信用風險管理精選(九篇)
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第1篇：信用風險管理范文
商業銀行面臨的風險主要有信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等。近十年來,隨著我國金融乃至整個經濟體系市場化和國際化程度的不斷加深,我國商業銀行所面臨的風險管理環境發生了深刻的變化。盡管銀行對市場風險與操作性風險的重視程度與日俱增,但就整體業務而言,商業銀行面對的最基本最主要的風險仍然是信用風險。
一、信用風險的內涵
信用風險是指由于交易對手或者債務人不能正常履行合約或信用品質惡化所可能導致交易另一方或債權人遭受損失的潛在可能性。可以分為兩部分:一部分是違約風險,指交易一方無力支付或不愿支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分叫信用價差風險,是指由于交易對手的履約能力即信用質量發生變化而導致的風險。
二、我國商業銀行信用風險現狀
商業銀行面臨的風險除信用風險外,還有市場風險、流動性風險、結算風險、操作風險、法律風險等。但對于我國銀行業來說,信用風險是銀行業發展所面臨的最為復雜、最主要、最大的風險,信用風險自然也就成為商業銀行風險管理最重要的內容。我國商業銀行的信用風險主要表現在以下幾個方面:
1、銀行業市場份額過于集中
截至2010年1月末,我國銀行業金融機構總資產和總負債穩定增長,資產總額突破80萬億元,達80.5萬億元,同比增長25.5%;負債總額75.9萬億元,同比增長26.0%;所有者權益4.5萬億元,同比增長18.4%。但從結構上來看,其中國有商業銀行總資產仍占主體,占比達51%,股份制和城市商業銀行總資產占比分別為15.1%和7.2%。四大國有商業銀行的市場份額占主導地位,壟斷著我國的金融市場。在這種高集中度的市場環境下,將會使銀行的生存與發展直接受到其貸款戶經營狀況和個別產業興衰的支配,缺乏靈活調整的余地,這就使得風險分散轉移性差,直接影響銀行信貸資產的安全性,銀行信用風險加大。
2、不良貸款數額巨大
對于我國商業銀行,貸款是最大、最明顯的信用風險來源,截止2009年12月末,我國商業銀行在改善貸款質量方面取得了一定成效,不良貸款雙降,但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。我國境內商業銀行不良貸款余額4973.3 億元,較年初減少629.8 億元;不良貸款率較年初下降0.84 個百分點至1.58%。從不良貸款的結構看,損失類貸款余額627.9 億元,可疑類貸款余額2314.1 億元,次級類貸款余額2013.3 億元。分機構類型看,國有商業銀行不良貸款余額3627.3 億元,比年初減少581.0 億元,不良貸款率1.80%,比年初下降1 個百分點;股份制商業銀行不良貸款余額637.2 億元,比年初減少19.9 億元,不良貸款率0.95%,比年初下降0.4 個百分點。此外,城市商業銀行不良貸款余額376.9 億元,比年初增加108.8 億元,不良貸款率1.30%,比年初下降1.03 個百分點。農村商業銀行不良貸款余額270.1 億元,比年初增加78.7 億元,不良貸款率2.76%,比年初下降1.19 個百分點。外資銀行不良貸款余額61.8 億元,比年初增加0.9 億元,不良貸款率0.85%,比年初上升0.02個百分點。無論是不良貸款余額還是不良貸款率,國有商業銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高,尤其是隨著經濟環境的改變,其形勢將會更加嚴峻。
注:商業銀行包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行;主要商業銀行包括國有商業銀行和股份制商業銀行;國有商業銀行包括中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行;股份制商業銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行、興業銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。
3、信貸資產潛在風險不斷加大
目前我國銀行業表現出貸款總量增長過快、貸款的結構發生改變的特征,固定資產投資規模過大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設,中長期貸款大幅增加。在2009 年3 月份的新增貸款中,企業新增中長期近8000 億,同比多增6000 億。企業中長期貸款的巨額多增表明4 萬億政府投資項目已經密集開工。而3 月份的居民新增的大多由住房貸款構成的中長期貸款為1100 億,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 億。分行業看,獲得中長期貸款的行業主要集中在基礎設施行業、租賃和商務服務業、房地產業和制造業。第一季度,主要金融機構投向基礎設施行業、租賃和商務服務業的人民幣中長期貸款分別為8948 億元和2207 億元,占新增中長期貸款的比重分別為50.1%和12.4%;用于房地產業和制造業的中長期貸款分別為2006億元和1414 億元,占新增中長期貸款的比重分別為11.2%和7.9%,比上年同期分別低8.7 個和4.3 個百分點。如果經濟增長速度下降,銀行在先前貸款快速增長時積累的風險將逐步顯現出來,部分快速增長時期發放的貸款可能轉化為不良貸款,從而會使新增不良貸款比率出現反彈。
4、資本充足率偏低
