開發了應用程序IRS2Go，納稅人在移動設備中安裝這一程序后，可以查詢其納稅申報的狀態，查閱納稅小貼士，還可鏈接到聯邦稅務局推特新聞網頁面，查看稅收新聞資訊。2014年申報季，查詢聯邦稅務局官方網站“我的退稅”模塊相關信息的納稅人，半數以上是通過登陸移動客戶端來完成操作的。
1．2開發美觀、方便的手機界面官方網站
目前，絕大部分稅務部門官方網站是基于傳統互聯網模式開發的，這些網站功能完善、設計精美、界面友好，但是當客戶用智能手機登錄時，很多網站的界面無法自動轉換為美觀、方便的手機界面。因此，政府部門必須不斷提高移動互聯網服務水平，以適應移動終端使用者的需求。1．3智能手機的稅款支付移動設備使用者對互聯網服務的需求早已超越了發送信息和提醒等簡單服務的范疇，已擴展到支付功能。2012年6月，麥肯錫公司的《手機支付發展的路線圖》報告指出:2012年，全球的手機支付總額較2011年將翻一番;預計到2015年，該項支付總額將比2012年增長9倍。在一些發達國家，銀行業已經開始推出全套手機銀行服務。美國的阿肯色州和堪薩斯州等具有開拓意識的州，已允許使用手機支付財產稅。在部分新興市場國家，銀行業也將手機支付作為拓展業務的有效途徑。以肯尼亞為例，該國已有將近90%的人使用移動服務商Safaricom開發的移動貨幣(M－Pesa)手機支付平臺。平臺是一個功能豐富的虛擬銀行，允許用戶使用手機進行支付和轉賬等。
2日漸廣泛的復雜數據統計分析技術
隨著大數據時代的到來，復雜數據統計分析技術方興未艾，并將在未來持續影響包括政府部門在內的各個行業。目前，全球各網站、社交媒體和移動設備生成的數據量每20個月翻一番，而數據存儲成本持續下降。私人機構和政府部門都期待更好地利用復雜數據統計分析技術來為重大決策提供充分的數據支持。大數據時代對于稅務部門的影響不言而喻。稅務部門開展業務工作需要海量數據的支撐，并利用這些數據來評定納稅人的稅收遵從風險等級，從而將有限的資源投向具有高、中風險等級的納稅人，避免對低風險納稅人不必要的干擾。絕大多數國家的稅務部門非常重視數據分析技術，特別是有的國家的稅務部門已經利用最前沿的數據分析工具來提高工作效率。例如，一些國家的稅務部門利用集群技術在大數據樣本中分辨出具有類似行為特征的集群，以有效識別具有稅收欺詐行為的群體。集群技術作為最先進的大數據分析技術之一，正幫助稅務部門有效遏制退稅欺詐蔓延。在稅款征收方面，部分國家的稅務部門利用最新信息技術對納稅人風險特征進行分類管理，綜合考慮納稅人的個體特征(包括行業、地理位置和納稅遵從歷史)、應繳稅款特征(如稅款大小、來源和時間長短)以及其它標準，針對不同群體的納稅人實施相應的征管策略，大幅度提高了工作效率。澳大利亞稅務局在《2012—2013財政年度工作報告》中指出，近年來澳大利亞稅務局正在積極嘗試利用大數據統計分析技術來提高稅務管理質效。該局通過對100多萬份中小企業報送的《企業所得稅納稅申報表》和《經營活動報告表》數據進行了深度分析，確定了各行業利潤率等關鍵指標的風險控制的基準值，以幫助澳大利亞稅務部門迅速識別出異常申報納稅人，例如少申報應稅收入的餐館或者加油站。該項創新舉措實施一年以來，澳大利亞稅務部門已識別出3萬多家異常申報企業。該局在發出《稅務事項通知書》后，有17%的企業在申報表中進行了納稅調增，調整后申報的應稅所得戶均增長了68%。總之，大數據分析技術促使了稅務部門增加稅收收入，并幫助其更加精準、有針對性地識別稅法高遵從度的納稅人，減輕不必要的遵從負擔。
3電子支付方式日益普及
當今世界，電子貨幣正逐步取代現金，電子支付也逐漸成為人們普遍的支付方式。據麥肯錫咨詢公司對全球支付行為的研究表明，2012年到2017年全球范圍內人均金融交易額預期將增長33%，即從671美元增長到894美元，其中現金支付方式的比重將大幅下降，尤其在新興市場國家，這一比重下降將尤為明顯。有人把未來將出現的以電子貨幣支付為主的社會經濟模式，稱為無現金社會模式。電子支付相對現金支付而言，具有交易成本低、終端用戶風險小以及交易過程易于追蹤等優勢，因而被大部分國家包括中央銀行及各類商業銀行在內的金融機構大力倡導。金融機構、稅務部門以及其他政府部門不斷推動電子支付手段廣泛應用，從最初的電匯支付到信用卡支付，再到使用智能手機近距離無線通訊技術的近場通訊(NFC)方式支付，減少了收付雙方對現金的需求。對于稅務部門而言，電子支付方式的不斷普及，不僅有助于實時追蹤納稅人稅基軌跡，還有助于分析納稅人的稅收遵從度。目前，一些國家通過給予納稅人稅收優惠的手段，鼓勵納稅人使用電子支付方式。例如，韓國為使用信用卡消費的納稅人提供稅收減免優惠，全年信用卡消費額占年收入比重高于25%的納稅人可以享受相關稅收優惠政策。為充分利用電子支付方式的優勢，自2011年起，美國通過立法明確要求銀行和電子支付服務商，向聯邦稅務局報告所有通過借記卡、信用卡以及貝寶(PayPal)等第三方支付平成的交易。這從立法角度保證了應稅收入足額申報，從而有效地提高了納稅人的稅法遵從度。OECD的《關于經合組織成員國、其他發達經濟體和新興市場國家稅務管理的比較信息報告(2013版)》顯示，在開展對比研究的52個國家和地區中，只有12個國家和地區將電子支付方式作為主要稅款繳納方式。顯然，全球的稅務部門在電子支付方式繳稅領域仍有較大的提升空間。
