如何防范投資風險精選(九篇)

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第1篇：如何防范投資風險范文

關鍵詞：企業 財務風險 防范控制

為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，2009年7月1日，我國開始施行《企業內部控制基本規范》，其中一個重要并廣受關注的方面是企業財務風險的防范控制。

一、企業財務風險與控制活動

企業是從事經濟活動的一種盈利性組織，面臨風險是常有的事，而如何做好風險的防范控制則是企業管理的重中之重。何謂企業財務風險？它是指在企業各項財務活動過程中，由于各種難以預料或控制的不確定因素的影響，使企業的財務結果與預期結果發生偏離的可能性。企業財務風險分為籌資風險、投資風險、資金回收風險和資金收益分配風險四種。《企業內部控制基本規范》認為，控制活動是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受程度之內。

二、企業籌資風險的防范控制與方式

企業籌資風險的防范原則有企業所籌資金量應與需求量相結合、資金的籌集與投放相結合以及資產結構與籌資結構相匹配等。企業籌資風險的防范方式有：

⑴選擇最好的籌資結構，能夠降低籌資成本和減少財務風險，能增強企業的償債能力和償債信譽；

⑵建立合理的的籌資規模。企業籌資過多易導致資金閑置或企業負債過多，增加企業經營風險，若籌資不足將對企業投融資計劃等造成不利影響。所以，建立合理的籌資規模能減少一定的企業財務風險；

⑶選擇最佳的籌資時機。利率變動能產生相應的籌資風險，企業應明白資金市場供求的基本情況，隨著利率的變化作出相應的籌資決策；

⑷確定合適的籌資期限。企業融資按期限分為短期融資和長期融資兩種，企業應根據融資的目的來選擇合適的籌資期限與方法。例如，融資用于企業流動資產適宜短期融資方式，如商業信用、短期貸款等；

⑸制定適宜的籌資方案。企業在建立合理的籌資規模、選擇最好的籌資結構、確定合適的籌資期限、選擇最佳的籌資時機后，就可以指定行之有效的籌資方案；

⑹提高資金的使用率。企業籌集資金大多數都是用來投資，企業分析投資項目的可行性和預測項目的報酬率等都是為了減少企業的投資風險。因此，只有加強企業對資金的管理和提高資金使用率，才能有效的降低風險。

三、投資風險的形成原因與控制原則

1、投資風險形成的原因

⑴投資過程的不科學，導致產業結構風險、投資決策風險、投資執行風險、投資后經營過程中的風險等。例如，投資過于分散化，許多產品滿足不了消費者的需要，大量產品就積壓起來。研究投資項目時，缺乏縝密系統科學的思考和研究分析，造成資本的浪費；

⑵金融投資組合的不分散。依據有效市場假設、證券組合理論和資本資產定價模型，企業投資風險和報酬相匹配關系的存在是以投資者的投資組合完全分散化為前提條件，其中的期望報酬率僅與對應的系統性風險相關，假如投資者不能使其投資組合完全分散化，那么他就要承擔額外的風險；

⑶金融投資與實業投資的相互作用。金融投資的利潤來源是實業投資，金融投資的效率、效果由實業投資的效率、效果直接決定。

2、企業投資風險的控制原則

⑴審慎原則。這與我國《企業內部控制基本規范》的第二十四條是相對應的，企業應當采用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險；

⑵創新原則。隨著金融投資環境的日益復雜，影響企業投資風險的因素和作用都在發生改變。所以，投資風險的度量方法、風險控制手段和風險預警系統等應適應環境的變化，我國應在借鑒國外實踐的基礎上不斷開創與更新；

⑶分類控制原則。企業將投資風險按資產項目分割使之成為獨立的風險主體，把與該資產項目有關的投資風險予以捆綁和鎖定，把風險轉嫁給不同的投資主體。《企業內部控制基本規范》的第二十八條為企業應當結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內；

⑷有效原則。它是指企業應當制定科學合理的投資風險控制策略，可操作性較強，使企業管理工作發揮其應有的作用。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

第2篇：如何防范投資風險范文

關鍵詞：企業 財務風險 防范控制

為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防范能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，2009年7月1日，我國開始施行《企業內部控制基本規范》，其中一個重要并廣受關注的方面是企業財務風險的防范控制。

一、企業財務風險與控制活動

企業是從事經濟活動的一種盈利性組織，面臨風險是常有的事，而如何做好風險的防范控制則是企業管理的重中之重。何謂企業財務風險？它是指在企業各項財務活動過程中，由于各種難以預料或控制的不確定因素的影響，使企業的財務結果與預期結果發生偏離的可能性。企業財務風險分為籌資風險、投資風險、資金回收風險和資金收益分配風險四種。《企業內部控制基本規范》認為，控制活動是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受程度之內。

二、企業籌資風險的防范控制與方式

企業籌資風險的防范原則有企業所籌資金量應與需求量相結合、資金的籌集與投放相結合以及資產結構與籌資結構相匹配等。企業籌資風險的防范方式有：

⑴選擇最好的籌資結構，能夠降低籌資成本和減少財務風險，能增強企業的償債能力和償債信譽；

⑵建立合理的的籌資規模。企業籌資過多易導致資金閑置或企業負債過多，增加企業經營風險，若籌資不足將對企業投融資計劃等造成不利影響。所以，建立合理的籌資規模能減少一定的企業財務風險；

⑶選擇最佳的籌資時機。利率變動能產生相應的籌資風險，企業應明白資金市場供求的基本情況，隨著利率的變化作出相應的籌資決策；

⑷確定合適的籌資期限。企業融資按期限分為短期融資和長期融資兩種，企業應根據融資的目的來選擇合適的籌資期限與方法。例如，融資用于企業流動資產適宜短期融資方式，如商業信用、短期貸款等；

⑸制定適宜的籌資方案。企業在建立合理的籌資規模、選擇最好的籌資結構、確定合適的籌資期限、選擇最佳的籌資時機后，就可以指定行之有效的籌資方案；

⑹提高資金的使用率。企業籌集資金大多數都是用來投資，企業分析投資項目的可行性和預測項目的報酬率等都是為了減少企業的投資風險。因此，只有加強企業對資金的管理和提高資金使用率，才能有效的降低風險。

三、投資風險的形成原因與控制原則

1、投資風險形成的原因

⑴投資過程的不科學，導致產業結構風險、投資決策風險、投資執行風險、投資后經營過程中的風險等。例如，投資過于分散化，許多產品滿足不了消費者的需要，大量產品就積壓起來。研究投資項目時，缺乏縝密系統科學的思考和研究分析，造成資本的浪費；

⑵金融投資組合的不分散。依據有效市場假設、證券組合理論和資本資產定價模型，企業投資風險和報酬相匹配關系的存在是以投資者的投資組合完全分散化為前提條件，其中的期望報酬率僅與對應的系統性風險相關，假如投資者不能使其投資組合完全分散化，那么他就要承擔額外的風險；

