出口貿易結算方式精選(九篇)
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第1篇：出口貿易結算方式范文
我國于2001年加入世界貿易組織后,出口貿易呈現出高速發展的良好態勢,出口總額從2002年的3256億美元增長到2008年的14285億美元。江蘇省北部五個地級市(徐州、淮安、宿遷、鹽城、連云港)作為東部沿海的經濟欠發達地區,出口總額亦從2002年的138234萬美元增長到2008年的826506萬美元,對區域經濟的發展起到了較明顯的推動作用。然而不應忽視的是,2008年蘇北五市的出口總額僅占全省的3.47%,與毗鄰的南通、揚州等地的差距仍然較大。本地區出口業務的主要不足之處在于專業外貿人才缺乏、出口產品附加值較低、經營手段單一等。這其中,相對保守的結算方式和有限的融資品種極大限制了企業出口業務的發展。
更為緊迫的是,由美國次貸危機引發的全球金融危機已對我國出口貿易造成較大沖擊,出口企業普遍遭遇訂單減少、資金周轉困難和買家拖欠三大難題。從本地區來看,2009年前9個月出口總額僅為628036萬美元,比去年同期下降21.6%。在此背景下,如何創新國際貿易結算方式以加速出口商的資金周轉、增強出口商在對外談判中的議價能力從而擴大本地區出口,已成為需要出口企業與商業銀行共同關注的一個重要課題。
一、蘇北中小企業出口結算方式應用現狀
隨著外貿經營體制改革的不斷深入,廣大中小企業業已成為蘇北地區發展出口貿易的一支生力軍。本文將以東臺市內的出口企業為例,分析蘇北地區出口結算方式的應用現狀,探討現存的不足之處并提出相應建議,以推動本地區出口能夠盡快消除金融危機的不利影響,繼續保持高速增長。
地處鹽城境內的東臺市在蘇北五市所轄各區縣中,外貿發展起步較早,增長較快,歷年出口一直居于前列。2008年東臺市出口總額為27178萬美元,占鹽城市出口總額的12.9%。因此可以認為東臺市的中小企業的出口情況在蘇北地區具有較強的代表性。我們通過問卷調查、實地走訪等形式,對東臺市近年來的出口情況進行了調研,并對具有代表性的樣本企業進行了抽樣分析。樣本企業涉及食品加工、紡織服裝、機械、五金化工等行業,覆蓋了蘇北地區的大多數出口產品。
通過調研,我們發現本地區中小企業在出口結算上呈現出以下特點:
第一,信用證結算仍占主要地位。在我們所調查的22個企業中,有9個企業的一半以上出口業務是通過信用證方式收匯的,這其中包括東臺市的2個綜合性外貿公司和出口量較大的2個生產企業。
第二,付款交單的使用呈現出上升趨勢。在我們2005年所作的調查中,僅有2家企業的出口業務主要使用付款交單方式,占樣本總量的8%。而在今年的調查中,我們發現占樣本總量23%的5家企業的出口業務以付款交單方式為主。
第三,匯款和承兌交單使用較少。在被調查企業的2008年出口業務中,沒有1家企業的賒銷或承兌交單占到其出口業務的20%以上。而且企業通常是在發生交貨延誤等特殊情況時才會使用這兩種方式。另外有1家企業主要是向老客戶供貨,且每筆交易量較小,因此以客戶預付貨款的方式收匯。
第四,投保出口信用險的企業較少。只有7家企業投保,占樣本總量的32%。
二、蘇北中小企業出口結算現狀的成因分析及不利影響
(一)出口企業對信用證方式的偏愛既是出于安全收匯的考慮,也是便于融資的需要
信用證結算方式下,開證行承擔第一性付款責任,這就為出口商安全收匯提供了較強的保證作用。20世紀90年代中期蘇北各市縣外貿公司陸續獲得了進出口經營權,但由于之前主要是向省級外貿公司供貨而自身外貿經驗不足,出現了一些較嚴重的逾期賬款問題,甚至導致一些公司破產。因此后來獲得進出口經營權的生產企業和外貿公司在選擇結算方式時極為謹慎,在簽訂外銷合同時寧可在價格上讓步也堅持使用信用證結算。
信用證以開證行的信用為基礎也導致了本地區商業銀行的出口融資長期以來主要體現為信用證項下的打包放款和押匯,而不太愿意在非證方式下提供融資。安全收匯和便于融資這兩個因素使得在一般商品的出口業務中信用證所占比例極高。
另外,付款交單方式盡管是以商業信用為基礎,但由于托收行和代收行在寄單時是憑出口商的指令行事,出口商能夠控制物權憑證。即使進口商不提貨,出口商也能將貨物運回,不至于落到錢貨兩空的境地。因此在出口競爭日益加劇的形勢下,付款交單方式,尤其是預付定金和付款交單相結合的方式,也得到了一些出口企業的青睞。
(二)出口企業不熟悉出口信用保險和出口保理業務限制了其他結算方式的使用
事實上,非證結算方式下的結匯風險可以通過辦理出口信用保險或出口保理業務而得到控制。出口信用險承保所有裝運后付款的結算方式下的商業風險和政治風險,而出口保理業務除了壞賬擔保和帳款催收外,還兼具融資功能。但如前所述,在22家被調查企業中只有7家投保了出口信用險。未投保的企業中有2家認為保費較高,而其余企業則幾乎不了解出口信用險業務。幾乎所有被調查企業都不太熟悉出口保理業務。
我們在調查中發現,導致出口信用險和出口保理業務使用狀況不理想的原因一是在于相關業務開辦機構的推廣措施還有待改進,有關費率相對于出口業務稀薄的利潤率而言稍許偏高;二是在于出口企業外銷人員的業務素質有待改善,不能主動利用信用險和保理業務來管理風險、擴大銷售。
(三)以信用證為主的結算現狀的不利影響
信用證的過多使用既限制了出口業務的發展,也并未降低居高不下的逾期賬款比例。信用證結算客觀上存在著手續繁瑣、進口商資金負擔較重等缺陷。通過本次調研,我們發現在國際貿易中買方市場的普遍形成的大背景下,出口企業由于一味堅持信用證結算,錯失了許多商機。另外一方面,盡管我國大多數出口業務是通過信用證結算來完成的,壞賬率及平均賬款拖欠時間仍然遠遠高于發達國家。據調查,大多數中國外貿企業的逾期應收賬大約為銷售額的5%,而美國一般外貿企業被拖欠應收賬或變成壞賬的發生比例約是銷售額的0.25%-0.5%;我國外貿企業平均賬款拖欠時間長達90余天,而美國企業平均賬款拖欠時間為7天。我們發現本地區出口業務產生逾期賬款的原因主要在于信用證結算方式下仍然存在著單證不符、軟條款陷阱、開證行無理拒付等導致出口商無法按時收匯的因素,另外在全部出口業務中占比較小的非證方式下,出口商沒有充分利用保理、出口信用險等方式來轉移和分散風險。
三、建議
(一)出口企業應在保證安全收匯的前提下擴大非證方式的使用
首先,出口企業應認識到信用證結算并不是確保安全收匯的唯一途徑。企業完全可以通過使用多種結算方式的組合策略(如預付定金與付款交單相結合)、投保出口信用險和敘做出口保理等途徑來管理風險。
其次,辦理出口信用險或出口保理業務看似增加了費用,其實出口企業藉此可以轉移風險,從而能夠以更加靈活的結算方式擴大出口成交量,增加利潤總額。
(二)商業銀行應創新金融產品、拓寬出口貿易融資渠道
融資難一直是阻礙中小出口企業發展的一個突出問題。長期以來國有商業銀行而商業銀行在提供貿易融資時則存在著門檻高、手續繁瑣、成本高等不足之處。本地區的出口融資產品主要表現為信用證項下的打包貸款和押匯,出口企業在非信用證方式下的資金缺口則主要依靠向銀行申請一般性的臨時流動資金貸款和短期流動資金貸款來解決。但由于中小出口企業多集中在勞動密集型行業,資產規模較小,常因缺乏銀行所認可的擔保和抵押而無法獲得貸款。
商業銀行應把握住國際貿易融資是具有自償性質的商業貸款這個特點,簡化融資審批手續,把監管的重點從對申請貿易融資的出口企業主體資格要求轉移到監督出口合同的履行上來,推廣出口發票貼現、出口保理等業務的使用,開發更多的非證方式下的金融產品,幫助企業提高非證方式的使用比例,增強企業在商務談判中的議價能力,從而繼續擴大本地區的出口總量,充分發揮出口對地區經濟發展的積極作用。
參考文獻:
1、徐勁松.我國國際貿易中的信用風險及防范[J].中國石化,2006(8).