4數字化使能技術不斷應用于業務流程
當今時代，信息技術終端產品的價格與計算能力往往呈反方向發展，同時信息存儲的成本也在大幅下降，這客觀上促使數字化使能技術廣泛應用于業務流程。例如，1975年一臺超級計算機的售價為500萬美元;40年后的今天，一臺蘋果手機售價僅為400美元。盡管后者價格不足前者的萬分之一，但其計算能力反而遠超前者。許多大企業已經從數字化使能技術應用于業務流程中獲利。這些大企業將數字化使能技術應用于業務流程，將各供應鏈納入統一的企業資源計劃(ERP)管理系統，并采用即時庫存(just－in－time)等新型管理技術，大幅度提高工作效率，節省成本和費用。
4．1利于稅務部門提供優質高效便捷的納稅服務
數字化使能技術不斷應用于業務流程，也為稅務部門提供優質、高效、便捷的納稅服務創造了良好條件。在稅務部門的業務流程中，積極推廣應用數字化使能技術，將主要帶來以下兩點變化:一是從大量使用紙質表格向使用電子申報方式轉變。例如，2013年申報季，美國約83%的個人所得稅納稅申報表采用了電子申報方式報送，這也說明聯邦稅務局在推廣電子申報方面成效卓著。二是使用全數字化自動填報。一些國家的稅務部門已經將從第三方獲取的納稅人收入和消費數據，用于幫助納稅人預填納稅申報表。例如，OECD的《關于經合組織成員國、其他發達經濟體和新興市場國家稅務管理的比較信息報告(2013版)》顯示，2011年有7個國家的稅務部門為其國內大多數納稅人預填了《個人所得稅納稅申報表》。《新加坡稅務局2012—2013年度報告》指出:2012年新加坡稅務局通過直接從雇主處取得雇員的工資薪金等收入信息，為超過100萬名自然人納稅人預填了個人所得稅納稅申報表，所入庫稅收占該國個人所得稅總額的58%。
4．2利于優化稅收征管流程
數字化使能技術有利于各國稅務部門優化稅收征管流程。例如，未來稅務部門可以考慮整合內外部數字化平臺，選取部分稅務案件，集中開展稅務稽查和稅務審計，這將有助于節省稅收征納成本，盡早讓納稅人獲得稅款繳納的確定性。
4．3利于加強與外部溝通和第三方信息共享
長期以來，許多私營機構都通過獲取和利用外部數據來提升工作績效。例如，企業通過對第三方數據和系統的整合和利用，來提高經營效率和客戶滿意度;零售商與供應商之間也會通過加強信息傳遞，來提高信息對稱度。稅務部門應該借鑒私營機構的成功經驗，切實加強與外部的溝通和第三方信息共享。例如，稅務部門的征管軟件系統設有既定的檢測程序，當納稅人填寫申報表時，如果出現身份信息前后不一致或相關信息不完整等情形，則該份申報表將難以通過征管軟件系統的驗證。這樣一來，既推延了納稅人的報稅時間，給其帶來不便，又增加了稅務部門的服務成本。如果我們能在稅務部門與第三方稅務軟件供應商之間建立一種實時數字化聯系，即通過與第三方稅務軟件供應商進行數字化整合比對，在納稅人填寫納稅申報表的過程中，對填報的錯誤信息給予及時的預警提示，必將大大減少驗證通不過的次數和征納雙方的后續工作量，進而提高納稅服務水平與工作績效。例如，美國曾力推稅收征管信息系統的升級改造，實現了征管數據實時更新的目標。2012年1月，聯邦稅務局納稅人賬戶數據引擎正式投入使用，數據更新周期由40多年沿襲的每周更新縮短為每日更新，打破了聯邦稅務局信息化建設的瓶頸。綜上所述，從長遠來看，稅務部門將資源合理地投入到新技術的應用中，并使其與納稅服務和稅收征管有機融合，將促進稅收工作的開展。同時，稅務部門應當妥善處理科技創新帶來的伴生問題，例如保障網絡安全、保護納稅人隱私等。
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第5篇：稅務局加強稅收征管范文
一、荷蘭稅收制度的基本結構
荷蘭是最早進入西方現代社會的國家之一，經過較長時間的積累和完善，已基本建立起了較為合理的現代稅收制度。目前，該國實行中央和地方兩級課稅制度，采用的是以所得稅和流轉稅“雙主體”的復合稅制結構，個人所得稅、公司所得稅、增值稅和消費稅等稅種在稅制結構中居重要地位，與其他直接稅和間接稅一起共同組成了荷蘭稅制結構的完整體系。主要稅種有以下幾類：
1.對收入所得和利潤征收的稅種。主要包括個人所得稅、公司所得稅等稅種。個人所得稅是對自然人年收入所得征收的一種稅收，分為工薪稅和股息紅利稅兩個子稅種。公司所得稅是就私人和公共企業獲得的利潤征收的稅種，其主要特征是僅就公司的利潤征一次稅，小企業（目前利潤不超過22689歐元）的稅率是27%，一般企業的稅率是31.5%.