⑶金融投資與實業投資的相互作用。金融投資的利潤來源是實業投資，金融投資的效率、效果由實業投資的效率、效果直接決定。

2、企業投資風險的控制原則

⑴審慎原則。這與我國《企業內部控制基本規范》的第二十四條是相對應的，企業應當采用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險；

⑵創新原則。隨著金融投資環境的日益復雜，影響企業投資風險的因素和作用都在發生改變。所以，投資風險的度量方法、風險控制手段和風險預警系統等應適應環境的變化，我國應在借鑒國外實踐的基礎上不斷開創與更新；

⑶分類控制原則。企業將投資風險按資產項目分割使之成為獨立的風險主體，把與該資產項目有關的投資風險予以捆綁和鎖定，把風險轉嫁給不同的投資主體。《企業內部控制基本規范》的第二十八條為企業應當結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內；

⑷有效原則。它是指企業應當制定科學合理的投資風險控制策略，可操作性較強，使企業管理工作發揮其應有的作用。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

四、資金回收的風險防范控制與方法

企業控制資金回收風險的要點有提高產品質量，生產品種齊全適銷對路的產品，降低產品成本和加大廣告宣傳四個方面。企業為了使產品順利出手避免積壓，出現資金回收的風險，一般重視以下幾個方面：評估對方企業的財務狀況、評估對方的資信度、合理利用折扣手段來促進貨款的及時回收和加強銷售貨款的回收。

五、資金收益分配的風險防范控制

收益分配風險的避免，主要在于企業制定的分配政策是否合理，在不侵犯企業的利益、投資者的利益和企業長遠利益三方面利益的基礎上，控制資金成本和調動投資者的積極性。資金收益分配的風險控制關鍵在于:合理制定利潤分配辦法和會計核算辦法，確定收益分配額度需考慮通貨膨脹因素的作用，企業應每年向投資者進行一次收益分配等。

總而言之，做好企業財務風險的防范控制工作，是為企業創造一個相對穩定的經營環境的條件，是企業進行有效防范風險的防火墻，是實現資金價值的保障。

參考文獻：

[1]紀連貴.論企業財務風險的構成與成因[j].河北經貿大學學報，1998

[2]向德偉.論財務風險[j].會計研究，1994.04

第3篇：如何防范投資風險范文

論文摘要:在危機環境下，企業如何辨析人力資本投資風險，控制風險，對風險進行科學合理的分析，建立風險預警體系并采取相應防范措施，對企業可持續和諧發展至關重要。

一、前言

人力資本是凝結在人體內，可以提高生產效率和促進經濟增長的技術、知識和管理能力等。在知識經濟時代，當危機來臨來時，越來越多的企業意識到樹立人力資本投資觀念，完善企業人力資本投資風險防范體系，成為企業抵御風險，提升競爭力的關鍵。

二、企業人力資本投資風險類別和界定

1.企業人力資本投資風險類別

企業人力資本投資風險分為環境風險和管理風險。

環境風險是指企業在進行人力資本投資時，因對外界環境因素的突發性變化認識不足而導致投資損失的可能性和投資收益的不確定性。包括:宏觀政治經濟形勢變化、法律法規調整、產業政策調整、科技進步等;

管理風險是企業在人力資本投資過程中因對人力資本特性認識不透、管理不當所導致的收益的不確定性或損失的可能性。分為管理者行為風險和被管理者反應行為風險。管理者行為風險包括:預決策風險、人力資本形成風險以及人、職匹配風險等;被管理者反應行為風險包括:職業道德風險、人力資本激勵與約束風險以及人力資本流失風險等。

2. 企業人力資本投資風險界定

企業人力資本投資風險是指企業投入一定量的人力、物力和財力開發人力資本，然而在投資過程中由于對人力資本屬性認識不夠、利用和引導不到位，加之各種難以預料、控制的外界環境變動因素作用而導致投資收益的不確定性或投資損失發生的可能性。表現為未來若干年投資者的實際收益低于預期收益的可能性或收益不能補償投資成本的可能性。

三、人力資本的成本計量

人力資本的成本計量根據不同的需求可以分為歷史成本、重置成本和機會成本三種。

1.人力資本歷史成本法

歷史成本法是指對相關的招募、甄別、錄用和培訓費用全部資本化，在資產使用有效期內進行費用攤銷，按照資產類別確認虧損，或按照增加資產未來收益的任何額外耗費增加資產的價值。當數據可以確認時，這種方法是客觀可行的。

2.人力資本重置成本法

重置成本就是估計替代公司現有人力資本成本。它包括:招募、甄別、錄用、培訓、安置和發展新員工達到現有員工勝任工作水平所需支付的成本。其優點是找到了資產的市場經濟價值參照，局限性表現為其主觀性。

3.人力資本機會成本法

人力資本的價值可以通過公司內部競價過程產生，投資中心經理會對他們需要招募稀缺的員工進行競標。競標結果實質是對員工分類定價。這種方法有利于公司人員優化組合，實現高效益。

四、企業人力資本投資風險防范體系構建

1. 做好職務分析，預防人、職匹配風險

職務分析是對企業各崗位職務的設置目的、中心職責、工作內容、權限范圍、結構關系以及工作環境、工作條件等進行全面的分析、描述和記錄，是現代企業HR管理所有職能的基礎和前提。制定科學的崗位配置計劃，做好人事測。評工作，根據崗位要求，將最合適的人配置到最合適的崗位。企業以市場為導向實現企業與員工的動態協調和適應。

2. 完善培訓機制，預防人力資本能力衰退風險

培訓需求分析是確定培訓對象、培訓內容和培訓方式的基本依據。科學的培訓需求分析要綜合運用人員測評和工作分析等技術，從整體戰略發展、工作和員工個人三個層面，結合企業外部環境調查，全面深人展開。謹慎選擇培訓對象。建立培訓風險管理機制以降低企業人力資本流失風險。

3. 健全激勵機制，預防人力資本流失風險

健全激勵機制，對員工提升工作主動性和創造性具有促進作用，包括:物質激勵:制定薪酬政策、改善福利待遇等;情感激勵:加強與員工的情感溝通，尊重員工等;精神激勵:榮譽激勵、目標激勵、自我實現激勵、成就激勵等。重視人力資本產權在精神和物質方面給予員工合理的獎懲使員工產生激勵效果，避免員工流失。

4. 做好投資收益分析，預防人力資本專業性投資風險

由于人力資本的能動性和不可轉讓性，使得人力資本投資收益的不確定性較大，因此企業在進行人力資本投資時應當做好人力資本投資成本核算，運用戰略發展思路來取舍項目，自覺規避投資風險，選擇通用性人力資本即復合型、綜合型人才，防范專業性投資風險。

5.確立人力資本投資風險指標，完善風險識別和預警、預控體系

人力資本投資風險預警，是指企業人力資本投資系統預防、糾正或回避人力資本投資失誤與投資波動方面所具備的一種功能。從人力資本投資過程帶來的結果入手，設計人力資本投資預警指標體系;根據人力資本投資過程內容及表現，按照其投資過程的特點及分類來構造預警指標，建立有效的風險識別和預警、預控系統。

參考文獻

[1]張攀平.企業人力資本投資與競爭力提升[J]. 合作經濟與科技，2009(3):30.