第2篇：出口貿易結算方式范文
電匯(TelegraphicTransfer，簡稱T/T)是匯出行應匯款人的申請，拍發加押電報或電傳(TestedCable/Telex)或者通過SWIFT(環球同業銀行金融電訊協會)給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結算方式。又據其性質，分為“前T/T”(PaymentInAdvance)和“后T/T”(DeferredPayment)兩種。
所謂“前T/T”，即“預付貨款”，就是賣方在發貨前即已收到貨款，然后，按合同規定的時間內，將貨物發給買方的一種結算方法。所謂“后T/T”，即“延遲付款”，是在簽署合同后，由賣方先發貨，買方在收到貨物后再付款的結算方式。
顯而易見，“前TIT”，是一種對于出口商較為有利的結算品種。因為，出口商在發貨前就已經收到了貨款，等于得到了進口方的信貸，其出口的風險程度得到了控制；而“后T/T”則相反，是一種比較有利進口商的結算方式，出口商貨款的收回，需要等到進口商收到貨物的一段時間之后，實際上等于出口方給予進口商信貸，出口商需要承擔較大的風險。國際結算方式的選擇從某種程度反映了企業乃至整個地區外貿進出口的特點以及風險偏好。
國際結算方式的變化已經有著幾十年的歷史。在20世紀60—70年代，世界貿易的85％以上采取信用證方式。進入90年代以后，信用證使用的比例迅速下降，以商業信用為基礎的電匯結算方式比例大幅度提高。根據表1的統計，21世紀初歐美等發達國家的企業使用信用證的比例已經下降到10％—20％，企業的出口結算方式主要采用商業手段，而發展中國家和地區信用證使用仍然保持較高的比例，但除中東地區以外，也已經下降到50％以下。
上海從2002-2007年期間，出口增長率多數年份均高于全國同期平均水平，表現出了良好的上升態勢。在上海外貿出口迅速增長的背景下，通過分析其結算方式的構成，可以反映出上海出口企業的結算特點和偏好。
表2反映了3種出口結算方式在E海外貿業務中所占比例：電匯占到了50％以上，托收的比例在5％以下，而信用證使用比例介于32％到37％之間，即約1/3。顯然，電匯方式已經成為上海出口結算的主流方式。必須指出的是，上海進出口企業采用電匯的實際比例應該比統計數據還要高出一些，因為根據了解，有部分屬于貿易結算的外匯，由于種種原因，在電匯方式下直接匯入了個人賬戶，而按照銀行統計的口徑，這部分金額無法統計在貿易結算項下。
上海是全國的窗口，上海外貿結算方式的現狀可以基本反映出我國，尤其是東部沿海地區外貿結算方式使用的基本情況。
二、電匯方式與信用證、托收方式相比較的優勢
電匯方式之成為對外貿易結算的主流方式是同其具有的優點分不開的。與信用證、托收方式相比，電匯方式具有其顯著的優點。
1、風險比較信用證方式雖然風險較小，但也并非是一種無風險的支付方式。進口商或開證行可以利用信用證的“軟條款”造成出口方難以履約或單證不符而無法收匯。當市場條件發生變化，市場風險出現時''''甚至可以利用單證、單單“嚴格相符”的原則，以一些非實質性不符點為借口，拒付貨款，逃避付款責任，而出口方還要承擔信用證的通知費、電報費等額外費用。
托收方式和T/T一樣，也是以商業信用為基礎的。在托收方式下的出口方與銀行屬于委托關系。所以，托收方式下出口方收匯客觀上存在較大風險，如進口方破產或喪失清償債務的能力，出口方則可能收不回貨款。在進口人拒不付款贖單后，除非事先約定，銀行沒有義務代為保管貨物，如貨物已到達，還要發生在進口地辦理提貨、交納關稅、存倉、保險、轉售以致被低價拍賣或被運回國內的損失。在D/A條件下，進口人只要在匯票上辦理承兌手續，即可取得貨運單據，憑以提取貨物，出口人收款的保障就是進口人的信用，一旦進口人到期不付款，出口人便會遭到貨款兩空的嚴重損失。同時托收方式也不利于出口方的資金周轉。在托收方式下，出口方的收匯時間晚于L/C(即期)，尤其是D/P(遠期)和D/A方式，更不利于資金周轉。實質上等于出口方向進口方提供了無償的信貸。由于收匯的期限較長，在匯率波動的情況下，出口方還有可能因合同貨幣貶值而帶來損失。
電匯作為一種商業信用，對出口商雖然具有較大的收匯風險，但在我們出口實際中其風險仍然處于可控狀態。例如，在出口結算方式大多數以電匯方式的情況下，上海保持了較高的外貿出口結匯率，根據上海外匯管理局的數據，2004～2007年的出口結匯率分別為：98.93％，99.03％，100.12％，99.99％，上海出口收匯的壞賬比例最高年份的2004年也只占1.07％，而2007年僅有0.01％，總體上與發達國家差距不大。換言之，對于上海出口企業而言，選擇TFF并沒有增加收匯風險，實際上是增加了企業的貿易機會，從而提高了企業的競爭力。
2、費用比較信用證方式費用較高。信用證的相關費用不僅有顯性費用，而且還有隱性費用。顯性的費用是指與非證結算方式相比需要額外支付的銀行費用，包括開證費、通知費、議付費、電報費、保兌費等。在帶不符點出運情況下，需要支付開證行的不符點費、電報費和單據處理費，一般一個不符點需花費的整體費用在150—200美元之間。隱性的費用是指進口商借用銀行信用需要承擔的資金成本。隱性費用高也是進口商不愿采取信用證支付方式的主要原因。
在托收方式下，進出口雙方達成D/A方式付款的話，出口方還需要承擔貨幣貶值所帶來的隱性費用，增加機會成本。同時，在D/P條件下，進口人在未付清貨款前，不能取得貨運單據，無法提走貨物，貨物的所有權仍屬出口人，但如進口人到期拒不付款贖單，出口人雖然還可把貨物另行處理或運回來，但需要承擔一筆額外費用及降價處理等損失。電匯方式由于不經過銀行處理單據，其費用相對于信用證要低很多，與托收方式相比較在費用上也有較大優勢，這是人們愿意采用電匯方式的重要原因。
3、手續和時間的比較電匯方式最大的優點就是匯款手續簡便，速度快，一般3個工作日內可以到賬。而信用證支付方式下，開立信用證的手續繁瑣，銀行力、理程序需要耗費大量的時間，工作效率低，且只負責單據表面與信用證嚴格相符，不涉及貨物。而在托收方式下，出口方需要先將貨物和全套跟單匯票通過托收行和代收行交由進口人手中，如果在D/A或是D/P遠期的條件下。出口人還需等到匯票到期日才能拿到貨款，因此在時間上并不占優勢。同時在上述兩種條件下，進口人還要在匯票上承兌，力、理相應的手續，因此在手續上也比較繁瑣。筆者在對上海10多家進出口企業的調查中發現，選擇以T/T為主要結算方式的企業中，有約半數的企業結算期限在0-30天內，其余約半數的企業其結算期限則在90天之內。然而，以L/C為主要結算方式的企業其結算期限均超過90天，由此可見，使用T/T方式可以大大縮短結算期限，從而提高資金的周轉效率，順應了現代物流的要求。