2.對貨物和勞務征收的稅種。主要包括增值稅、消費稅和關稅。增值稅的一般稅率為19%，食物和藥品稅率為6%，出口產品為零稅率。消費稅是對特殊產品如汽油和其他礦產品、煙草產品以及含酒精飲料征收的稅種。此外，還有一種對非酒精飲料征收的特殊消費稅。關稅稅率由歐盟來確定。
3.對財產、特定目的和行為征收的稅種。主要包括財富稅、遺產贈與稅、合法交易稅以及機動車輛稅等。財富稅是就自然人的凈資產征收的稅種。遺產贈與稅雖然分為遺產和贈與兩種形式，但二者稅率相同，具體稅率依財產的多寡和財產出讓者與接受者之間關系的親疏而定。合法交易稅分為財產轉移稅、保險稅和資本稅等。此外，還專門設置了針對各種機動車輛征稅的稅種以及諸如環保稅、市政稅等特定稅種。
二、荷蘭稅收征管的主要方法措施
總體而言，荷蘭稅收管理比較到位，征管成本和“稅收差額”都相對較低。綜觀其采取的征管手段和措施，大致有以下幾個方面：
1.結合實際，設置機構。依照荷蘭法律，荷蘭稅收管理權主要集中在中央。其稅務機構的設置，是在財政部編制內設置中央稅務局，中央稅務局又分別設立個人所得稅征收局、小企業稅收征收局、大企業稅收征收局和關稅征收局，每個征收局在全國設立若干征收分局。這些基層稅務征收分局的設置打破行政區域界限，按照專業化要求設置，分別負責不同級次稅收的入庫、審核和檢查工作。
2.代碼管理，全面監控。荷蘭稅務機關對所有企業和常駐人口都給出一個稅務代碼，企業注冊時必須申請稅務代碼。嬰兒一出生，稅務機關就依據其身份證號碼確定其稅務代碼，并將有關信息（如父母信息、常住地址、聯系方式等）存入數據庫，此號碼用于稅務申報和一切經濟活動。所有部門都要使用這個號碼，而且管理嚴格，如個人搬遷、聯系方式變動等，必須在規定期限向稅務部門申報。同時，每年年底，銀行會將每個個人和公司的財產、收入等情況提供給稅務部門，以便稅務部門在納稅審查時進行核對。根據納稅號碼，稅務機關可隨時查閱到納稅人的繳稅情況，形成了對納稅人納稅情況進行多渠道、多方法、多手段的全方位監控。
3.雙向申報，源泉扣繳。個人所得稅是荷蘭收入的主要來源。為了保證個人所得稅的正確申報，荷蘭實行了嚴格的雙向申報制度，即雇主、銀行、保險金支付機構等扣繳義務人事前都要在稅務局辦理登記注冊，同時還要按月、季、年向稅務局報送個人收入支付情況。同時，對工薪、退休金、保險補償金和存款利息所得等普遍采取由支付人源泉扣繳稅款制度，年初由稅務局根據個人上年繳稅情況提前確定本年度個人應納稅額，雇主和退休金支付機構等扣繳人按此規定數額按月預扣預繳，同時向稅務局申報支付個人收入情況，年度終了扣繳人還要提供給個人一份全年扣稅情況報告。此外，雇主在繳納社會保險稅時的依據也是雇員的收入總額。稅務部門通過電腦核對雇主和雇員分別申報的收入情況，審核納稅人應納稅款，防止不實申報。
4.分類檢查，嚴格審計。荷蘭稅務部門的稅務審計是按計劃進行的。按照納稅人銷售額、雇員人數和財務管理情況，把納稅人分為三類：第一類，一般為納稅大戶，每年審計一次；第二類，一般為納稅中、小戶，3年審計一次；第三類，一般為納稅小戶，5年審計一次。在具體執行中，分為重點審計和一般審計。重點審計對象是根據企業生產經營及財務有關指標運用計算機分析打分選定，審計面一類公司約為20%，二類公司約為5%，三類公司約為1%.
5.運用網絡，提高效率。荷蘭全國有統一的納稅申報表格式。納稅人進行納稅申報后，荷蘭稅務機關主要憑借計算機對申報表進行審核以及稅款征收和入庫。計算機會自動對申報表中的數據進行核對，自動提示一些問題供稅務人員審查，并由計算機對納稅人呈送的完稅表按事先制定的有關標準直接進行信息處理，有效降低了申報差錯，大大減少了稅務人員的工作量。同時，荷蘭稅務當局還通過網絡技術，建立納稅人數據庫，供隨時調閱。比如海牙市政稅務當局，把全市建筑物以三維圖象的形式，儲存在數據庫中，隨時都可調閱稅費收繳所需要的全部數據。此外，荷蘭稅務機關不但在稅務系統內部實現聯網，而且與海關、銀行等許多部門實現聯網，并形成了一個龐大的經濟數據中心。通過荷蘭稅務系統的電腦網絡，可隨時查到所需納稅人資料。
6.主動服務，鼓勵。荷蘭涉稅法律法規繁多細密，不僅一般公民難于全面掌握，而且專業人員也需借助相關資料才能搞清楚。因此，稅務機關非常重視稅收宣傳和咨詢工作，除積極主動地接受納稅人的電話咨詢、上門咨詢外，還通過寄送印刷品、電視電臺、網絡和信息會等大眾媒體和宣傳稅收知識，并想方設法簡化辦稅程序，為納稅人提供優質的服務。同時，積極鼓勵一些專業機構積極從事稅務工作，會計師事務所、稅務師聯合會等民間組織相對發達，不僅承擔了大量稅務工作，而且還對納稅人和稅務人員實施規范有效的培訓。這些措施，較好地維護了納稅人的合法權益，也有效提高了稅收征管質量和效率。
7.查管分離，相互制約。荷蘭稅務機關建立了健全的內部制約和監督機構。內部審計機構與專司稅收征管的機構相對分開，并嚴格規定了各自的工作職責和工作范圍。審計和稽查部門只負責了解違法和涉嫌犯罪的事實，不負責評稅和征收稅款；稅務評估部門對納稅人各稅種的應繳數額進行評估核定，并就核定的結果做出核稅決定書。稅法規定，納稅人如認為稅務機關核定的稅額有誤，可書面請求重新核定。稅務機關收到重新核定的申請后，須由另外的核稅部門復核并做出決定。這些措施，有效加強了內部的監督制約，較好地保證了執法的嚴肅性和公正性。
三、幾點啟示