[2]劉建英，談娟.企業人力資本投資風險防范體系研究[J].財會通訊，2009(3):136-137.

[3]侯金良.淺議企業人力資本及其計量方法[J].經濟師，2009(2):189.

第4篇：如何防范投資風險范文

六大風險

■購買力風險：是指由于通貨膨脹而使貨幣購買力下降的風險。通貨膨脹期間，投資者實際利率應該是票面利率扣除通貨膨脹率。

規避方法：對于購買力風險，最好的規避方法就是分散投資，以分散風險，使購買力下降帶來的風險能為某些收益較高的投資收益所彌補。通常采用的方法是將一部分資金投資于收益較高的投資品種上，如股票、期貨等，但帶來的風險也隨之增加。

■利率風險：利率是影響債券價格的重要因素之一，當利率提高時，債券的價格就降低，此時便存在風險。

規避方法：應采取的防范措施是分散債券的期限，長短期配合。如果利率上升，短期投資可以迅速的找到高收益投資機會，若利率下降，長期債券卻能保持高收益。

■經營風險：經營風險是指發行債券的單位管理與決策人員在其經營管理過程中發生失誤，導致資產減少而使債券投資者遭受損失。

規避方法：為了防范經營風險，選擇債券時一定要對公司進行調查，通過對其報表進行分析，了解其盈利能力和償債能力、信譽等。由于國債的投資風險極小，而公司債券的利率較高但投資風險較大，所以，需要在收益和風險之間作出權衡

■變現能力風險:是指投資者在短期內無法以合理的價格賣掉債券的風險。

規避方法：針對變現能力風險，投資者應盡量選擇交易活躍的債券，如國債等，便于得到其他人的認同，冷門債券最好不要購買。

■再投資風險：購買短期債券，而沒有購買長期債券，會有再投資風險。例如，長期債券利率為14%，短期債券利率13%，為減少利率風險而購買短期債券。但在短期債券到期收回現金時，如果利率降低到10%，就不容易找到高于10%的投資機會，還不如當期投資于長期債券，仍可以獲得14%的收益，歸根到底，再投資風險還是一個利率風險問題。

規避方法：對于再投資風險，應采取的防范措施是分散債券的期限，長短期配合，如果利率上升，短期投資可迅速找到高收益投資機會，若利率下降，長期債券卻能保持高收益。也就是說，要分散投資，以分散風險，并使一些風險能夠相互抵消。

■違約風險：發行債券的公司不能按時支付債券利息或償還本金，而給債券投資者帶來的損失。

規避方法：違約風險一般是由于發行債券的公司經營狀況不佳或信譽不高帶來的風險，所以在選擇債券時，一定要仔細了解公司的情況，包括公司的經營狀況和公司的以往債券支付情況，盡量避免投資經營狀況不佳或信譽不好的公司債券，在持有債券期間，應盡可能對公司經營狀況進行了解，以便及時作出賣出債券的抉擇。同時，由于國債的投資風險較低，保守的投資者應盡量選擇投資風險低的國債。

總之，債券投資雖然能分散及減低投資于其它組合的風險，但不論是債券或股票投資人在做投資決定之前，都必須了解個人風險承受能力以及搭配均衡的投資組合，切忌盲目追隨市場潮流。

如何挑選

那么，我們應該怎樣挑選債券理財產品呢？

理財專家介紹，債券投資有這樣幾個原則：

（1）匹配性原則：投資者必須根據本單位資金的金額、投資期限、資金的穩定程度等特點選擇不同的債券投資方式。（2）分散投資原則：不要把所有的雞蛋放在同一個籃子里。（3）組合投資原則：投資收益與風險程度是成正比的，投資者必須在確定自己的預期收益后將風險分散到不同的投資組合中，以獲得較高的綜合收益。

第5篇：如何防范投資風險范文

(一)商業銀行投資風險的簡介。1．商業銀行投資風險的定義。商業銀行投資風險是指商業銀行在將資產讓渡給其他經濟主體實現價值增值的過程中，由于某種或多種因素發生變化，引起投入的本金和收益的結果出現變化的風險［1］。例如商業銀行購買債券可能會有違約風險，投資貸款業務存在資金不能按期回流的風險。2．商業銀行投資風險的分類。立足于商業銀行的角度考慮，它的投資活動主要包括貸款業務和證券投資業務，貸款業務按照行業劃分，分為工業貸款、商業貸款、農業貸款、科技貸款和消費貸款等;證券投資業務的按對象劃分，主要包括政府債券、地方債券、公司債券等。投資風險普遍存在于投資活動的各個階段，在不同的投資階段，投資風險影響因素不同，商業銀行面臨的投資風險的類型、風險的性質、風險可能導致的結果也會發生改變。根據影響因素的不同，商業銀行投資風險主要分為信用風險、市場風險以及操作風險。

(二)商業銀行投資風險管理的概念。商業銀行投資風險管理是指商業銀行為了降低投資活動中風險發生的概率，對風險進行有效控制和管理，以求獲得最大資金安全保障措施的總和。具體來講，主要是指商業銀行通過對風險的分析預測、評估考量等程序，找到投資活動中存在的潛在風險，從而采取有效措施對風險進行防范，降低其可能帶來的損失，從而保證投資資本的安全，實現最大收益的目標。