從以上的比較分析中可以看到，不管是從費用方面還是手續方面，T/T是在這3種結算方式中手續最簡便，速度最快，費用最低，在實際業務執行中其風險也并不大。這無疑是進出口商比較愿意采用電匯結算方式的主要原因。
三、電匯方式的風險及規避方法
綜上所述，電匯方式具有匯款手續簡便，匯款速度快，匯款費用低，占用資金少，是國際貿易結算中最便捷的一種方式。然而由于它屬于商業信用，因而仍具有較大的風險。對于進口商而言，在“前T/T”方式下容易產生損失預付款的風險，而對于出口商而言，在“后T/T”方式下容易產生收匯風險。在我國進出口業務中，因采用電匯方式而遭受貨款損失的案例也時有發生。所以，在對外貿易結算中選擇電匯方式時必須注意風險的控制，采用有效手段來降低風險。一般來說，選擇這種支付方式的前提是買賣雙方都具有良好的信用，有良好的合作基礎和經歷。規避電匯方式的風險主要有以下幾種方式：
1、利用運輸單據規避收匯風險貨物在裝運港裝船后，出口方通常即可獲得提單等全套運輸單據。但是為了規避收匯風險，除非進口方有足夠的信用，出口方不應立即將正本提單交付給進口方，防止進口方在獲得物權象征的正本提單后，逃避付款責任。出口方的做法是：可以先將提單副本交至進口方，證明貨物已經按照合同規定裝運。在獲得銀行出具的進口方電匯貨款的收據以后，再將正本提單等全套運輸單據交付給進口方。出口方還應該注意的是：在獲得進口方傳真的電匯收據與交付正本提單或指示承運人放貨之間應有一定的時間差，以保證銀行將款項匯出，從而規避進口方在獲得正本提單后立即向銀行撤銷匯款的風險，因此，最穩妥的方法是匯款到賬后再提交提單正本。
2、通過投保出口信用保險控制收匯風險出口信用保險是在商品出口中發生的、保險人(經營出口信用保險業務的保險公司)與被保險人(向國外買方提供信用的出口商或銀行)簽訂的一種保險合同。根據該保險合同，被保險人向保險人交納保險費，保險人賠償保險合同項下買方信用及相關因素引起的經濟損失。出口信用保險有兩種：一種是承保出口商的國外風險和對出口信貸的保險；另一種是賣方信用保險。
出口信用保險可以免除買方不付款等所帶來的經濟風險，使出口人的產品進入國際市場時不必承擔這些風險帶來的損失，達到推動外貿出口、減少出口企業收匯風險的目的，同時，投保后可提高出口企業信用等級，有利于獲得銀行打包貸款、托收押匯、保理等金融支持，加快資金周轉。出口信用保險公司還可為企業提供客戶信用調查、賬款追討等其他業務。但是，由于出口信用保險的責任范圍是因買方破產、拖欠貨款、拒收貨物等的商業風險和因買方所在國家動亂、或政府法規變動等的政治風險而導致賣方無法收匯的情形。只有當出口業務因這兩個風險導致損失，中國出口信用保險公司才給予賠償，任何因第三方責任而引起的損失均在其免責之列。所以，并非投保了出口信用保險即可萬事大吉。
我們在合理利用非信用證支付方式，投保出口信用保險時還應注意：(1)應充分了解出口信用保險公司內部規定的年度保底保額，投保人只要年度投保金額能達到雙方協議規定的要求，對出口收匯有保障的定單(如T/T結算，并已收取定金，且進口國政治穩定)就可以不必投保，以減少保費支出。(2)投保人在投保時應按“保險單明細”如實申報，如有遺漏，應在規定的時限內及時補報；貨物出口后，若要更改收匯方式，應事先征得保險人的同意。否則，一旦出險，相關的損失只能由投保人自己承擔。尤其不能為吸引客戶，而聽信客戶的口頭承諾，擅自改變收匯方式，從而引發收匯風險而得不到保險公司賠償的嚴重后果。(3)合理利用信用保險進行融資業務，即可通過投保出口信用保險而及時得到銀行的融資，從而促進貿易的順利進行。(4)可以利用信保公司發達的業務網絡較全面地調查客戶資信情況，從而避免出現欺詐等難以預料的嚴重后果或不必要的貿易糾紛。
3、通過選用適當的電匯方式控制風險國際貿易的每一種貨款結算方式都有其利弊，進出口雙方必須權衡利弊，使自己的利益最大化，同時進出口各方也需要做出適度的讓步，以實現利益的平衡。由于電匯結算方式為一般商業信用，企業在使用這種支付方式時，應選擇適當的結算方式，以控制風險。電匯方式按匯款時間分為“前T/T”方式與“后TT/T”方式兩種。在基于商業信用基礎上的T/T方式下，不同的電匯方式下進出口雙方需要承擔的資金和風險是不平衡的。所以，如果在進出口貿易中單純使用“前T/T”方式或者“后T/T”方式對于交易雙方都是不公平的。但是如果在買賣合同下的貸款，50％采用“前T/T”方式，50％采用“后T/T”方式，那么，買賣雙方在資金占用上就處于公平的狀態。從承擔風險的角度分析，由于進口方付款在先，風險略大于出口方。所以，在貿易實踐中，進口方通常以降低預付貨款的比例來減少風險。電匯方式下預付貨款與延遲付款的比例由買賣雙方磋商決定，主要依據雙方的信用度、信任度及資金狀況和談判桌上的實力對比。但是，如果進口方為新客戶且資信度一般的情況下，采用完全“前T/T”方式比較妥帖，這樣可以在很大程度上降低收匯風險。而對于比較熟悉且資信比較好的老客戶，采用“后T/T”方式(如T/T30天或T/T60天)可能更容易被客戶接受。
摘要：本文論述了電匯方式是當前進出口貿易結算中的主流方式，分析了電匯方式與信用證及托收方式相比的優點，提出了使用電匯方式的風險及規避風險的方法。
第3篇：出口貿易結算方式范文
【關鍵詞】貿易融資；商業銀行；利率
隨著經濟國際化程度的提高及中國成為WTO的成員國的發展，我國對外貿易發展迅速。從事國際貿易的企業比過去更加關注商業銀行或其他機構提供的服務能否更加便利其整個交易過程、擴大信息來源、減少相關風險、降低交易成本，企業對貿易結算和貿易融資服務的要求已經從最初的交易支付和現金流量控制的需求，發展到對資金利用率及財務管理增值功能的需求。如何拓展表外業務及培育新的收入增長點等問題，成為商業銀行面臨的嚴峻問題。
一、貿易融資發展文獻綜述
首先是貿易融資的境外發展歷程：境外主要致力于國際貿易方式、銀行貿易融資服務和風險方面的研究，在20世紀70年代，境外的專家學者便己開始關注貿易融資研究。1974年，GerhardWschneide較早地論述了貿易融資問題，從國際收支平衡和管理角度出發，闡述了貿易融資的重要性；認為進出口貿易雙方都會從自身利益角度出發，力爭采取有利的結算方式和融資方式以規避風險；通過對貿易融資流程展開深入的研究，他還提出國際貿易融資的一般技巧和方法，并認為在即時的交易中，融資體制需因承擔外匯風險的當事人不同而異。J.R.