1.稅制改革應穩中求進，注重質量。當前，我國經濟處在一個較快發展階段，并逐步融入全球經濟一體化進程之中，這在客觀上要求我們必須加快稅制改革步伐，盡快建立起與經濟發展相適應的現代稅收制度。從荷蘭稅制的建立和演進軌跡看，現代稅制的建立是需要一個過程的。因此，我們在推進稅制改革的進程中，一定要努力按照稅收發展的客觀規律辦事，以穩中求進的態度，積極推進稅制改革。同時，在推進稅制改革的進程中，還應該注重稅收制度的優化。荷蘭以4.15萬平方公里的國土和1620萬人口，卻吸引和培育了眾多的著名跨國企業，是與其擁有優越的稅收制度和良好的稅收環境分不開的。比如，荷蘭公司所得稅法規定，母子公司任何一方虧損，均可在另一方核銷。諸如此類的稅收優惠政策，既使眾多企業得到了實惠，又為國家涵養了稅源。為此，我們正在進行的稅制改革，應該把調控經濟結構、促進經濟發展做為稅制改革的重要目標。特別是在企業所得稅“兩法”合并的過程中，要注意合理調整稅收配置，穩定企業稅收負擔，兼顧內外資企業兩方面的利益。此外，在新稅制設計過程中，還應充分考慮征收管理上的可行性，確保新的稅收制度能夠真正得以貫徹和落實。
2.應科學設置組織機構，為落實科學化、精細化管理創造條件。打破行政區劃、高級機關按照企業規模、基層部門按照專業分工設置稅務機構，是荷蘭稅收管理的一個突出特征。這種機構設置，不僅方便了納稅人，降低納稅人納稅成本，也為稅務人員進行專業化的分工、熟悉納稅人情況提供了可能，為明確分工，各司其職、各負其責創造了條件。近年來，國家稅務總局反復強調，稅收征管工作必須做到科學化、精細化，可以說抓住了稅收征管工作的關鍵所在，也收到了初步成效。但從總體上看，效果還不夠理想，其原因是多方面的，某些地方機構設置還不夠科學合理是其中的一個重要原因。借鑒荷蘭在組織機構設置上的做法，我們應該打破既往思維定式，探討科學合理設置組織機構的新模式。如在省以下稅務機關打破行政區劃界限，按照不同經濟區域設置稅務機構，并把基層（地市以下）機構按照專業化的要求進行設置等，以理順組織關系，適應經濟發展，為全面深入地落實科學化、精細化管理提供合適載體，建立暢通渠道。
3.應不斷完善稅源監控體系，減少征管漏洞。在荷蘭，公民和法人偷逃稅發案率較低，這既與其公民依法納稅意識較強有關，也與其稅務管理部門建立了較為嚴密的稅源監控體系密切相關。通過實行源泉扣繳、實行納稅申報、實行稅務代碼管理、充分發揮扣繳義務人作用、全面實行計算機管理等措施，對稅源實行了全方位監控。對此，我們應該結合自身實際，有所選擇地進行吸收借鑒。一是進一步完善納稅申報制度，細化納稅申報流程，強化納稅申報責任，通過法律規定，進一步明確有關政府部門向稅務機關提供納稅人信息的義務。二是充分運用現代化、信息化技術，進一步拓展稅源監控渠道和手段，利用計算機網絡，逐步提高數據分析應用能力，提高數據處理分析的科學性、準確性，牢牢掌握稅收主動權，減少征管漏洞，降低偷逃稅發案率。三是要深入落實稅收管理員制度，動態掌握納稅人經營狀況，積極開展科學和有效的納稅評估，不斷改進和完善管理方法。四是要區別不同納稅人特點采取不同的征收管理辦法。對帳務健全的私營以上非國有經濟，堅持“申報”“核實”征收；對財務制度不健全的個體私營企業實行“核定”與“查帳”相結合的征管方式；對同地區、同行業、同規模個體經濟根據實際核定稅額。通過采取上述措施，努力把不同級次的稅源置于強有力的監控之下。
第6篇：稅務局加強稅收征管范文
一、加強組織領導，健全長效機制
為切實加強對全縣工程建設項目地方稅收管理的組織領導，縣政府成立以縣長為組長，分管副縣長為副組長，縣財政、審計、發改、國稅、地稅、國土、住建、交通、水務、林業、畜牧、農稅、扶貧等部門主要負責人為成員的領導小組，領導小組辦公室設在縣地方稅務局，具體負責全縣工程建設項目地方稅收管理的組織實施。各部門、各單位要進一步樹立大局意識、責任意識，及時交流信息，協力推進工程建設項目稅收管理工作。
二、明確職責分工，規范工作流程
（一）職責分工。
1、發改、住建、交通、水務、扶貧等部門負責提供建設項目審批、立項、備案、核準等有關信息；
2、國土資源部門負責提供土地轉讓、出（受）讓方、地點、面積、價格以及辦理土地使用權證情況等有關信息；
3、住建部門負責提供建設項目招投標情況、建設和規劃許可等有關信息；
4、財政部門負責提供工程項目資金安排及拔付情況；
5、審計部門負責提供工程項目的審計決算報告，督促有關單位規范帳務工作；
6、地稅部門負責建立工程項目登記臺賬，跟蹤管理和地方稅收具體征收管理。
（二）工作流程。
1、建筑施工項目管理流程。住建局（招標辦）登記工程中標信息臺帳，對項目中標企業發放《工程項目情況登記表》，逐項發放；一個項目由多家建筑企業建設的，逐個發放施工單位持工程合同等相關資料和《工程項目情況登記表》到縣地稅部門辦理涉稅事宜，由地稅局建立工程項目稅源登記，跟蹤管理；建設單位持主管稅務機關簽發的回執單到住建局申領《建筑施工許可證》。并于每月15日前將工程中標信息、《建筑施工許可證》發放信息、市政工程信息、鄉鎮工程建設信息傳送縣工程建設項目地方稅收管理領導小組辦公室。
2、公路工程項目管理流程。交通局簽訂公路施工合同時向施工企業發放《工程項目情況登記表》，施工單位持工程合同等相關資料和《工程項目情況登記表》到縣地稅部門辦理涉稅事宜，地稅局按工程項目建立稅源登記、跟蹤管理；交通局收到地稅部門開具的回執單后，為其辦理工程開工手續。并于每月15日前將公路工程施工信息傳送給縣工程建設項目地方稅收管理領導小組辦公室。
3、房地產、土地交易管理流程。國土資源局、房管所在受理房產、土地交易事項前，向交易雙方發放《房產、土地轉讓（出讓）信息通知單》，要求其先到地稅局辦理相關涉稅事宜；地稅局受理后，及時登記臺帳；納稅交易方持地稅部門開具的完稅憑證或稅收免稅證明到國土資源局、房管所辦理過戶手續。并于每月15日前將交易信息傳送給縣工程建設項目地方稅收管理領導小組辦公室。
4、水利工程項目管理流程。水務局在簽訂水利工程合同時向施工企業發放《工程項目情況登記表》，施工單位持工程合同等相關資料和《工程項目情況登記表》到縣地稅部門辦理涉稅事宜，地稅局按工程項目建立稅源登記、跟蹤管理；水務局收到地稅機關開具的回執單后為其辦理工程開工手續。并于每月15日前將水利工程信息傳送給縣重大建設項目地方稅收管理領導小組辦公室。