(三)商業銀行投資風險管理的流程。1．商業銀行投資風險的識別。風險識別是指商業銀行通過運用多種方法對投資項目中的各種風險進行識別和歸類。風險識別是風險管理的基礎，只有全面、準確、及時地將相關風險識別出來，商業銀行才能根據風險的類型及其性質采取相應的管理措施，降低風險發生的可能性，從而保障投資活動的安全性。2．商業銀行投資風險的分析。一是收集數據資料，是投資風險分析的第一步。收集的資料主要包括與投資項目、風險因素相關的資料。要求資料直觀、真實、準確，并且具有可操作性和可統計性;二是風險度量，是投資風險分析的關鍵步驟，根據前期收集的數據資料，通過相關風險度量程序對投資項目進行評估考量，進而對風險發生的可能性和后果作出定量、定性的描述;三是風險評價，風險分析的最后一步，風險評價的結果將直接影響到投資活動的展開情況。在這一環節中，銀行將上一程序的風險估算結果與自身的風險偏好以及預期收益進行匹配，從而做出相應的投資決策。3．商業銀行投資風險的應對。在進行投資方案的風險評估后，就需要針對風險發生的各種因素采取相應的防范措施，通常情況下，商業銀行的風險應對方式有以下四種:(1)風險回避。風險回避是指通過改變項目的部分計劃，從而排除風險條件，使項目避免受到這些因素的影響。這一方式主要針對投資項目中風險較大并可能帶來嚴重損失的部分，例如商業銀行面對一些高風險的債券投資項目，雖然可能會失去由此帶來的高額收益，但從整體收益的安全性考量，適當消減是較為理性的選擇。(2)風險接受。風險接受是指商業銀行已經盡可能降低了投資項目的投資風險，但是對于一些難以消除或者不可能消除的風險因素只能選擇被動接受，在商業銀行的投資活動中，由于投資項目的復雜性，經常會出現人為力量難以消除的風險因素，此時商業銀行就只能采取接受風險的辦法。(3)風險轉移。風險轉移是商業銀行投資活動中常用的投資方式，是指將風險的后果連同相應的責任都轉嫁給能夠承受風險的第三方。例如商業銀行與保險公司簽訂合同，商業銀行將部分投資業務轉移給保險公司，保險公司將會承擔此項投資活動產生的收益、損失以及相應的責任，于是商業銀行就將風險轉嫁給了保險公司。這類方式主要適用于風險發生可能性較小，但是后果較為嚴重的投資項目。(4)風險控制。風險控制是指通過科學合理的手段將風險發生的可能性與自身的風險偏好相適應。例如可以通過投資組合方式達到降低風險目的，除此之外，商業銀行定期對網絡系統進行檢修、對職員進行培訓，也是風險控制的有效手段。4．商業銀行投資風險的監控。投資風險監控是指對投資項目實施過程中的風險因素進行定期評估監控，在這個程序中，要求商業銀行的監控人員要做到全面、準確地對項目實施過程中存在的所有風險，進行考察評估，一旦其風險的大小可能超過商業銀行的預期，就需要立刻作出相應調整，對風險進行有效管理［2］。

二、商業銀行投資風險管理存在的問題

(一)內控管理機制不完善，制度執行力度差。健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范風險的重要手段，內部控制失效是造成投資失效、案件損失的一個直接原因，而隱藏在內部控制失效背后的則是內部控制要素的缺失和內部管理機制的紊亂。目前我國商業銀行投資風險防范意識不足，對投資業務風險認識不足，內部控制薄弱，部門及崗位設置不合理，規章制度錯略、模糊，相對業務發展滯后，缺乏一個統一完整的風險投資內部控制制度及操作規則，不能完全適應防范和化解金融風險的需要。

(二)投資風險管理信息系統建設落后。我國商業銀行在開展投資業務時過分重視對盈利能力的考量，而忽視對風險管理和控制的要求，導致我國對于商業銀行投資風險管理的相關基礎數據積累有限，銀行無法建立相應的資產組合管理模型。同時，由于大部分商業銀行沒有建立完善的信息管理制度，針對投資業務的電子化建設緩慢，缺乏相應的業務處理和風險管理系統，很多投資項目由于信息失真，從而直接影響投資業務決策的科學性，也為投資風險管理方法的量化增添了困難。

三、商業銀行投資風險管理的對策建議

(一)規范薄弱環節，加強風險管理信息系統建設。風險管理信息系統不完善是我國商業銀行投資風險管理中最為薄弱的環節，健全的風險信息管理系統是銀行開展風險評估的重要依據。只有經過科學的風險估算才能將風險的大小使用定量的形式表現出來，從而加強風險管理的科學性和客觀性。因此，我國的商業銀行需要盡快建立高質量的、先進的數據庫，同時加強相關數據的補充更新，提高信息的使用價值，為我國商業銀行的投資風險度量和評估提供理論和數據的支持。在建立風險預警機制過程中，規范風險管理信息時還應把握兩個原則:一是要把握有效性和充分性原則，有效性是指信息系統能夠正確反映客觀事實，為風險管理工作提供理論依據和事實根據，充分性是指對全部的信息形成完善的系統，對所有信息進行全面性把握;二是要對信息系統的內容、格式進行統一規范，以實現風險管理的統一化、標準化。

(二)樹立全員的風險管理文化。風險存在于商業銀行業務的每一個環節，這種內在的風險特性決定了銀行在投資風險管理中必須體現在每一個員工的習慣行為中，所有涉及到投資業務人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。投資業務風險管控，絕不僅僅是投資業務部門，風險管理部門的職責，無論是董事會、高級管理層，還是業務部門，乃至營運部門，每個人在從事其工作時，都必須深刻認識潛在的風險因素，并主動地加以預防。而不少銀行因投資風險控制不當而造成損失的案例中，原因大多不是因為它們缺乏風險控制的機制，而主要是由于員工投資風險管理意識薄弱。所以，商業銀行內部樹立科學的風險管理文化至關重要。樹立風險管理文化一是從提高員工法制觀念入手，使員工遵紀守法、嚴格執行各項內控制度，使其風險控制觀念成為自身的自覺行動，加強自我約束能力，養成按照規章制度要求辦事的習慣;二是加強員工對投資業務風險識別、計量、評估理論學習，培養員工對風險的敏感和了解，增強化解風險的能力，形成防范風險的安全屏障。

第6篇：如何防范投資風險范文

[關鍵詞]加油站　項目選擇　市場前景　方案設計　組織實施　運營管理

一、概述

加油站建設投資風險是指在加油站建設項目投資開發過程中，由于水文、地質、技術、管理、經濟和政策等方面不確定性因素的共同作用所導致的負面影響產生的可能性和潛在性。這種可能性和潛在性可能會引發不利結果的產生，以至于會造成預定目標不能實現或不能完全實現的后果。

二、項目選擇風險因素分析與防范

(1)因素分析。影響加油站建設項目選擇的風險因素有：建設規模的確定和站址的選擇。

(2)防范對策。加油站項目建設規模的選擇主要是依據投資額和銷量的大小分為大型站、中型站和小型站。在確定建設規模一般應考慮加油站的合理經濟規模。大多數的加油站建設項目都有一個最優的生產規模，即最小經濟規模。

加油站是一個地利性產業，地理位置的優勢會給經營者帶來好的收益，場址選擇如果不當，可能造成基建投資的加大，影響建設進度和投資的經濟效果，甚至造成嚴重的損失。

三、市場前景風險因素分析與防范

(1)因素分析。市場因素是指那些能夠引起加油站銷售變化的現實情況。對市場因素的分析可以通過三個層次展開：一是找出影響加油站銷售變化的因素；二是分析這些市場因素是如何影響加油站銷售的；三是預測未來幾年的市場因素的變化趨勢。

(2)防范對策。成功的加油站必須要能正確地把握宏觀環境中尚未被滿足的需求和趨勢，并能做出盈利反應。

加油站競爭性市場營銷分析。對每個投資參與競爭的加油站的市場營銷分析，可以采用傳統的4P理論對其中4個方面逐一分析。

四、技術方案風險因素分析與防范

(1)因素分析。加油站建設的技術方案主要內容包括：建設規模和產品方案；工藝技術和主要設備方案；廠(站)址選擇；主要原材料、輔助材料和燃料的供應方案；總圖和土建工程方案；公用、輔助工程方案及節能、節水措施；環境保護治理措施方案；職業安全衛生健康措施和消防設施方案。