Hicks&J.Niehans（1983）的交易成本創新理論、S.Davies&R.Sylla（1992）的金融創新理論等，以這些理論為主的金融創新理論成為國際貿易融資創新的理論源泉。DavidBlake（1996）則在匯票融資方面頗具獨到見解，他通過研究匯票結算方式下融資的特點，充分闡述了匯票結算方式下所進行之貿易融資的優越性。Gerhardw.sehaeide、Hansen先后從銀行角度出發，并從資本約束、制度約束、自償性貿易融資鏈等方面提出了商業銀行貿易融資業務 創新的方法和策略等。2007年，Riehard Baroviek聯系資金、技術、以及更多中間商等因素對貿易融資供應鏈進行的研究。2008年，K.N.Huang針對銀行在貿易信貸融資項目急劇惡化的情況下尋求最佳解決方案進行的方法研究。其次是貿易融資的國內發展歷程：國內對國際貿易融資問題的研究時間尚短，從1994年第一屆貿易融資研討會的召開后，貿易融資才真正引起國內專家學者的高度重視。國內對國際貿易融資的研究主要圍繞在 國際貿易融資發展現狀、貿易融資方式、銀行貿易融資風險防范、貿易融資產品創新等幾個方面，其研究的深度和廣度逐漸有所提高，并對現實的操作起到了重要的指導作用。主要包括以下幾個方面：一是貿易融資方式的應用研究。關于這方面的研究主要出現在國內國際貿易融資興起初期，國內銀行和企業對國際貿易融資方式還較為陌生，國內部分專家學者開始對推廣國際貿易融資、引進和借鑒國外較成熟的貿易融資體系和方法等方面展開分析和研究。二是貿易融資產品的創新研究。隨著經濟全球化的進一步發展，國際貿易及其結算方式的發展變化以及國內金融市場的激烈競爭，迫使國內商業銀行不斷進行國際貿易融資產品創新。如姜學軍（2003）網強調創新對銀行、進出口企業及整個國民經濟的意義，分析了國際貿易融資業務與銀行其它業務的區別，創新業務與傳統。
二、對中資商業銀行國際貿易融資業務的發展建議
首先，企業在找第三方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險；其次，部分申請國際貿易融資的企業為貿易公司，缺乏銀行認可的固定資產，如廠房、土地等，生產型出口企業的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續煩瑣、時效性差，不符合國際貿易融資方便快捷的特點；最后，企業對國際貿易融資產晶不熟悉，對各種金融工具不能合理運用。
國際結算業務發展到今天，早已不再是單純的資金收付，在結算的同時提供貿易融資已成為國際銀行界的普遍做法，我們的銀行對此要加以重視，在了解市場需求的基礎上，結合客戶對 外貿易的期限、支付方式等不斷推出新的產品，并借鑒國際銀行界的做法，將傳統的貿易融資方式與新的融資方式融合起來，這樣，既能樹立銀行的品牌，又可占得市場先機。
參 考 文 獻
第4篇：出口貿易結算方式范文
隨著集團公司各種對外經貿交往的增多，靈活的掌握和使用形式多樣的國際貿易結算方式，是保障收付安全、加速資金周轉的必要條件。當今國際貿易中常見的結算方式主要有匯付、托收、信用證、銀行保函等。這幾種國際貿易結算方式，在促使或監督對方履約方面的力度不同，其交易成本亦不同。國際貿易結算方式的最佳選擇應注意在促成貿易成功的大前提下，有效監督對方履約并盡量降低結算成本。
【關鍵詞】
國際結算；信用證；銀行保函
1 當前使用的各種國際貿易結算方式
1.1 匯付
匯付的優點在于手續簡便、費用低廉，但無論是預付貨款或者是貨到付款都存在著經營風險大和資金負擔不平衡的問題。憑單付匯就是進口商先通過當地銀行將貨款電匯出口地銀行，指示匯入行憑出口人提供的指定單據和裝運憑證付款給出口商。匯入行根據匯出行的指示向出口商發出匯款通知書，作為有條件付匯的依據。出口商根據匯款通知書向匯入行提交與通知書規定相符的單據并憑單向匯入行取得匯款。憑單付匯較之一般匯付方式易為買賣雙方接受。
在外貿實踐中，匯付不是主要的結算方式。但在發達國家，匯付是主要的結算方式。
1.2 托收
托收是國際結算中常見的一種方式，即出口商委托銀行向進口商收款的一種方法。托收可分為光票托收和跟單托收兩種。銀行在托收業務中，只提供服務，不提供信用。出口商委托銀行收取的貨款，能否收到，全靠進口商的信用，對出口商來說，風險很大。但是，托收方式對進口商來說卻是極為有利的，不需要預墊資金，或僅需墊付較短時間的資金。因而，在國際貿易中，托收方式經常被用作一種非價格競爭的手段。
1.3 信用證
在國際貿易結算中，使用建立在商業信用基礎上的匯付和托收方式，已不能適應國際貿易發展的需要。隨著商品經濟的增長和國際貿易發展，銀行在參與國際貿易結算時從僅提供服務，逐步演變到既提供服務，又提供信用和資金融通，信用證已成為目前國際貿易結算中被廣泛使用的一種重要結算方式。
在國際貿易支付方式中，跟單信用證使用最為廣泛，也一直被視為相當保險的一種交易方式。因此，盡管我國出口貿易也接受國際上普遍應用的多種支付方式，但主要的收匯方式仍然是跟單信用。
1.4 銀行保函
國際貿易中，跟單信用證為買方向賣方提供了銀行信用作為付款保證，但不適用于需要為賣方向買方作擔保的場合，也不適用于國際經濟合作中貨物買賣以外的其他各種交易方式。然而在國際經濟交易中，合同當事人為了維護自己的經濟利益，往往需要對可能發生的風險采取相應的保障措施，銀行保函就是以銀行信用的形式所提供的保障措施。
2 各種國際貿易結算方式的缺陷
2.1 匯付結算方式的缺陷
賒銷和預付貨款是匯付方式的兩種表現形式。賒銷是一種簡便的支付安排，出口商以記賬方式允許進口商在收到貨物以后的一定時期內償付貨款，不僅向進口商提供了資金融通，而且承擔了進口商有可能拒付貨款的風險，對出口商最為不利，因此出口商很難愿意以單一的賒銷支付方式達成交易。預付貨款是匯付的另一種形式，是買方為了爭取貨源而采取的一種方式，他要承擔賣方不發運貨物的風險。匯付方式中無論賒銷還是預付貨款風險較大。
2.2 托收結算方式的缺陷
托收方式中，參與交易的銀行只是擔當法律上人的角色，不承擔保證付款的責任，出口商能否收回貨款，在很大程度上取決于進口商的信譽。在付款交單條件下，出口商要承擔進口商不去提貨的風險以及轉售貨物可能發生的價格損失；在承兌交單條件下，出口商有可能既失去貨物，又無法收回貨款。
2.3 信用證結算方式的缺陷。
在三種傳統的結算方式中，信用證支付方式屬于銀行信用，銀行承擔了第一付款人的責任，受益人的收款權利得到銀行信用的保障。但是，從開證申請人的角度出發，除了支付高額的保證金外，還要接受開證行嚴格的審查，隨著世界買方市場的形成，進口商一般不愿意接受這種對自己不利的信用證方式。
3 合理運用各種國際貿易結算方式
在一般的國際貨物買賣合同中，通常只單獨使用某一種方式。但在特定的情況下，也可以在同一筆交易中把兩種甚至兩種以上不同的方式結合起來使用，在實際業務中，根據不同國家和地區、不同客戶、不同交易的實際情況，全面衡量、取長補短、力求做到既能達成交易，又能維護企業的權益，最終達到確保外匯資金安全，加速資金周轉，擴大貿易，獲得更多利益。
3.1 備用信用證和匯付方式的結合使用
采用匯付結算方式，費用最為低廉。在采用預付貨款的情況下，買方最為擔心的是賣方是否能夠按照合同的規定發運貨物，如果賣方違約，買方將遭受錢貨兩空的損失。如果和備用信用證結合使用，不僅使買方能夠以優惠的條件爭取到貨源，而且在很大程度上保證了買方的利益，還可以使賣方的銷售渠道得以暢通，并且也保證了賣方的收款利益。
3.2 備用信用證和托收方式結合使用
同匯付方式相比 ，托收方式相對來講風險較小，但是基于托收先發貨，后收款的特點，賣方將承擔買方不提貨的風險，尤其是在承兌交單的情況下，賣方很容易遭受錢貨兩空的風險，如果僅僅出于安全的考慮，選取付款交單的風險要相對小一些。但是在買方處于決定地位的國際市場上，支付方式的優惠與否，直接關系到交易的成功與失敗。承兌交單支付方式如果同備用信用證結合使用，既可以使買方得到資金融通，為賣方爭取到更多的客戶，又可以使賣方在買方違約時得到賠償。
3.3 國際保理業務的運用
在當前的國際貿易結算中，基于傳統支付方式在實際交易中暴露出來的缺陷，國際保理業務獲得了長足的發展。保理業務是一項集商業資信調查、應收賬款管理、信用風險擔保及貿易融資于一體的新興綜合金融服務方式，在世界各地發展迅速，目前已有很多個國家和地區開展了這項業務。
國際貿易結算方式還會呈現出新的發展趨勢，對金融服務的要求越來越趨向綜合化，安全、便捷、融資便利、低成本、高效率成為交易者考慮的綜合因素。長期以來，我國進出口貿易結算格局少有變化，傳統支付方式仍居重要地位。借鑒國際商務活動中的新理念和新運作，將有助于企業開闊視野，增強競爭力。
【參考文獻】
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[2]張緒斌 王劍華.新型國際結算業務特點和選擇標準[J].跨國經營.2003（6）：40-41.