5、其他項目單位所涉工程建設項目按上述流程比照執行。
三、落實稅收政策，強化稅收征管
稅收征管部門要嚴格稅收征繳管理，加強對工程建設項目相關納稅人的稅務登記，突出抓好外來施工單位及時辦理稅務登記或報驗登記，確保應登盡登，應征盡征。要創新工作思路，主動做好納稅輔導，對工程建設項目所涉及納稅人、扣繳義務人和受托單位，及時告知應稅行為或應稅收入適用稅種、計稅依據、申報辦法和發票管理等規定，引導其辦理各種涉稅事項。國稅部門要依法依規對建筑企業發票進行核查，并要加大車輛購置稅等的征收力度（交警部門必須確保車輛在交清其購置稅后方可上戶），嚴格執行稅收政策，防止稅收流失。
四、加強票據管理，堅持以票控稅
（一）財政相關單位根據工程進度拔付款項時，須索取項目單位提供由縣地方稅務局開具的拔付工程款完稅憑證或發票。
（二）各建筑施工單位在收取工程款（包括預收款）時，須按規定到縣地方稅務局辦稅服務廳開具建筑業統一發票，所購建筑材料必須取得正規發票。
（三）各項目單位必須持由縣地方稅務局辦稅服務廳開具的建筑業統一發票，方可支付工程價款（包括預付工程款）；對不能提供“陜西省建筑業統一發票”并加蓋“縣地方稅務局代開發票專用章”發票的，項目單位不予白條支付、結算工程款。
（四）對有建設項目的相關單位，已辦理竣工決算的，必須持工程造價總額等有關材料（包括工程所用的原材料、設備及其物資和動力價款在內），在縣地方稅務局辦稅服務廳開具的建筑業統一發票，或縣地方稅務局統一代開發票并加蓋“縣地方稅務局代開發票專用章”的，方可結算工程款；只辦理材料、人工工資發票或未取得合法憑證或接受外地建筑業發票的，由主管地稅機關對建設單位按《中華人民共和國稅收征收管理法》及發票管理辦法等有關規定進行處理，除按稅法規定追繳稅款外，并按有關規定進行處罰；尚未辦理竣工決算手續的，應督促施工、建設單位及時辦理相關手續，并到縣地方稅務局辦稅服務廳辦理發票、稅款結算手續。
（五）縣、鄉(鎮)會計核算中心、農財所等單位發現報賬部門未按規定使用發票或假發票，予以拒收并及時報告稅務機關。
第7篇：稅務局加強稅收征管范文
一、加強普法培訓，增強財稅干部依法理財、依法行政的自覺性。
我局緊緊圍繞各階段的財稅中心工作，開展財政法制培訓。重點培訓了《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國公務員法》、《浙江省實施〈中華人民共和國道路交通安全法〉辦法》、《國務院信防條例》以及財政稅務法律專業知識等，并對《公務員法》、財政稅務法律專業知識學習效果進行了考試考核。通過采取集中輔導與自學相結合、自主宣傳與媒體宣傳相結合，一般學習與典型案件教育相結合、開展普法教育與加強財政執法相結合等，采取集中培訓、以考代訓等形式多層次開展普法宣傳教育，增強了財政干部依法理財、依法治稅的自覺性和依法行政的能力和水平。我局干部寫的《淺談賦予地方適當稅收管理權限的重要意義》等多篇論文在《浙江稅務》、《xx財稅與會計》等雜志刊登。xx普法工作經考核驗收被評xx市政府授予先進單位。
二、健全機制，完善制度，規范執法程序
1、成立領導小組，加強對依法行政工作的領導。
為切實加強對依法行政依法理財依法治稅工作的領導，我局及時調整充實了局依法行政依法理財依法治稅工作領導小組，由局長任組長，副局長為副組長，各科室負責人為成員。
為加強依法行政有關重大具體事務的領導，我局還專門成立了貫徹實施《財政違法行為處罰處分條例》、《行政許可法》、《個人所得稅自行納稅申報辦法》等重要法律法規的領導小組，以及行政執法過錯責任追究領導小組、稅收執法檢查領導小組、ISO9000質量管理體系工作領導小組等，通過成立領導小組進一步加強對依法行政有關各項工作的領導，促進依法行政、依法理財、依法治稅，不斷規范財稅執法行為，提高執法水平。
2、健全規章制度，為全面推進依法行政提供制度保障。
我局制定了實施《國務院全面推進依法行政實施綱要》的措施和規劃，以及《行政執法責任制實施辦法》、《行政執法錯案責任追究辦法》、《xx縣財政局地方稅務局xx年度工作考核辦法》、《xx縣地方稅局基層單位xx年度工作考核辦法》、《規范性文件制作辦法》等一系列配套制度，為全面推進依法理財依法治稅提供了制度保障。同時嚴格按照縣政府有關規定開展行政執法案卷評查，實施行政首長出庭應訴制度。
具體來說，在在政府采購方面，制定了《xx縣政府采購回避制度》、《xx縣政府采購工作人員守則》、《關于向社會公開選聘xx縣政府采購評標評審專家庫專家的通知》《xx縣政府采購招投標不良行為記錄和黑名單制度暫行辦法》、《xx縣政府采購供應商投訴管理暫行辦法》等一系列管理制度；在預算內外資金管理方面，制定了《關于進一步完善政府非稅收入管理辦法的通知》《xx縣政府專項資金管理辦法》、《縣本級文化事業費使用管理辦法》等管理制度；在稅收征管方面，制定了《xx縣地方稅務局城鎮土地使用稅征收管理辦法》、《xx縣出租房屋稅收征管暫行辦法》、《關于對飲食業大戶實行新的稅收征管辦法的通知》、《關于對足浴、按摩實行新的稅收征管辦法的通知》、《關于對咖啡吧行業實行新的稅收征管辦法的通知》、《xx縣地方稅務局稅務稽查選案工作辦法》、《xx縣地方稅務局稅收違法行為處罰具體規定》等征管措施和辦法。通過不斷細化和完善各種工作制度，使各項工作更加規范，減少了主觀隨意性。
第8篇：稅務局加強稅收征管范文
隨著近年來稅收理論的發展與完善，納稅服務已成為世界各國稅收征管發展的趨勢。美國和澳大利亞曾先后頒布過《納稅人權利法案》、《納稅人》，旨在以法律的形式強力規范稅務局自身行為并保護納稅人的合法權益。而且像美國這樣的法制化比較強的國家，將稅務機關直接定義為納稅服務機構（如美國國家稅務局）。在亞洲新加坡通過法律將經營機制引入稅務局，稅務局也同經營型企業一樣以服務質量來求生存。