(2)防范對策。在總平面布置上，要充分利用地理地形，優化各個設施的位置，并注意各個設施之間的安全距離標準。先進的工藝、設備是提高本質安全可靠性的重要手段。如密閉卸油系統、加油加氣回收系統，會從根本上避免油氣的揮發泄漏，消除爆炸性混合氣體，從而消除油氣爆炸事故的發生。配置高液位報警、可燃氣體報警等安全裝置，是用科技手段來預防事故的發生，用高穩定性的全天候動態檢測，把不安全因素提前發現報警，從而有效避免事故發生。

五、組織實施風險因素分析與防范

(1)因素分析。組織實施過程中的風險因素主要有：承建單位風險，主要表現為施工單位是否具備設備；材料和設備的檢驗風險；完工風險，主要表現為工期延遲、成本超支、質量欠缺等風險；管理風險，投資方的決策能力、經營管理能力水平很大程度上決定項目的投資建設成功與否；技術風險，項目建設過程中由于采用某些新的或不成熟的工程技術、管理技術而引起的風險；人員風險，包括決策人員素質、水平，建設人員來源可靠性、技術熟練程度、流動性等風險。

(2)防范對策。通過公開招標或者推薦等方式，評估承建單位的資信度，對比多家選擇資質齊全、信譽度較高的承建單位；加強合同管理，注重合同談判；進行工程保險投資，轉移風險；嚴格合同的履行、監督工程的實施、及時進行竣工驗收；增加預算應急費，儲備風險；提高決策能力、加強人員管理。

六、運營管理風險因素分析與防范

(1)因素分析。加油站在運營管理中的管理風險主要有：一是資金管理風險；二是油品供給與管理風險；三是油品銷售流程意外風險；四是加油站員工管理風險。

(2)防范對策。通過建立與完善資金管理制度，嚴格控制帳外循環，實現公司內資金的集中管理、統一調度和有效監控。

加油站工作人員必須經過培訓，掌握業務操作要領，熟悉加油站管理制度，并經過考核合格后批準上崗操作。對于進站加油的用戶，要在明顯易見的地方張貼安全指示圖片，加強安全宣傳，以此降低由于用戶的不規范行為帶來的風險。

七、結論

綜上所述，在進行加油站建設投資項目是要做到嚴格遵守審批流程、規避垃圾項目；全面評估市場，理性預期市場；做好全面的現場勘查調研；按標準進行方案設計，對比多套方案選取最優，樹立合同意識、嚴密組織實施、全面成本控制；及時進行竣工驗收與結算、避免糾紛；策劃市場營銷、優化運營管理；從而實現控制加油站建設投資項目各類風險，提升加油站增值潛力。

參考文獻

[1]鄭增忍，李明，陳茂盛．風險分析[M]．2版．北京：中國農業出版社．2008．

[2]梁廣海．風險分析理論方法應用問題綜述[J]．石油大學學報(社會科學版)．1988．3：33-36．

[3]梁廣海．石油投資風險淺析[J]．華東石油學院學報(社會科學版)．1986．3：15-17．

第7篇：如何防范投資風險范文

關鍵詞：經濟發展；財務風險；控制；規避

一、 企業實施財務風險管理的意義

伴隨著改革開發，以及社會主義市場經濟的不斷發展和完善，在我國，中小企業目前已經占據了相當大的比重,對于經濟的發展也起到了有力的推動作用，然而，近些年在我國中小企業當中，諸多原因使其財務風險日益突出。我國經濟發展已經進入了高財務風險時期，許多中小企業財務狀況令人擔憂，防范和控制財務風險是目前企業財務管理的重要內容。中小企業如何擺脫財務風險，有效地控制財務風險是我們管理者當前的一個現實問題，我們必須加強風險意識，制定防范措施，健全管理體制，有效控制財務風險。

   二、企業在技術上防范財務風險的辦法

1.多種經營法

中小企業之間可以共同合作投資項目，通過多元化多種經營的模式將財務風險分散。對于某些風險大、投資多的項目，企業可以與其他企業互助聯營，共同投資開拓市場。使利潤共享、財務風險共同承擔，這樣就降低了投資風險，規避了企業因投資較大項目而產生的財務風險。同時，市場投資具有許多不確定因素，市場經濟瞬息萬變，所以中小企業還可以采取多種經營的策略，經營產品多品種，多渠道、并多領域的開發市場，使企業的財務風險分散降低。某些投資項目風險比較大，獲得的利潤也一定很豐富，某些投資項目風險比較低，但回報可能也會很慢，一般來說，投資風險和投資效益是成正比的，風險越大，利潤越好。短期投資風險要低于長期投資風險，投資債券的風險要低于投資證劵的風險，證券組合投資風險低于單項證券投資風險。中小企業可以多種經營，多渠道拓展業務，去投資一些與企業主要生產的產品不相關的產業和項目。使得產品的利潤率得到有效地互補，旺季與淡季產品互補，高利率與低利率產品互補，產品在暢銷上和滯銷上互補，不同階段生產時間與數量上互補，以減少因產品單一而給公司財務帶來的風險。

2.風險回避法

中小企業在進行財務投資時，盡量選擇風險較小的投資項目。投資前對投資項目進行綜合評定，對可能產生的財務風險較大的項目，采取盡量回避的態度，用較小的風險換取企業財務管理目標的實現。在保證利潤最大化的前提下，風險降到最低。投資股權是收益比較快而且比較高的項目，但是從財務風險的角度去考慮，應該盡量避免投資股權性項目。當然，也不是說為規避風險企業就不去投資所有風險性項目。例如：某企業為了達到控制某一領域或某一項目的目的，必須采取股權投資才能夠實現，那樣的股權投資承擔適當的風險也是必要的。

3.轉移風險法

即中小企業可以將財務風險的部分或者全部通過購買保險、聯合經營、籌集資金以及發行股票等方式將財務風險轉移給他人的方法。企業根據自身特點可以采取不同的轉移風險方式。

  （1）股票發行。企業通過發行股票的方式，籌集社會資金共同承擔財務風險。、

  （2）聯營投資。企業與其他或個人或企業聯營投資，分擔財務風險。

   （3）購買保險。通過購買保險，降低企業的財產損失，讓保險公司來承擔財務風險。

   （4）經銷商包銷。銷售渠道上降低企業的發行風險，將發行風險轉移給經銷商。

通過上述辦法，使中小企業的財務風險大大降低，財務風險部分或者全部轉移他人，共同承擔財務風險與企業效益。

     4.風險調控法

     即中小企業在經營活動中，采取必要措施調控客觀存在的財務風險的方法。

   （1）有效調控負債資金。企業在資金運轉正常，保證需求的條件下，使負債資金占全部資金的比重有所降低，有效控制財務風險。

    （2）有效調控股票份額。在市場不平穩時期，股票價格波動較大。企業應該及時調控股票份額，降低投資風險。

   （3）開拓區域，提高質量。企業在生產過程中通過提高產品質量，提高產品技術和設計水平，研發新產品等手段去開拓市場，使產品所占的市場份額更大，競爭力更強，避免因產品積壓而帶來的資金周轉困難，增加產品收益率。