第5篇：出口貿易結算方式范文
一家小型外貿企業拿到了國外的訂單，但是由于庫存等資金占用，一下子拿不出足夠的流動資金用于購買原材料。企業負責人馬先生犯了難：該訂單并不是信用證結算方式，無法進行信用證融資，同時，企業的可抵押資產較少，達不到銀行的要求，到期交不出貨豈不是讓機會白白付諸東流？后經多方了解，馬先生接觸到了訂單融資，最后在銀行的幫助下，企業很快拿到了200萬元的短缺資金，解了燃眉之急。
所謂出口訂單融資，即在非信用證結算方式的國際貿易中，憑出口商提供的有效貿易訂單，以該訂單項下的預期收匯款項作為第一還款來源，向出口商提供的用于該訂單項下貨物出口發運前原材料采購、生產等資金支付的國際貿易融資業務。
業內人士指出，該產品一方面填補了在賒銷貿易項下，以往沒有出口發貨前貿易融資產品支持的空白；另一方面，中小企業缺少抵押物，而銀行貿易融資往往需要擔保物，以訂單作為質押物恰恰解決了這個問題。據了解，該產品期限最長可達180天。出口貿易企業可根據需求自由選擇美元、港元、日元、英鎊、歐元、人民幣等多個融資幣種，融資比例最高達90%。
自中國建設銀行率先推出出口訂單融資業務開始，目前國內多家銀行開設了該項業務。另外，9月16日，《國務院辦公廳關于促進外貿穩定增長的若干意見》，其中要求拓寬出口企業融資渠道，支持商業銀行按照“風險可控、商業可持續”原則，增加對有訂單、有效益、符合審慎信貸條件的出口企業貸款。這些都降低了中小外貿企業的融資門檻，為其進行出口訂單融資提供了支持。
第6篇：出口貿易結算方式范文
關鍵詞：國際貿易供應鏈；融資服務；風險；控制對策
中圖分類號：F74 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）27-0201-02
一、國際貿易供應鏈金融及其特征
供應鏈金融業務在中國已取得很大發展，國內商業銀行推出的各種供應鏈融資服務方案，在解決國內供應鏈企業融資方面發揮了重要作用。國際貿易供應鏈金融是商業銀行將境內供應鏈金融業務服務延伸到國際貿易進出口業務中，根據特定行業供應鏈上的真實貿易背景和供應鏈核心企業的信用水平，以貿易自償性中未來預期的現金流為直接還款來源，以控制物流及資金流為風險控制手段，對供應鏈上位于不同國家或地區的核心企業或上下小游企業進出口貿易提供的綜合融資服務。國際貿易供應鏈金融將供應鏈融資與國際貿易融資實現無縫整合，針對中小企業在進出口貿易中因無法提供固定資產抵押、信用擔保或授信額度不足的融資困境，提供的創新融資服務。對于中小企業來說，借助于國際貿易供應鏈金融服務，可以從銀行及時獲得足額的信貸支持，從而得以擴大進出口規模，提升在供應鏈環節中的競爭實力。
在國際貿易供應鏈融資過程中，銀行圍繞企業供應鏈，結合貿易結算方式，充分運用核心企業信用和物權等多種信用，設計多層次的融資解決方案，滿足企業的不同融資需求。與其他形式的融資相比，國際貿易供應鏈金融業務表現出以下特性：（1）國際貿易供應鏈金融服務不強求企業提供固定資產抵押或擔保，將供應鏈中的核心企業作為供應鏈授信擔保的核心，運用貨物或應收賬款等授信支持性資產與融資產品相捆綁風險防范技術。（2）國際貿易供應鏈金融服務受企業的國際貿易結算方式、銀行國際貿易融資產品、境內外融資價格等因素的影響，對供應鏈中企業的服務方案設計具有典型的組合性特征。（3）國際貿易供應鏈融資服務受國家進出口外匯管理政策的影響較大。（4）從融資還款來源的自償性、融資操作的封閉性以及授信用途的特定化角度看，具備典型的貿易自償性特性。
二、國際貿易供應鏈金融服務
國際貿易供應鏈金融服務根據進出口供應鏈的不同特點及進出口企業在供應鏈不同環節的融資需求，分為進口供應鏈融資服務和出口供應鏈融資服務，融資時分別解決中小進出口企業在進口開證、進口付匯、出口銷售、賬款回收等供應鏈環節的融資問題。
以出口供應鏈融資服務為例，假設M公司為供應鏈中的境外核心企業，且該供應鏈符合銀行國際貿易供應鏈金融服務的準入標準。B公司為M公司在境內的供應商，且與M公司建立了穩定的供應鏈合作關系，B公司擁有穩定的出口量，但B公司不能及時從M公司收取貨款，從而缺少資金來維持生產。此時作為供應鏈的上游企業，B公司可將向M公司的出口貨物的應收賬款作為抵押，向銀行K申請資金融通。K銀行可以給B公司提供如下出口供應鏈融資服務方案：
若M與B公司間常用的貿易結算方式為電匯，K銀行可以提供“訂單融資+出口保理融資”組合方案。若M與B公司間常用的貿易結算方式為信用證，則K銀行可以提供“打包貸款+出口押匯融資”組合方案。這兩類組合方案都可以解決B公司從生產備貨到出口發貨后的融資需求。也可根據企業生產節點的實際資金需求提供單一節點的融資服務，如發貨前的訂單融資或發貨后的出口保理融資等。在M與B公司之間貿易往來頻繁，且貿易訂單比較單一，銀行為B公司提供“應收賬款池融資”服務，以解決企業批量融資的問題。
不難看出，國際貿易供應鏈融資服務與企業的節點融資需求，貿易結算方式，銀行的國際貿易融資產品以及境內外融資的價格密切相關，甚至境外企業所處國家的政治經濟風險都會影響銀行的服務方案。
三、國際貿易供應鏈金融服務面臨的主要風險
1.企業的信用風險。國際貿易供應鏈融資信用風險主要來源于兩個方面，首先是核心企業的信用風險，核心企業作為供應鏈中物流、資金流和信息流的中心樞紐，與銀行的高度配合，為銀行供應鏈融資貸前和貸后提供了關鍵性的信貸決策依據。如果核心企業出現道德風險，或者其因信用捆綁而累積的或有債務超出其承擔極限，由核心企業擔保的整條供應鏈的信用基礎將不復存在。其次是供應鏈中的中小企業，銀行還不能對供應鏈中眾多中小企業進行全面的資信調查，尤其是對國外供應鏈企業信用了解和動態風險監控能力更為薄弱。
2.銀行的內部操作風險。商業銀行提供融資服務由于涉及大量的流程管理與操作控制，其操作風險涵蓋企業信用調查、服務方案設計、融資審批、放款及授信后管理等各個操作環節，操作不規范或操作中的道德風險很容易在這些環節造成資金損失。比如信用調查階段銀行可能無法完成對供應鏈所有企業相關數據的調查分析，從而導致對供應鏈的信用評語存在缺陷風險。又如存貨抵押和預付款抵押中，銀行需采取不同的風險控制手段以保證資產安全等。
第7篇：出口貿易結算方式范文
關鍵詞：金融危機；出口貿易；風險；措施
作者簡介：徐曉莉（1962-），女，貴州貴陽人，貴州廣播電視大學經濟教學部副教授，目前在中國人民大學做訪問學者，研究方向：對外經濟貿易與國際金融。
中圖分類號：F830.99文獻標識碼：A文章編號：1672-3309（2009）01-0036-03
美國由次貸危機引發的金融市場動蕩，已經引起全球性的連鎖反應，信貸危機從美國擴散到全球。由此引發的關于經濟衰退的擔憂也日趨升溫。我國的主要國際貿易伙伴美國、歐盟、日本等國家和地區都受到不同程度的沖擊。在這種大形勢下，我國對外貿易當然不能獨善其身，其受到的影響和沖擊是肯定的，對此，我們應高度警惕，盡早采取防范措施，以避免可能造成的損失。
一、美國金融危機可能帶來的風險
（一） 出口量下降的風險
美國金融危機加劇了美國國內及其貿易伙伴國經濟的動蕩，使我國對外貿易尤其是出口貿易下滑的風險性增大。原因如下：
1、我國對美出口貿易持續下滑。據中國海關統計，2008年1~9月，中美雙邊貿易總值為2515億美元，增長1.8%，比上年同時回落1.8個百分點。其中對美出口1891億美元，增長11.2%,比上年同期回落4.6個百分點。
2、美國國內消費增長繼續下降。美國經濟危機造成的恐慌，打破了美國前景將永遠美好的夢想。諸多美國家庭由于對美國經濟前景的擔憂，大大地節省開支，抑制了消費。雖然在此次危機之前，美國居民開始收到政府的退稅支票，但調查結果顯示，收到退稅支票的家庭，用于消費的比例僅在30%左右。而美國整體退稅金額只有1000億美元左右，占上年美國消費總額的比例不到1%。因此，退稅對美國消費的拉動有限，年內的消費也難以有很快的增長。