中國傳統的稅收征管以組織收入為中心，已完成稅收認為為目標，強調征納之間的管理與被管理的關系，從稅務部門的角度考慮得多，從納稅人的角度考慮得少。因此，稅收服務基本上沒有得到應有的重視。真正意義上的“為納稅人服務”觀念地提出，始于1993年的全國稅制改革會議，確立于1996年的全國稅收征管改革會議。1997年初國務院批復了國家稅務總局《關于深化稅收征管改革的方案》，確立新的征管模式為“以納稅申報和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收，重點稽查”。2001年在新修訂的《稅收征管法》中首次出現了為納稅人服務的條款，把納稅服務從一個職業道德規范的層面提高到法律責任的高度。新的征管模式有兩個相輔相成的要件，即納稅人自行申報和優化的稅收服務，納稅服務不僅成為中國稅收征管體制研討中的關鍵詞，而且切切實實地落到了稅收征管各方面的實踐中。
通過“對內優化辦稅流程，對外拓展服務渠道，全程為納稅人解決實際問題”的服務體系建設，構建一個健全完善、優質高效的現代化稅收服務體系，已成為優化稅收服務的發展趨勢，也是中國稅收征管改革的重要內容。各級稅務部門也從服務理念、服務意識、服務模式、服務內容、服務標準、服務方式、服務程序、服務措施、服務效果、服務渠道方面狠下工夫，進行了積極有益的探索和改革，稅收服務不僅在量上、形式上不斷豐富充實，而且在質上都有了提升和飛躍，也得到了社會各界的廣泛認可。
二、建立現代化稅收服務體系的原則
1、便利原則。讓納稅人納稅方便、快捷以增強對稅務機關的信任感、認同感，盡可能提供優質服務，減少和降低征納雙方的稅收成本。
2、公平原則。只要是納稅人，不分國籍、不分所有制性質，一律應實行公平稅負，真正體現稅法面前人人平等。
3、效率原則。講求實效，著力提高辦稅效率，簡化辦稅程序，變靜態管理為動態管理，為納稅人提供更人性化、交互化，更有效、及時的納稅服務，提升納稅服務質量。
4、監督原則。這是提高服務質量的保證，其主要來自于社會的監督。建立“稅收服務監督員制度”，并寫入稅收服務法規中，賦以法律保障。
5、文明原則。稅收服務態度的好壞，不僅直接關系到稅務部門在納稅人心中的形象，也影響了人民心目中國家機關的形象。因此，稅務干部在具體工作中，應保證態度、舉止文明。
三、構建現代稅收服務體系的對策
（一）構建現代稅收服務體系首先應當明確為誰服務的問題。現代社會是文明社會更是法制社會，依法治稅是稅收工作的靈魂，聚財為國、執法為民是我們稅收工作的基本出發點和落腳點。稅收服務是為國家、社會和廣大納稅人的根本利益服務的，同時還有主次和輕重。首先，稅收作為國家收入再分配的重要手段和宏觀調控的必要工具，必須堅持以國家權力為核心，積極為國家政權穩固和國家經濟體系的運行服務。其次，在社會主義市場經濟條件下，稅收應強化服務意識，積極為廣大納稅人服務，創造條件為各類合法的經濟行為主體提供軟、硬稅收環境，為納稅人服務。
（二）現代稅收服務體系的構建，其定位應是法治的、科學的、具有中國特色的。既然新《稅收征管法》第七條為構建現代稅收服務體系提供了法律依據，就應當將稅務系統多年來積累的經驗和做法，總結提升為全國立法服務體系，使之法律化、標準化、規范化、制度化，便于全國統一實施操作，體現稅收的普遍化服務原則。現代稅收管理是全方位的、立體的、系統的，涉及征收、管理、稽查等多個環節、崗位。不能只是一個環節強調服務，而是應當各個環節服務體系之間相輔相成，充分體現中國特色稅收工作的實際需要。稅收管理的科學性應體現在服務體系應當是使用可操作的，服務體系之間應是優化的、節約的、有規律的，核心是降低稅收成本，能提高征管質量和效率。
（三）建立完善現代稅收服務體系。可以從以下幾個方面著力：
1、更新服務意識。轉變全通的重監督管理輕公共服務的思想觀念，通過思想發動、觀念教育等多種形式，在全體稅務人員中廣泛地樹立管理就是服務的理念。從“單純監督管理”向“管理與服務并重”轉變，從“單一的前臺服務的小服務”觀向“建立服務體系的大服務”觀轉變，服務行為上從“被動服務”向“主動服務”轉變，服務績效評價上由主要強調態度的“微笑服務”向主要強調效率的“滿意服務”轉變。現代服務就應從片面追求服務態度的熱情逐步發展為專業性和規范性的服務層面。
2、創新納稅服務程序。服務程序是征稅人主動服務的各種形式、步驟地匯合。首先定好位。優化服務應包括以下幾個方面：第一，優化服務的基點是保障納稅人的合法權益；第二，要把新《征管法》等法律法規規定的稅務機關的義務履行到位；第三，優化服務的基本內容，為納稅人提供快捷、準確的納稅程序服務和提供良好的納稅環境；其次守承諾。承諾服務是以“信”和“誠”為核心內容的社會契約方式在稅收征管工作中的運用。在承諾服務問題上要務實、求誠、守信。再次建機制。服務要善于結合新形勢、新要求，建立人本機制，不斷更新和擴充服務內容，使之具有鮮明的文化特色，努力提高品位。
3、充分利用信息化技術。把信息化建設與服務緊密結合起來，不斷適應新形勢下優化稅收服務的客觀要求。當前，金稅工程、CTAIS等工作的推行，給稅收服務帶來了更新的內涵，要充分運用日益完善的信息建設，以稅收領域的信息化帶動征納雙方思維的轉變。
4、提高稅務人員的服務能力。作為稅收征管工作的主體，稅務干部同時還是稅收服務的主體。提高稅務工作人員自身的整體素質是搞好優質規范服務的基本保證。具體要抓好三項工作：1加強稅務職業道德教育；2加強在在崗人員稅收知識更新培訓；3圍繞優化服務制定科學可行的考核指標和方法。
5、組建稅收服務專職機構。稅收服務是一項涉及面廣、服務內容十分復雜的系統工程。這就必須專職的服務部門專門負責，以便對稅收服務活動進行統一規劃、管理、協調和監督，保證稅收服務工作正常、有序開展以及各項服務措施的貫徹落實。