   （4）建立風險控制系統。企業設立專業部門，配備專人預測、分析、監控財務狀況，提前預知財務風險等級，有效調控財務風險。

三、中小企業在制度上對財務風險的防范措施

1.建立健全約束機制，從制度上控制財務風險

各級政府、機關、企事業單位領導，一定要高度重視企業管理中的財務風險意識，不得有一時的疏忽和大意，釀成不可挽回的后果。財務管理不僅關系到一個企業、一個部門的興衰，更關系到一個國家、一個地區乃至整個社會的經濟發展速度。規避和防范財務風險，是黨政機關、企事業單位主要負責人工作中的重點。財務管理是一件關系到全局的經濟發展的主要工作。加強風險意識，提高管理水平，拓寬經營渠道，更新經營理念，遵守經濟規律，在財務制度上嚴格管理，建立健全有效地約束機制，在制度上減少人為因素的風險，科學合理的規避和防范財務風險

2.建立財務分析制度，從內部控制財務風險

首先要在中小企業內部建立有效地財務分析體系，制定相關切實可行的財務風險分析制度，對財務報表按照年度、季度、月份做好流動性分析，企業資產負債率分析和效益率分析。其次，把好財務風險內控這道管理關。加強財務監督體制，做好風險預警機制，把財務風險從源頭加以杜絕，做好防范工作。同時，分清職責，層層監管，在財務制度上更加規范化，制度化，明確化。最后，要利用社會中介機構按時對企業資產作出評估，發揮律師事務所，會計師事務所的監管作用，從外部對企業財務進行監管。

3.采用科學的決策手段

    為防范財務風險，在決策中必須采用科學的決策手段，財務決策的對與錯，直接影響到企業的興與衰，因此正確的決策方式在財務管理中至關重要。單憑主觀經驗和判斷來分析風險，決策財務管理失敗的可能性就會增加。我們應該考慮到各種因素，運用科學的決策手段定量計算和分析財務風險。

   4.建立風險防御機制，提高環境適應能力

    從企業長遠角度出發，建立財務風險防御機制，有效地控制財務風險 的發生是非常重要的。主要有參加保險、多種經營、提高準備金等方法轉移、分散、化解風險。管理人員對宏觀社會環境的變化必須及時掌握，財務管理要適應環境的變化，提高環境適應能力，有效降低環境給企業帶來的財務風險

5.合理利益分配，促進企業發展

在企業內部對利益的合理分配也比較重要，財務關系要透明、清晰，責、權、利具體明確。在利益分配上，即要調動各方面的積極性，又要考慮企業發展。使企業內部團結一致，共同抵御財務風險。

    結語：本文從技術和制度等方面，對中小企業財務風險存在的問題做以簡單的論述。對防范和控制風險給予一些建議和方法，目的是使我國中小企業加強財務風險防范意識，提高管理水平，財務管理努力適應多變的宏觀環境。制定科學合理的財務管理制度，有效控制財務風險。財務風險管理的好，企業在經營管理上就會健康發展，企業的財務直接影響到企業未來的發展，是經濟工作中的主要任務。是中小企業管理者主要責任。

   參考文獻：

   [1]劉小英，企業財務風險的識別與防范[M].北京：中國地質出版社，2002。

   [2]張守合，財務風險的識別與防范[M].北京：中國展望出版社，2002。

第8篇：如何防范投資風險范文

【關鍵詞】醫院 財務風險 風險防控 財務管理預警

一、引言

隨著醫療體制改革的不斷深化，大量民營資本涌入醫療衛生行業，直接推動醫院競爭日益激烈。作為市場競爭主體一部分，如何合理規避醫院經營中的不利影響因素，有效控制財務風險，成為醫院競爭和發展的關鍵。醫院經營決策者和財務管理者必須要不斷提升財務風險防范意識，規范財務管理，不斷提高財務系統風險防控能力，促進醫院整體競爭力的提升。

二、醫院財務風險類型分析

（一）醫院財務投資風險

目前，我國醫療衛生水平處于發展時期，一些醫院基礎設施還較為落后，大型醫療設備的更新換代速度飛快，與人們日益增長的醫療衛生需求不相匹配。為更好滿足群眾對于醫療衛生需求，提高醫院核心競爭力，必須要進行大規模基礎設施投資，購買或更新先進醫療器械，需要有大量資金投入。在國家財力有限的前提下，醫院只能依靠自己的力量尋找投資的機會，隨之就會產生一些財務風險，即財務投資風險。醫院財務投資風險主要體現在醫院大量資金投入到項目中，如果不能如期投入使用和獲利，或者即使暫時獲利，但是在不確定因素影響下，導致項目虧本運作，造成醫院整體盈利能力的下降。造成醫院財務投資風險的主要原因在于項目研究人員，在項目立項過程中，分析不夠深入，研究不夠細致，計劃不夠成熟等。

（二）醫院財務經營風險

在我國現有醫療衛生體制之下，許多醫院在運轉過程中，經常出現資金不到位的現象，或者難以充分運用醫院資金，導致資金閑置等問題。在醫院競爭發展中，由于支持重點和方向等原因，導致醫院發展步伐不一致，有的醫院發展較快，有的醫院停滯不前，甚至是有的醫院在傳統財務管理理念之下，過于強調資金的安全性，將大量閑置資金存放在銀行中，資金效益難以得到充分發揮，醫院發展動力嚴重不足。也有的醫院過于強調資金的增值性，將醫院資金大量投資，甚至是舉債經營，沒有對整個地區醫療市場進行深入研究，導致醫院資金短缺，陷入嚴重經營危機。

（三）醫院財務籌資風險

為了更好參與醫療衛生市場競爭，許多醫院都不惜借債經營，大量建設基建項目，出現資金不足等問題。雖然政府財政給予部分支持，但是由于醫療衛生市場環境的不斷變化，醫院深受資金不足問題困擾。在資金嚴重不足的情況下，醫院管理人員和財務管理人員就可能更傾向于通過信用籌資、租賃、貸款等方式籌資。籌資就會存在風險，如果醫院在籌資之前沒有對籌資方式和自身償債能力進行深入分析，容易導致經營資金的進一步短缺，在籌資和還貸之間的平衡容易被打破，陷入長時期償貸泥潭不能自拔。