3、美國金融危機已引發全球性的連鎖反應。此次源于美國次貸危機的金融海嘯，已經引起全球性的連鎖反應，歐洲各國受到的沖擊尤其要大，如果危機不能得到盡快緩解，勢必會很快波及這些國家的經濟，使這些國家的經濟出現疲軟態勢。事實上，危機爆發以后，全球金融界都受到影響，中國另外兩大貿易伙伴歐盟和日本同樣受到殃及，經濟狀況每況愈下。
金融危機波及的國家和地區，人民財富縮水，失業率上升，工資下降，購買力減弱，隨之而來的是生產和生活資料需求疲軟，國外企業對我國進口產品的需求就會減少，我國外貿企業的訂單下降在所難免。歐美是中國的主要貿易伙伴，歐美的經濟一旦陷入衰退，其進口需求下降，對我國的出口勢必造成重大影響。如果再波及亞洲，對中國的進口需求也會減少。
（二）出口收匯風險
我國的進出口貿易約80%采用美元結算，國際貿易結算一般采用信用證、托收和T/T 3種結算方式。無論是哪種結算方式，都是依托銀行來進行的。對于出口商來說，如果進口國發生金融動蕩，在金融危機的形勢下，收款風險肯定會大大增加。
先來看信用證結算方式。這是一種開證行應進口人的請求開給出口人的一種有條件承諾付款的局面文件。開證行承諾，只要出口人（受益人）提交符合信用證規定的單據，開證行就必須按照信用證規定的金額和期限付款。也就是說，在信用證支付方式下，銀行承擔第一性的付款責任，開證行的信譽好壞和實力大小對出口人來說是至關重要甚至生死攸關的。與其他結算方式相比，信用證結算方式對出口商是比較安全的，因為銀行信用代替了商業信用，讓出口商得到了更多的保護。在我國的對外貿易實踐中，大約有50%~60%的貿易選用信用證結算方式正是居于這樣的考慮。
其實在這次美國金融危機之前，我國企業的出口貿易在采用信用證結算的情況下，平均壞賬率就已經高達5％~10％了，平均賬款拖欠時間長達60余天之久。在金融危機發生、市場萎縮的情況下，很多進口商由于本身的資金鏈問題、訂單量縮小等問題，會出于自保把損失和風險轉嫁給出口商，拒絕提取信用證項下的貨物。這時候一些銀行在開立信用證的時候，若沒有收到開證申請人的100%的保證金，那么當受益人提交的單據交到信用證的指定銀行或者開證行的時候，銀行為了轉嫁自己的損失，很可能利用自身在信用證結算領域的專業優勢，會配合進口商在單據中提出無理的不符點，從而達到拒付的目的，使受益人很難對付。上世紀90年代末的東南亞金融危機中，很多東南亞的銀行就采用這一招以自保。當時香港、新加坡的銀行的信用證項下單據的首次拒付率高達80%以上。歷史的教訓值得注意。此次危機的爆發，無疑會使更多的開證行受到牽連，其信譽情況更不可信。另外，由于市場的不確定性，會讓一些開證銀行在信用證中添加限制性的、不確定性的、不合理的約束性條款，給以后拒付或者免除付款責任打下伏筆。
（三）出口貨物被拒收風險
在金融危機到來的時候，由于市場的不確定性，價格走勢難以捉摸，需求量難以預估，進口商的經營受到諸多因素的影響，舉步維艱。在市場萎縮、訂單量縮小的情況下，進口商出于自保會把損失和風險轉嫁給出口商，要求減價、退貨，甚至拒絕提取貨物；或者在進口商資金鏈斷裂的情況下，找種種理由拒收貨物。在這種情況下，出口商出口貨物遭拒收的風險很難避免。
二、應對措施
隨著美國金融危機波及面的擴大，外貿企業要密切關注美國金融危機的發展趨勢，收集危機演變的情報,及時了解相關貿易伙伴國的最新經濟和金融形勢，跟蹤測試和研究相關貿易國東道國風險的前兆,以便爭取主動,采取相應的措施,最大限度地避免損失。
（一）出口轉內銷，化解出口貿易萎縮風險
面對來勢兇猛的金融危機，回避風險的最佳方案就是暫停與有風險的國家發生貿易往來，踏踏實實地立足于國內市場。我國有龐大的內需市場，外貿企業在國內市場上同樣可以大展宏圖。
首先，作為外貿型企業，相對于國內市場有著商品質量上乘的優勢，國外客戶對質量的嚴格要求造就了外貿型企業的質量提升能力。其次，外貿型企業具有迅速反應能力方面的優勢。外貿企業長期為外商貼牌生產就會遇到不同的技術標準和要求，而且要對產品進行相關認證，但交貨期卻是既定的，在這種情況下企業就要各個部門迅速反應馬上行動才能滿足外商客戶的需求。
但外貿型企業轉型國內市場也有相對的劣勢，主要表現在：產品不成系列以及對國內市場的資源占有不足。與外商做生意是被動式的按單生產，不同的客戶就會有不同的需要和不同的技術標準，而外貿型企業的生產就是圍繞這些客戶的標準進行的，沒有自己的產品系列和品類。在國內市場如果企業還等著客戶來給你下單顯然是不可能的。國內市場資源包括渠道、知名度、消費群體以及公共關系等方面，對這些方面的占有不僅僅是不足，而是根本談不上。
清醒地認識自己的優勢和劣勢之后，一方面，要盡力維持和發揮自己的優勢，把優勢展現于市場開發過程中，充分發揮其積極作用；另一方面，迅速利用資源彌補自身的劣勢。最好的辦法就是和內貿同行合作，或者收購具有一定資源的企業，通過合作或收購將自身的優勢資源與這些企業的資源進行整合，從而達到優勢互補。
總之，通過自己的努力，外貿企業一定能在國內市場上開辟另一番新天地，尋找新的經濟增長點，從而避開美國金融危機風險的強勁勢頭，在國內相對安全的市場上持續發展。
（二）加強信譽調查，防范結匯風險
在動蕩的經濟和金融形勢下，外貿企業處在風險的風口浪尖，國際貿易結算的風險大大增加了，對此，外貿企業要做好充分的防范工作。
1、建立資信管理制度。外貿企業要加強對國外客戶資信的了解，對老客戶要及時掌握其商業信用、債務償還能力等動態信息；對新客戶可借助信用管理公司對客戶信用度進行調查，避免盲目簽單出口。外貿企業要逐步改變傳統的客戶管理方法,對已有客戶進行分類管理,加強對不良客戶的監控,完善客戶檔案,逐步建立主要客戶的數據庫；有條件的大企業要加強與世界上知名咨詢公司和銀行的合作,通過它們掌握新客戶的信息和資信情況，擴大客戶網絡。同時,要逐步實行客戶資源的集中管理,實行合同制定與業務的分離,放賬與業務員的分離,使企業的信用風險始終控制在一個科學合理的范圍內。
2、規范合同管理。合同是國際貿易的中心環節,因而加強合同管理，完善合同責權利條款，嚴格履行合同，對合同各個環節進行監控，避免對方以不符合同為由拒付貨款，是規避風險的關鍵。(1)首先,要審查簽約人的資格；其次,要規定每個層次簽約人的范圍,嚴格把關。(2)規定一定金額以上的合同要建立登記制度,隨時跟蹤,及時檢查,正本合同一定要存檔,以備日后發生糾紛時有據可查。(3)在簽訂合同時盡量規范合同條款,具體明確地寫明每個條款的含義,防止有陷阱條款的產生。
3、慎重選擇信用證的開證行。此次美國的金融危機，銀行受到的沖擊遠遠大于企業，對外貿企業來說，來自銀行的拒付風險也遠遠大于來自企業的拒付風險，因此，防范來自銀行的拒付風險顯得更為重要。對來自危機地區的銀行所開立的信用證，外貿企業應該小心審慎，嚴格考察開證行目前的經營情況，對目前經營情況不佳的銀行開來的信用證，應要求另一家銀行進行保兌，否則堅決拒收。
（三）利用避險工具，預防拒收貨物風險
在市場行情發生變化時，國外進口企業往往為了自身的利益不惜以種種借口拒收貨物，達到撕毀合同的目的。因此，在特殊時期，出口企業在選擇結算方式時一定要小心謹慎，要盡可能選擇信用證、銀行保函等以銀行信用作保證的、安全穩妥的貿易結算方式，及時清算貨款，一旦發現外方有故意拖欠行為，要高度警覺，采取適當措施避免損失。要積極運用出口信用保險等避險工具，保障出口收匯安全。