6、完善社會化稅收服務。建立多層次、廣渠道的社會稅收服務網絡，運用不同形式為納稅對象提供覆蓋面廣的稅收法律知識服務。協調各部門的合作，簡化辦稅程序，制定統一的服務標準，規范完善稅務事業，使一些無納稅能力或受各種因素的制約不能自行申報納稅的現實納稅人，能夠通過社會中介組織進行稅務。
第9篇：稅務局加強稅收征管范文
一、工作思路
根據黨的十七大和十七屆三中全會精神和全國、全省、全市國稅會議精神，根據昭通市國家稅務局和XX縣委、政府的部屬安排，我局2009年國稅工作的指導思想是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以***理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發展觀，認真學習貫徹黨的十七大、十七屆三中全會、全國稅收工作會議、全省全市國稅工作暨黨風廉政建設工作會議精神，牢固樹立“聚財為國、執法為民”的稅收工作宗旨，牢牢圍繞省局市局的總體工作部署和要求，嚴格依法治稅，強化征管，全面進步國稅工作質量和效率，進步干部隊伍素質，努力實現國稅工作又好又快發展，為XX經濟社會發展做出更大的貢獻。
按照以上指導思想，我局2009年工作的總體思路是：在昭通市國家稅務局和XX縣委、縣人民政府的正確領導下，以科學發展觀為統領，堅持又好又快、科學***發展，推進依法治稅，強化各項治理，增強干部動力，進步工作效能，確保收進與征管并進，確保全年各項工作目標的順利實現。
二、工作目標
2009年全縣國稅工作要實現五大目標：一是堅持“應收盡收”原則，全力以赴完成稅收收進任務。二是創新和改進征管措施，完善稅收治理員制度，努力進步征管質量和效率。三是加強國稅干部的教育、培養，全面進步干部隊伍素質，全面建立一支作風硬、業務精、能力強的國稅干部隊伍。四是全面貫徹落實國家稅收政策法規，穩步推進依法治稅，有效進步執法水平，樹立良好國稅形象。五是全面加強信息化建設，做好“金稅三期”的前期預備工作，實現稅收征管和執法考核系統的優化整和，推動國稅工作快速發展。
三、工作重點
（一）強化治理，確保全面完玉成年稅收收進任務。
今年，政府根據經濟社會發展目標，下達我局組織收進任務增值稅6450萬元，所得稅600萬元，消費稅2萬元，合計7070萬元。，在全球經濟危機的影響下，我縣支柱稅源的鉛鋅、煤炭價格嚴重下滑，要保證完成縣委政府提出的“三稅”收進目標，任務十分艱巨。因此，要切實加強收進猜測、進度分析，對任務認真進行分解，嚴格欠繳稅金治理等工作，向治理要收進，進一步完善目標治理考核辦法，將各項賞罰制度緊密地結合。加強對本縣經濟發展和稅源狀況的稅收調研，切實做好重點行業、重點稅源、重點稅種的治理，抓大不放小，做到應收盡收，以保證組織收進工作的全面完成。
（二）積極開創新發展年主題活動。
2009年是全省國稅系統的“創新發展年”，在新的一年里，我們將牢牢圍繞各項工作目標和任務，以創新發展為主題，著力進步學習力、執行力、落實力、***力、創新力和發展力，抓作風、促規范、促服務、促進XX國稅各項事業向前發展。
開展“創新發展年”活動，要以發揚“真抓實干，務求實效”的良好風氣為著力點，進一步加強思想作風、學風、工作作風、領導作風、生活作風建設，努力實現解放思想有新突破，轉變職能有新舉措，服務水平有新進步，真抓實干有新氣象，為XX國稅事業又好又快發展提供有力保障。
開展“創新發展年”活動，一是注重深化熟悉，進步創新發展的自覺性和主動性。二是注重領導帶頭，推動黨員、干部進一步樹立創新意識。三是注重解決題目，做到創新發展與推動各項工作相結合。四是注重建章立制形成促進創新發展的長效機制。
（三）認真貫徹落實稅收政策，優化納稅服務。
認真貫徹落實各項稅收政策，積極組織開展調查研究，認真貫徹落實下崗失業職員再就業、西部大開發、資源綜合利用等稅收優惠政策，保障納稅人正當利益，積極利用稅收優惠政策引導經濟的發展。切實加強對一般納稅人的跟蹤治理，實地把握申請認定一般納稅人資格企業的第一手資料，把握企業的基本情況。進一步加強對企業會計職員的培訓治理，將企業的會計職員配備和賬簿設置納進日常輔導和治理的重點。一般納稅人的日常治理中必須突出納稅評估的位置，達到強化稅源監控、進步稅收征管質量，全面把握納稅人的稅收活動規律，把握稅收征管的主動權。及時正確地為企業辦理一般納稅人認定手續。并按年審工作規程嚴格對一般納稅人實施審查，做到程序正當，手續齊全，不達規定標準一律取消一般納稅人資格；進一步抓好納稅人專票用量的核實。對于一般納稅人的專用發票用量，為了確保安全要切實做到專票治理與日常治理相結合，專票治理與執行政策檢查相結合，專票治理與保管措施相結合，不具備治理條件的果斷不予使用專用發票。
認真抓好行政問責制、首問責任制、限時辦結制、服務承諾制四項制度的落實，進步辦稅效率，切實減輕納稅人負擔。為了徹底改變納稅人久等外出處理業務辦稅員而煩心、費時的現象，確保在各個辦稅環節實現納稅人“零等候”，切實進步辦稅服務質量和效率。我局將因地適宜，在辦稅廳試行以綜合辦稅崗為主的新“一窗式”服務，A、B角服務，切實解決辦稅服務大廳擁擠現象。繼續作好“六項特色服務”，為納稅人提供更為方便快捷的納稅服務。通過各種途徑有效的開展政策宣傳，確保征收前臺各項工作順利進行。
2009年，是XX國稅落實“十一五”規劃承上啟下的關鍵之年。同時也是我局不斷加強稅源治理，夯實征管基礎，鞏固和發展信息化建設成果，全面落實四項制度規范行政治理的關鍵一年。在今年的稅收工作中，我局將在昭通市國家稅務局和XX縣委、政府的正確領導下，全面貫徹黨的十七大和十七屆三中和全國、全省、全市三級國稅會議精神，以***理論和“三個代表”重要思想為指導，圍繞省局“創新發展年”的工作要求，在科學發展觀的指導下，進一步加強稅收調研，進步工作創新能力，以求真務實的精神打牢稅收征管基礎，采取積極措施全面完成各項工作任務。現將2009年稅收工作計劃擬定如下：