三、醫院財務風險成因分析

（一）外部環境影響

資源環境、社會文化環境、法律環境和經濟環境等，共同構成醫院外部發展環境，同時也對醫院財務風險產生直接影響。這些因素雖然是在醫院之外存在的，而且也不是醫院所能夠控制的，但對醫院財務管理產生十分明顯的影響。主要體現在以下幾個方面：第一，政策風險，由于國家或地方政府在醫療衛生方面的相關法律法規和政策發生變化。第二，利率風險，由于醫院未能充分考慮自身償債能力，通過不適當籌資方式籌措資金，從而使醫院支付了高于其利潤率的借貸成本，遭受相應經濟損失。第三，技術風險，在醫院高端設備引進過程中，由于對設備技術論證不充分或購買周期長引起價值下降，造成相應財務風險。第四，信用風險，主要是指交易雙方中，對方不愿意或者不能履行合同規定，造成相應財務負擔。

（二）內部環境影響

在醫院缺乏風險意識或者內控機制不健全，或者是內部財務管理制度不健全，醫院財務人員素質不高的情況下，容易產生財務風險。如果醫院財務管理部門缺少明確責任分工，組成機構不合理，領導對于財務風險防控意識不強，缺乏整體財務風險防控應對預防機制，也容易產生財務風險。在現行公立醫院承擔的社會公益事業內容越來越多的情況下，醫院出于社會責任感及救人為本的人道主義原則，也容易導致醫院只出不入、壞賬率逐漸攀升的局面，給醫院財務管理帶來安全風險隱患。

四、醫院財務風險防范措施和建議

為了有效防范財務風險，醫院必須要客觀分析經營中可能存在的風險點，牢固樹立財務風險管理意識，提前做好潛在風險應對措施，及時將財務風險控制在最低限度。具體而言，醫院可以從以下三個方面加以入手：

（一）實施穩健的財務融資策略

在我國當前醫療衛生市場瞬息萬變的時代，醫院必須要不斷改變傳統發展策略，要通過適度融資來推進醫院發展，但是也不能盲目融資，采取更加穩健的融資策略。要充分分析醫院競爭發展的不利因素和有利因素，對各個時期的財務數據進行比較分析，確定符合本單位實際的最佳動態負債額度，使醫院的經營效益和融資風險達到平衡狀態，使醫院在享受財務杠桿帶來的收益的同時有效規避融資財務風險。要及時制定醫院合理負債警戒線和債務風險應對措施，有效防范財務風險。

（二）建立健全投資項目評估制度

為確保投資的科學性和可操作性，要建立項目投資評估制度，按照制度要求進行投資決策。要設置合理的角色程序和采用科學的決策方法，召集相關專家、學者以及經驗豐富的領導者共同參與投資決策過程，通過嚴謹的可行性研究和周密的調查，包括對配套項目分析，交由投資項目評估小組論證，篩選最佳投資方案。建立投資項目風險追究問責制，確保項目投資決策權力和責任的平衡，不斷提高醫院項目投資決策科學化水平。

（三）改進醫院財務成本核算方法

為了讓醫院管理者提供符合市場化要求的真實財務信息，必須要對醫院財務成本核算方法加以改進和完善。在對醫院固定資產折舊計算的時候，可以參照企業計提折舊方法，計提減價準備金。按照權責發生制原則，將醫院經營成本分攤到各個核算科室，科學確定其醫療成本，為管理層進行正確項目決策提供準確會計信息，有效降低醫院財務經營風險和決策風險。

（四）建立醫院財務風險預警機制

醫院要根據實際情況，建立財務風險預警機制。第一，要根據財務風險預警指標體系，收集相關財務信息，動態跟蹤各類敏感性預警指標情況。第二，采取定量分析和定性分析相結合的方法，建立更加科學的風險評估體系，及時對相關風險指標進行測算，加強事前、事中和事后常態監控體系，在財務風險出現以前及時發出預警，提出有效防范措施，將財務風險降到最小。

參考文獻

[1]甘世峰.醫院會計核算與管理[J].財會月刊，2012，（10）.

第9篇：如何防范投資風險范文

1.1國家政策的影響

隨著資本市場的不斷發展，國有企業在投資項目內部控制與管理方面面臨著更加復雜多變的外部環境，然而對其來講，由于自身發展的局限性及其他諸多因素的影響，國有企業投資項目內部控制與管理系統相對落后，無法適應當前的宏觀市場環境，企業投資項目內部存在著巨大的風險。一是，市場經濟的活躍，促使物價一再提高，勞動力價格也有所增加，國有企業的經營成本不斷提高，由于其自身的生產能力的有限，以及缺少一定的外部政策，使其利潤空間逐漸減小，面臨著收益分配以及結算等多方面的風險。而且，今年來，我國中央銀行不斷對帶看利率進行上調，導致國有企業在融資及投資方面的風險加大。另外，國有企業在投資項目的內部管理與控制方面還有很多不足之處，投資項目的內部控制與管理規章制度缺乏，投資項目內部控制與管理混亂，缺少科學完善的投資項目內部控制與管理體系，導致其投資項目與外部市場、政策環境的失調，無法應對外部環境的變化，更不能對相關政策及市場機制的調整做出響應和預測，加大了企業的經營風險。

1.2投資項目內部控制與管理力度不足

目前，國有企業投資項目內部管理與控制獨立性比較差，結構不盡合理，缺少有效的制約和監督機制。在國有企業投資項目的內部，管理者常常按照自己的主觀意識，獨斷專行，使內部控制與管理制度形同虛設。投資項目的內部管理與控制制度的不夠完善，使得其防控監管的職能得不到有效的發揮，執行起來較為疲軟，使得企業項目管理出現較多漏洞。而且，國有企業投資項目中的內控監督功能失衡嚴重，尤其對審計部門給予的重視與權力不足。在企業的管理和運作的過程中，內控監督對企業風險目標的理解分析和處理應對無法完成，其項目風險導向的作用喪失。

1.3風險控管機制不健全

評估及防控管理項目風險是國有企業投資項目內部控制與管理的主要職責。目前國有企業識別投資項目風險的能力較為滯后，合理的風險分析和管理機制缺乏，內部控制與管理對項目風險的“預警防控”作用處于被忽略的地位。在投資項目內部控制與管理中，國有企業不能有效連續地識別、監督、計量和評估項目風險，加大了企業在戰略執行、產品組織運作和經營等方面的項目風險，使企業的發展增添了潛在的危害。另外，國有企業投資項目內部控制與管理制度一定要在全面有效、科學合理和及時實用的原則基礎上建構。要保證企業經營管理戰略目標執行、資產保護以及生產經營效益的提高，合理科學的組織分工協作規劃是重要條件。但是，目前國有企業科學性的投資項目內控組織分工不合理，組織規劃設計不足，難以有效地進行內部控制與管理，致使投資效率低下，管理混亂。