如果決定和其進行某項貿易活動,為保險起見，出口企業可通過銀行向進口方收取一定的保證金。保證金可視進口方的資信情況規定為貿易額的一定比例,這樣，可使進口商品履行到期付款的義務。另外，在選擇貿易條件方面，最好用CIF價格術語，便于我們利用手中握有的保險單或貨運提單向有關方面及時提出索賠，避免更大的損失。
更重要的是，全面了解國別風險動向，掌握外貿風險防范、控制的工具和方法，提升企業信用管理水平；充分利用出口信用保險、保理、福費廷等風險防范工具，降低收匯風險。
總之，目前的金融和經濟形勢對中國出口企業極其不利，外貿企業要密切關注危機的發展情況，隨時調整自己的經營策略，盡可能地去防范風險，使自己免受損失。
參考文獻:
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第8篇：出口貿易結算方式范文
[關鍵詞] 海外欠款 信用管理 結算方式 風險防范
自中國改革開放以來，中國企業出口貿易累計有1000多億美元的海外欠款難以追回，有一些已經成為壞賬。商務部對近千家出口企業所做的調查顯示，中國出口企業的平均壞賬率約在5%，有的企業甚至高達30%以上，遠遠高于西方發達國家平均水平0.25%至0.5%的水平，權威人士稱海外欠款還會以每年新增150億美元的速度增長。海外欠款如果無法追回成為壞賬，很可能讓企業陷入困境，即使經過努力追回，也會產生不小的損失。因此，如何防范海外欠款已成為每一家出口企業的當務之急， 出口企業海外欠款的的成因
一、交易前期不重視對客戶的資信調查，盲目追求銷售業績
中國企業大多采用低價競爭來擴大市場份額，一般把簽訂單視為經營成功的標志，而忽視了對貿易伙伴的信用調查、監控，從而導致了貿易欺詐案件不斷發生，產生了大量的海外欠賬，并且這種情況正由沿海大城市及經濟特區向內地省份、中小城市及缺乏外貿經驗的地區和公司轉移。據調查，目前海外拖欠款中惡意欺詐已占欠款案的66%。
二、缺乏風險防范意識和規避收匯風險的手段
我國許多出口企業為了爭取出口訂單，不得不主要依靠價格策略，或在結算方式、付款條件等方面過度遷就客戶。中國的出口企業以前一直以信用證為主要結算方式，這種基于銀行信用的結算方式非常安全，只要出口商在信用證規定的時間內向銀行提交了全套符合信用證要求的單據，就能得到開證行的付款。但進口商增加了開證費和開證保證金的負擔，因此，為了減少資金占用，越來越多的進口商開始要求使用賒銷或托收的方式結算貨款。由于現在是買方市場，出口商為了贏得訂單，往往向客戶妥協，采取賒銷或托收的支付方式。賒銷或托收作為商業信用，雖然節省了進口商的融資成本，卻加劇了出口企業的收款風險。盡管這些結算方式能促使出口額大幅上升，但也帶來了大量逾期應收賬款。同時大部分出口企業在采取賒銷、托收的結算方式時，風險防范意識薄弱，很少采取國際上通行的國際保理業務，也很少投保出口信用險來保證自身的利益。
三、部分中國出口企業對及時收回賬款的重要性認識不夠，未能及時追收海外欠款
部分企業單方面追求銷售業績，把簽得訂單視為經營成功的標志，放松了對國際拖欠的管理。在回收貨款時又總是擔心對客戶逼得太緊，客戶會產生厭煩心理，從而會失去業務。因此，部分中國企業在出口后，不能夠采取有效手段催取貨款，逾期的欠款也總是由于不積極追討而一拖再拖，最后變為壞賬，難以收回。
四、部分國有出口企業缺乏科學經營決策程序以及約束機制
據統計那些巨額的多年難以討回的海外欠款中有70%左右是由國有企業造成的。在1990年至1995年間，我國外貿企業為求出口創匯額，大量采用了賒銷，致使那一時期的外貿企業呆壞賬大量上升，使企業整體虧損。雖然出口額大幅上升，但伴隨而來的是大量的逾期應收賬款。同時國有企業的體制風險和其管理人員的道德風險，也是造成巨額海外拖欠的原因，出口企業應對海外欠款的對策應對海外欠款的關鍵在于事先的有效防范措施和事后的積極追帳手段。
1.加強客戶資信調查，建立規范的客戶資信管理體系
出口企業在交易前應通過專業咨詢機構對海外客戶進行全面、認真、仔細地調查，及時掌握和了解其經營情況、資信及償付能力，為擴大出口、安全收匯打下良好的基礎。對所有往來客戶逐一建立檔案，設基本資料和往來資料兩部分。基本資料反映客戶的整體實力，包括經營狀況及財務狀況等，往來資料則反映與客戶的交易記錄及內部評價，包括與客戶的交易時間、金額、付款情況等。根據客戶的付款情況，評定信用等級，給予客戶不同的信用額度，做到心中有數，有的放矢,力爭規避收匯風險。
2.認真制訂出口合同條款，慎重選擇結算方式
合同條款是交易雙方當事人在交接貨物、收付貨款和解決爭議等方面的權利與義務的具體體現，也是交易雙方履行合同的依據和調整雙方經濟關系的法律文件。一份完整的出口合同要對交易各環節、各要件做出明確的規定，尤其要重視支付條款中的結算方式。在支付條款上，對于商業信用好的客戶可以選用匯付、賒銷和托收的結算方式，而對于初次交易，且金額較大的交易盡量使用信用證的方式結算。
3.在結算方式為賒銷和托收的情況下，出口商要適當選擇國際保理和投保出口信用保險
當企業以托收或賒銷方式成交時可以通過國際保理業務轉移出口商的收匯風險，使債權得到保障。國際保理業務是一種新型的集企業資信調查、賬目管理、貿易融資及信用風險保障于一體的綜合。采用國際保理對出口商的作用主要有安全收匯和融資便利，是出口商防范收匯風險的一個理想選擇。投保出口信用險也是出口商轉嫁信用風險的一個有效手段。出口信用保險所承擔的責任，主要是出口企業在發貨后收不到貨款的責任，有時也表現為出口企業因買方毀約使貨物不能出口而造成的損失；它所保障的風險，包括出口企業經營業務中一般商業保險公司不愿或不能承保的境外商業信用風險或政治風險等，為出口企業承保商業信用支付方式下所能產生的幾乎一切收匯風險。
第9篇：出口貿易結算方式范文
匯率也稱匯價，是一個國家或地區與另一國家或地區進行貨幣兌換的比率，是一種貨幣價格用另一種貨幣表現。人民幣匯率改革，是指我國的法定貨幣人民幣，為了適應國家自身的發展與對外貿易需要，在不同時代不斷調整人民幣和其他貨幣的匯率，制定和變更相關政策的過程。2010年6月19日，中國人民銀行做出一個重大決策，宣布將要加強人民幣匯率彈性空間，加快推進對人民幣的匯率機制改革（畢海霞等，2006）。人民幣匯率改革帶來了諸多弊端，如人民幣升值會導致我國對外出口企業公司的利潤變低，價格優勢也會削弱，影響我國對外出口企業的國際競爭力。因此對于人民幣改革這一事件，對外出口企業尤其是中小型企業應該格外重視，及早采取應對措施，避免由此帶來的不良影響。人民幣匯率變化趨勢分析人民幣匯率改革以來，人民幣就處在了一個不斷穩定升值的趨勢之中。我國從2005年7月21日起開始實行人民幣匯率改革制度，這種制度是以市場需求作為基礎，以貨幣為參考進行調節，美元對人民幣的匯率也由1比8.276漸漸調整為1比8.11，同時人民幣升值了2%，并且人民幣兌美元匯率仍在不斷提升。2008年7月，人民幣兌換美元的增長速度幅度已經接近21%。2008年金融危機爆發并且在全球金融界蔓延，人民幣對美元匯率受到影響并開始有升有降，人民幣兌換美元匯率一直在1比6.82到1比6.84之間小幅波動。2009年6月19日，中國人民銀行決定加快人民幣匯率機制改革，在這之后的第三天即2009年6月22日，人民幣兌換美元匯率突破了1比6.8的大關口，當天的人民幣升值幅度達到4.34‰。進入2011年后，人民幣不斷升值的速度再次增加。2011年2月21日，在五個連續的外匯交易日后人民幣兌換美元的匯率比例是1比6.5705，連續三天創造了我國外匯改革的新高峰。且隨著時間的推移，人民幣兌換美元繼續向著1比5靠進。
人民幣升值對我國中小外貿企業的影響