（四）堅持“聚財為國、執法為民”的稅收工作宗旨，穩步推進依法治稅，強化稅收征管。
全面貫徹落實國家稅收政策法規，保證和維護稅法的權威性，果斷杜盡越權擅自減稅、免稅和緩稅；強化稅收執法治理，充分發揮稅收執法考核信息系統的監視作用，將稅收執法考核和崗位責任制考核想結合，確保執法規范到位；將依法治稅作為整頓和規范稅收秩序的重要內容，強化稅收征管，加大稽查力度，嚴厲稅收檢查，嚴厲打擊擾亂市場秩序的各類涉稅違法行為；將依法治稅與礦山治理相結合，鞏固礦山行業的稅收征管成果；將依法治稅與優化投資環境相結合，果斷糾正違規執法行為，切實做到依法辦稅、規范執法、文明執法，努力建想法制、文明的市場環境，更好地促進我縣經濟社會發展。
（五）進一步夯實征管基礎，全面進步國稅征管工作的質量和效率。
進步國稅征管工作的質量和效率，是今年全省“創新發展年”的重點工作內容。我局將認真研究今年國稅征管工作的重點和難點，找準突破口和工作著力點，大力進步國稅征管工作的質量和效率，精益求精和完善稅收服務，進一步實施稅收征管科學化、精細化治理，努力確保全縣征管工作邁上新的臺階。
（六）加強干部教育培訓，嚴格工作紀律，全面加強干部隊伍建設。
加強干部隊伍建設，必須持之以恒、長抓不懈，同時也要有切實可行的工作措施。一是要加強干部教育培訓，在繼續做好學歷教育的基礎上，有重點地培養稅收業務、計算機、行政治理等方面的專業人才，形成綜合型和專業型人才交相照映的良好局面；二是加強干部治理，嚴格工作紀律，進步工作責任感和集體榮譽感，實行獎罰分明，充分調動廣大干部職工的積極性、主動性和創造性；三是進一步加強領導班子建設，培養班子學習風氣，強化作風建設，增強責任感和緊迫感，精益求精領導藝術，進步領導水平，增強班子的凝聚力和戰斗力。
（七）進一步加快信息化建設步伐，為“金稅三期”的順利運行打下堅實基礎。
信息化的發展很大程度上決定了工作質量和效率。因此，信息化建設是我局2009年的一項重點工作。做好信息系統的整合工作，使系統之間運用聯系更加緊密，操縱更加方便快捷；做好系統運行維護工作，逐步建立和完善科學高效的技術與業務運行、維護工作體系，理順解答題目、補丁升級和業務操縱流程；切實進步運行、維護的質量，牢固樹立“數據質量無小事”的觀念，確保數據的正確性和有效性，充分發揮計算機設備的功效和使用效率，全面進步稅收工作的質量和效率。
（八）加強黨風廉正建設和反***工作。
一是加強制度執行情況的監視檢查，依托執法監察子系統、簽訂黨風廉正責任書、特邀監察員座談會等形式，在制度落實上狠下功夫；二是加強領導班子和領導干部的監視治理，堅持***集中制，強化兩權監視制約，積極推行政務公然，增強工作的透明度；三是加強對關鍵部位和重點環節的監視制約，落實政府采購和財務定期公然制度，對基建項目進行嚴格把關，加大違紀違法處罰力度，嚴厲稅收工作。
（九）加大稅收稽查力度，進一步規范稅收秩序。努力做好國務院提出的“加強征管，堵塞漏洞，懲辦***，清繳欠稅”的十六字治稅方針，以做好日常稽查為基礎，以重點稅源和行業稅收專項檢查為重點，以查處重大涉稅違法案件為突破口，以很抓隊伍的素質建設為保障，全面進步稽查工作的質量和效率，提升稅務稽查的社會地位和形象。一是加強稽查隊伍建設，把業務培訓與實戰練兵有機地結合起來；二是完善工作考核制度，建立崗責考核體系，繼續落實和完善稽查工作目標治理責任制；三是以重點行業的專項檢查為重點，把開展普通發票的稅收專項檢查、抓好礦產品行業的稅收專項檢查和開展以漏征漏管戶為重點的銷售網點的專項檢查等有機結合起來，充分發揮稽查工作職能，達到檢查一個行業，整頓一片稅收秩序的目的，繼續開展整頓和規范稅收秩序工作；四是加強部分間的協調與配合，形成稅收執法協力。加強各個部分間協調與配合，互通工作情況，加強信息反饋，進一步進步我縣稽查工作的整體質量和執法水平，為我縣營造一個良好的稅收執法環境。
（十）加強安全保衛，強化事故的防范工作。進一步加強車輛及油料和修理費的治理，確保厲行節約，要做到保證交通工具的正常運轉，以滿足國稅工作的需要；要繼續落實《XX縣國家稅務局社會治安綜合治理責任制》和《安全保衛制度》，采取有效措施搞好防火、防盜工作，特別是要應用好電視防盜裝置，使其發揮應有的作用；要積極預防，強化安全教育，保證不發生重大安全事故，確保機關財產和職工生命安全；要結合干部職工集中辦公、集中生活的特點，健全調解組織和措施，做好職工之間及職工家屬之間的團結工作，使職工之間盡量不要發生糾紛和矛盾，使題目解決在萌芽狀態。
（十一）開展文明創建活動，樹立和宣傳先進典型。
文明創建工作是國稅文化建設的重要部分。一是將國稅文化上升為一種開拓奮進的動力。依法征收，強化征管，堵漏增收，服務大局，充分調動全系統干部職工的積極性和創造性，團結拼搏，勇挑重擔，忘我工作，攻堅克難；二是以人為本，全面加強隊伍建設。始終堅持以人為本，以德治隊，把“一手抓稅收、一手抓精神文明建設”作為治局之本，牢牢結合國稅系統的實際，著力進行思想道德建設，使國稅系統三個文明建設朝著穩步、健康、有序的方向發展；三是選準載體，創新形式。努力將文化載體與創建載體有機結合和同一，使國稅文化建設富有實效性和特色性；四是樹立是國稅文化的形象代表。充分發揮文化的導向作用，大力宣傳敬業奉獻、銳意創新、刻苦學習、實績明顯的各種先進人物、先進集體的先進事跡，充分發揮“文明單位”、“優秀稅務工作者”等先進典型的帶頭、示范和引導作用，以點帶面，全面推動國稅文化建設深進發展。五是動員廣大國稅干部職工關心社會公益事業，積極參加各種社會公益活動。通過開展扶貧助學、助困、獻愛心等社會公益活動，在全局興起“崇尚良好道德，爭做文明稅官”的良好風尚。自覺地把道德規范轉變為自身行為準則，進步個人性德水準。
(十二)開展豐富多彩的文化活動，活躍國稅干部的文化生活。