1.4內部控制與管理的監督功能失衡

2014年12月30日，國有企業投資項目中的內控監督功能失衡嚴重，尤其沒有給審計部門沒有應有的權力，且重視不足。在企業管理運作的過程中，內控監督對企業投資項目風險目標的分析理解和應對處理無法完成，不能夠發揮其項目風險導向的作用。國有企業投資決策機制不完善導致，資金流通不順、流失嚴重，資本缺少安全性和完整性等問題。不能及時發現潛在的投資項目風險，更不能采取有效措施，致使投資經營決策出現重大失誤，導致出現巨額的損失和不良資產。對資本結構的科學規劃的缺乏，陳舊的投資管理模式，負債高壘，投資和融資成本高，投資項目風險高危不下，使企業的發展存在嚴重的隱患。

1.5投資項目風險預警系統體系的缺失

第一，缺少投資項目風險防范與預警意識。面對日益復雜的市場投資環境，企業投資活動風險日益突出，但是，很多企業缺少投資項目風險預警系統體系，嚴重阻礙了國有企業投資活動健康有序運行。第二，缺少投資項目風險防范與處理相關制度。在進行投資項目風險防范環節上缺少預警機制，投資人員沒有對相關投資項目風險評估的能力，更沒有對投資項目風險預警的體系建設的科學方法，在投資制度和管理上嚴重缺失對投資項目風險額預警。國有企業在戰略決策過程中，風險防范與預警意識淡薄，在企業進行戰略決策時，也往往忽視對投資項目風險管理的規劃風險投資管理體系不健全，甚至欠缺，在很大程度上使投資項目風險的危害加大，企業承擔風險的能力降低，使得企業資金的最大效用無法發揮，更沒有形成系統的、穩定的、科學的風險預警體系，導致企業戰略決策滯后于風險的發生，往往在風險產生之后，才進行“亡羊補牢”式的補救，給企業造成了巨大的經濟效益損失。即使企業擁有相關的預警系統，由于沒有與管理信息系統進行有效聯動，造成投資預警信號的精準性較低，實效性也相對較差。而且在投資項目風險評估方法上也缺少一定的科學合理性，導致企業風險預警功能的實效。

2投資項目內部控制與管理對策

多年實踐經驗表明，對所有企業來講，建立完善內部控制與管理制度，對于企業投資項目收益有著舉足輕重作用。投資行為是國有企業日常管理中極為重要經濟性質活動，對于當前企業可持續發展影響越發深遠，企業對其應當給予高度重視。基于此，該文接下來就對上述國有企業投資項目內部控制與管理存在主要問題提出針對性解決措施。

2.1國家宏觀環境方面

有關政府管理部門應從國有企業發展的實際情況出發，健全相應有利于國有企業投資發展的制度政策，從宏觀方面為國有企業的發展提供良好的外部環境。第一，加快推進對國有企業信用擔保體系的建立，成立國有企業資產評價機構，為國有企業的融資和投資進行指導，成立國有企業聯合會組織，促進企業之間的交流與合作。第二，發揮政府的監督與調控職能，加強對國有企業投資項目內部控制與管理的監督與指導，建立專門的監督管控機構，對國有企業的經營運行進行有效地監管，以此提高國有企業財務及會計信息的質量，為其創設和諧地外部運營環境。

2.2優化國有企業內部控制與管理環境

使國有企業的投資內部環境從根本上得到優化，內部需求得到滿足，健康積極的企業文化被建構起來，是建立健全企業投資項目內部控制與管理的重要的措施。健康正確的企業價值觀有利于財務人員對企業使命感和認同感的培育，企業戰斗力和凝聚力的增強，推動投資項目內部控制與管理得帶有效的實施。建立健全人力資源管理體制，完善績效考核制度，創造和諧、民主、公平的企業氛圍，使內部控制與管理對投資風險管理作用最大化。強化投資風險防范能力，建立有效的投資風險管控制度，才能夠使企業規避投資風險、查漏防弊得到有效保障。所以，企業應建立專職投資風險評估分析及管理防控部門，培養內部成員正確的投資風險意識，強化內部控制對投資風險的管理力度，扎實推進投資風險“預警”建設，建設科學嚴密的投資風險管理系統，使投資項目風險的發生得到有效防范。

2.3健全投資風險管控體系的監督機制

有效監督投資項目內部控制與管理情況，并及時制定出有針對性的風險應對措施，在國有企業的發展過程中，占據著重要的地位。所以，國有企業應將監督機制加入投資項目管控體系，定期的規范性監督投資風險管控效果，及時發現問題并分析其發生原因，根據存在的問題，制定應對措施，使投資風險管理的有效發揮受到保障。另外，還要強化內部審計監督和內部控制力度，使得投資風險監督管理和兩者合力，促進風險管理有序開展，推動企業可持續的、健康的發展實現。制定并實施以內部控制為依托的投資項目風險管理方案。該方案在起初制定投資風險管理目標的時候，就已經有效地結合了投資項目內部控制與風險管理方法，并且定期監測投資風險方案，進行及時整改，建立了科學規范的投資項目風險管理體系。

2.4完善內部控制與管理監督系統

在進行投資項目內部控制與管理的時候，將以預防為主的方針貫徹到底，使內部控制監督制度建立健全，以審計部門為主體，主動進行有效的監控，在此基礎上增強應對各類突發事件和風險能力。內部控制能否實現有效的執行，需要審計客觀公正的評價，獨立的審計體制有利于使國有企業資源的安全性和國有企業財政信息的真實可靠性得到保障，找出投資項目內部控制與管理的薄弱之處，并對其進行分析和評測，提出應對的策略及發展的建議，進而使投資項目內部控制與管理臻于完善，并使投資管控實現自我診斷，實現投資項目內部控制與管理的自我診斷。堅持以審計部門為主體的政策路線，以預防為主的內部控制監督的系統，采取積極措施，有效監測，并在此基礎上，提高了應對金融風險的能力。有效實施內部控制的審計需求是客觀和公正的評價，建立獨立的審計制度，以保證企業財務信息的可靠性，實際和企業資源的安全性，發現內部控制的薄弱環節，通過分析評估指出，應對策略與建議，從而達到完善的投資項目內部控制與管理的最終目標，實現監督管控的自我診斷。

2.5建立健全投資項目風險預警系統

在國有企業投資項目風險內部控制與管理工作中應用先進的信息技術，使投資管理更加高效便捷，風險管理信息的暢通無阻得到保障。企業財務工作與投資風險管理實現無縫對接，保證企業的風險投資管理人員最快地獲取最有效、真實、精準的信息，并及時地反饋。強化財務信息管理的透明、公開化，最大化“預警”企業財政風險，建立健全企業風險投資管理體系，促進企業和諧健康發展。企業在生產經營過程中積極建構合理的風險財務審核體系，確保企業風險管理信息的安全，并能夠及時精準地分析和處理相關信息數據，提高企業的風險承擔力，建立監管分開的責任制度，最大化實現企業的經濟效益。

3結語