在我國的對外出口貿易中，中小外貿企業發揮著重要作用。將中小外貿企業和大型企業進行比較，可以發現中小外貿企業還存在很多不足之處，如缺乏先進技術、規模較小、人才缺乏、籌集大額資金困難、對于風險的抵抗和承受能力較差等等，其中最大缺點就是過分依賴出口業務。因此，人民幣的不斷升值對我國中小外貿企業來說負面影響較大。2008年金融危機以后，我國的對外貿易出現了延緩，出口企業的發展遇到了一定的困難。比如，中國棉紡織行業協會調查的數據顯示：據中國海關總署最新統計數據顯示，2014年12月，我國紡織品服裝出口額為256.74億美元，環比增長5.46%，同比下降1.24%。對這些數據進行深入分析，不難發現外貿企業的發展形勢十分嚴峻。就國際市場來看，我國的服裝業所占據的比重已經高于30%，接近飽和。另外，國內生產的成本越來越高。對中小外貿企業的PMI指數也就是采購指數進行調查，數據顯示：2014年11月，新出口訂單指數從10月49.9%的水平下降1.5個百分點至48.4%，連續兩個月位于枯榮線以下。制造業作為加工貿易的核心組成部分，11月制造業走弱將導致加工貿易整體疲軟，從而出口金額增速受到阻礙。另外，從進口指數來看，加速收縮的態勢也同樣呈現，指數從10月的47.9%收縮至11月的47.3%，制造業進口同樣承壓。而在人力成本上，許多地區的人均工資都有一定漲幅。另外，政府鼓勵環保，支持節約能源減少排放，使企業成本大大增加。尤其對于一些中小企業來說，本來利潤就較少，面對這樣的形勢很難維持日常經營。人民幣升值可能對中小外貿企業帶來致命打擊。
人民幣升值背景下我國中小外貿企業的應對策略
（一）促進進出口業務的均衡發展
作為外貿公司，外匯收支模式中最為理想的就是使出口的收匯量和進口的付匯量保持相對穩定，可以利用兩者之間的對沖，使人民幣升值所帶來的風險降到最低，從而維持預期收益。這樣不僅能使匯率的風險在一定程度上得到規避，同時還能節省利用美元進行買賣時中間銀行所收取的手續費。中小外貿企業應該利用自身的規模優勢，對進出口業務的規模以及具體時間點進行合理規劃，這樣就能最大程度地減少因人民幣升值所帶來的負面影響。
（二）加快產品升級和技術創新
我國的制造行業物品良好、價格實在，在世界上享有美譽。人民幣匯率上升，對于我國必定會帶來一定打擊。但就長遠意義看，會刺激出口企業不斷創新，提高產品質量和性能，以立足國際市場。有一些企業僅依靠自身較低的成本來進行競爭，而很少關注技術含量，污染高，耗能高，這樣的企業會慢慢被淘汰。所以，中小外貿企業必須不斷創新，與時展相適應，化壓力為動力，加快產品升級和技術創新，增強國際競爭力，這樣才能夠提高我國出口企業在國際市場的地位。
（三）大力發展“走出去”戰略
我們所說的“走出去”，主要指將生產基地向需要更少制造成本的國家進行轉移。就投資環境來看，目前東南亞一些地區已經得到了改善，包括越南和老撾等，而像印度、泰國等國家的投資環境則更加規范，同時整體的規模也比較大。我國企業基本上是在國內的總部接受訂單，然后再進行相關的研究制作和生產，將其轉銷至世界的各個地方。在我國，很多的企業都會運用這樣的經營方式來規避匯率風險，并且降低企業運營成本。另外，“走出去”還有一種，就是可通過戰略加速對外匯賬款的回收。當前，人民幣處于不斷升值狀態，外貿企業在管理方式上要進行選擇，利用境內外一體化的方式能夠降低損失。另外，如果合理利用境外外匯融資，就能減少人民幣升值所帶來的一些負面影響和損失。
（四）拓展國內市場以規避匯率風險
當前，我國的市場經濟發展迅速，市場巨大，充滿活力，很多外貿企業為了規避風險，開始由原先的出口轉為內銷，這些企業中大部分都是中小外貿企業。在網絡上進行銷售，不僅門檻較低，風險較小，并且耗費資金較少。相關數據表明，我國網民已達6.32億，目前互聯網普及率為46.9%。根據國家統計局的2014年全年社會消費品零售總額數據，2014年，網絡購物交易額大致相當于社會消費品零售總額的10.7%。可見，網絡購物正在我國迅速發展，企業由出口轉為內銷，規避匯率風險，利于企業長久發展。
（五）綜合運用國際結算方式及出口保險制度
一般情況下，一筆國際交易在進行貨款的結算時只能選擇一種結算的方式，有時候也會根據需要選擇兩種或兩種以上方式進行結算，這樣能促進交易的順利進行，收匯及時、安全，妥善保存付匯。當人民幣一直處于升值時，出口企業在選擇結算方式時，應盡量選擇能夠及時收匯的方式，從而降低風險發生的概率。但是，不管選擇何種方式結算，要規避風險，最終都必須要進行出口信用險的投保。這樣就能夠在出現壞賬時不用自身來承擔，可以讓公司投入資金進行賠付。各國政府為了促進本國的對外貿易，維護出口企業的利益和安全，制定了出口的信用保險財政政策，在保險業務上提供保險風險基金，這在國際上已獲得支持和認可。人民幣總體趨勢表現為不斷升值，市場急切需要一種具有針對規避匯率風險的保險制度。根據有關信息，日本在貿易保險法的基礎上又建立了一些保險制度，來降低匯率所帶來的風險，這些是其他保險制度提供不了的。德國企業為了達到匯率的平衡，運用的是投保匯率保險，從根本上來看，這種匯率保險的方式可將其劃分到期貨交易的形式之中。出口商可以依據業務期限長短、保險人需要繳納保費的多少等進行自主選擇。我國應該根據實際情況制定相應政策，鼓勵出口貿易，鼓勵實施信用保險，鼓勵開發規避風險的新產品。
（六）充分利用結算貨幣多元化策略
分散匯率風險過去，我國人民幣匯率變動一直都以美元政策作為基礎，就國內企業換匯成本來說，相對比較穩定，以美元進行計算價格的FOB出口外匯凈收入和出口換匯的成本之間呈現的是反比例關系。伴隨著人民幣不斷升值，只有降低出口的換匯成本，才能維持原有利潤，這就要求用美元進行結算的FOB的外匯凈收入不斷增長。面對這樣的情況，出口的企業可逐步放棄使用美元結算，而是選擇非美元貨幣，這些貨幣可能具有更大優勢，這樣做能避免造成匯兌損失，同時還能減少和外國客戶不斷議價。實際上，我國大部分出口企業用美元作為結算貨幣，只有一小部分企業在結算時使用日元、歐元等。央行曾經做過調查，相關結果表明，當前，隨著我國人民幣不斷升值，我國對外出口貿易會有一定壓力，我國部分地區已由以前以美元為結算幣開始向非美元進行轉換。要真正解決問題，最好的辦法就是將人民幣作為結算貨幣。
（七）利用金融衍生產品規避風險
目前，我國人民幣還沒有出現遠期大的匯率，所以還不能在國際市場進行遠期的交易，這會給國內的出口企業發展帶來困難，使得他們在國際市場較難規避匯率風險。為此，出口企業可選擇人民幣的遠期結匯結算方式，即在外匯買賣中，雙方角色應該是一方是銀行，一方是企業，這樣就能讓出口企業在一開始就先固定好匯率，保證未來的收支穩定。企業中有的產品生產周期較長，一旦確定了具體的出口日期，就需要立即鎖定銀行價位，及時簽訂相關的遠期交易合同。這樣就保證了在一定的時限之內，不論人民幣升降，企業利潤不會受到影響。當然在此過程中，銀行所收取的費用也不少。另外，外貿企業要對人民幣升值所帶來的風險進行防范，還可以通過外幣的期貨合同或者是外幣的期權合同。比方說，一旦訂立了出口貿易的合同，企業就馬上可以購買與外匯相應的看跌期權，約定在將來的某個時間能夠用現在商議好的價格將美元兌換成人民幣。因為期權合同的買方以及賣方之間所擁有的權利和義務并不具有對稱性，這就使得出口企業損失最多的是在合同簽訂過程中所交的期權費用。
（八）培養專業人才并利用多種新型結算方式
企業要競爭，人才的培養是核心競爭力。規模較大的外貿企業都有較多的專業人才，他們能在國際貿易中時選擇新型結算方式，以此來緩解由于人民幣升值所帶來的壓力。比方說，通過銀行的保函業務以及國際保理、備用信用證等，有利于資金的及時收匯，降低匯率風險所帶來的影響，同時還有利于退稅手續的進行，方便核銷的提前辦理，有利于資金的流動，從而使得資金的利用率得到較大的提高。當前中小外貿企業應在自己的能力范圍內發展，不斷培養人才，這樣才真正有利于企業的進出口貿易。
結論