資本充足率是一個銀行資產對其風險的比率,反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前,該銀行能以自有資本承擔損失的程度,因此保持合理的資本充足率是我國銀行能夠穩健經營的前提條件。經過國有商業銀行的改革,我國銀行業資本充足率水平有了較大的提高,主要銀行的資本充足率水平達到或超過了8%的要求,核心資本率也超過了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的資本充足率分別為12.11%、12.77%、10.95%,核心資本充足率分別為9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出現了一定程度的下滑,給銀行整體的經營帶來了一定壓力。雖然從數字上來看資本充足率比較高,但是按照《新巴塞爾資本協議》的資本監管口徑來計算,即從資本中剔出專項撥備、其它撥備以及當年利潤等傳統項目,并且對尚未提交的貸款損失準備也從資本中扣減,國內外風險資產發生的變動情況,我國銀行的資本充足率則遠達不到《新巴塞爾資本協議》的要求。
三、我國商業銀行信用風險管理存在的問題
1、信用風險管理體制不健全
我國現代商業銀行制度還沒有真正建立,實施有效風險管理所需的法律體系和市場制度需要進一步完善,信用風險管理缺乏一個完整的構架,大部分商業銀行還沒有建立起獨立的信用風險管理部門,使得商業銀行難以對體系內總體信用風險進行評估和測量。
2、信用風險管理模型落后
目前我國商業銀行還沒有真正建立自己的信用風險度量模型,現有的數據庫、信息管理系統不能滿足復雜的風險計量要求,在很大程度上限制了信息系統的穩定性和風險計量模型的準確性,而且國內銀行的數據儲備嚴重不足,且數據缺乏規范性、數據質量不高,這些問題嚴重影響著信用風險管理模型的建立和運行。
3、信用風險管理工具有限
由于我國金融市場建立較晚,衍生金融產品市場尚未形成,制約了商業銀行通過資產多樣化組合來降低信用風險的可能性。我國商業銀行還缺乏一批復合型、專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術,更沒有集多種技術于一體的動態量化的信用風險管理技術。
四、我國商業銀行風險管理對策
隨著我國金融市場對外開放力度的加大,新巴塞爾協議對風險管理要求的提高以及政府對銀行監管力度的加強,對國內商業銀行的信用風險管理提出了更高的要求,所以,加強信用風險管理已成為我國商業銀行所面臨的當務之急。
1、建立和完善內部評級系統,建立適合我國國情的信用管理體系
內部評級法是新巴塞爾協議的核心內容之一,監管機構應該鼓勵商業銀行使用內部評級法來確定最低風險資本,要求銀行要建立內部風險評級體系,提高信用風險管理能力。我國應建立適合我國國情的信用風險度量和管理模型。結合我國金融市場的實際情況,借鑒 KMA、信用矩陣等現代風險度量模型,建立自己的風險度量和管理模型。
2、構建良好信用風險文化
我國商業銀行應重視信用文化的構建,倡導和強化信用風險意識,培育形成關于信用價值風險的價值判斷體系。首先銀行要樹立風險管理是銀行核心競爭力的體現,要明確風險管理與業務發展之間的關系,再者要形成風險管理貫穿整個業務過程的思想,風險意識必須要觀測到全員,而且風險體系的完成是一個長期的過程。
3、強化金融監管,提高銀行風險管理水平
目前我國商業銀行內部評級系統不完善,更加凸顯了外部監督的重要性。銀監會要監督檢查各商業銀行資本是否充足,確定監管資本各類方法需要滿足的最低標準。也要制定具體的信息披露辦法,強化銀行業信息披露,提高商業銀行信息披露的透明度和有效性,還要引導市場加強對于銀行信息的分析,逐步提高市場約束的力量,以此來提高我國商業銀行信用風險管理水平。
4、加快金融創新,推動金融市場建設,主動分散風險
金融市場的發達程度決定了風險度量能否很好的進行,因此一個成熟發達的金融市場是進行信用風險管理的必要的外部環境。同時在我過資本市場的建設中,要實現銀行、證券、保險的協調發展,使過度聚集于銀行業的風險能夠通過證券保險市場向外分散轉移,銀行業應實現多樣化經營,通過金融創新,資產組合管理分散轉移風險,加強信用風險管理。
參考文獻:
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第2篇：信用風險管理范文
關鍵詞 企業信用 市場經濟 信用風險 信用管理
一、企業信用風險管理的作用
在分析企業信用風險管理之前，我們必須明白企業信用風險管理的定義及內涵。企業信用風險管理，是指企業為了防止或者降低信用風險的發生而指定的一系列控制措施，使得由信用風險帶來的損失在企業的可承受和可控制范圍之內。由此，我們可以知道企業做好信用風險管理工作對于企業有著極大的積極作用，具體分析如下：
（一）有助于企業與客戶之間建立起良好的信用關系
企業信用風險產生的一個重要原因便是企業對客戶的信息掌握得不夠全面與詳細。很多企業無法清楚了解客戶的信用狀況與信用記錄，導致企業對客艫男龐媒行了錯誤的預估，有些客戶會因為一些原因而有意無意地違反條款或是拖欠款項等。例如，客戶方突然出現資金鏈斷流或是財務問題而無法履行雙方的合約，又或者是有些客戶品行惡劣，隱瞞行蹤，逃避款項等，這都給企業帶來了非常大的損失與傷害。同樣，對于客戶而言，很多企業也存在不按時履行合約的行為。因此，對于一個企業而言，做好信用風險預估管理十分重要，既是對自己負責，也是對客戶負責，只有保證了信用，才能使企業與客戶之間建立起良好的信用關系，才能使合作順利進行。
（二）有利于保護企業的利益
企業做好信用風險管理有利于保護企業的利益。做好企業信用風險管理工作，一方面，避免了客戶不夠了解而簽訂合約，導致客戶拖欠款項，違反合約的情況，直接保證了企業免受損害；另一方面，企業有了好的信用風險管理機制能夠加強對合同簽訂的審查力度，保證了每一份合同的質量與效力，節省了大量的人力成本和時間成本，間接上保護了企業免遭損失。
（三）有助于企業樹立起良好的形象
做好信用風險管理工作能夠幫助企業樹立良好的形象和商譽。在市場經濟下，企業的自身形象和信用度直接決定了企業的生存空間與發展空間，一家形象不佳的企業必然會被市場所淘汰。企業要想客戶誠實守信，企業自身就必須以身作則，建立起良好的企業信用風險管理機制，在審查客戶的同時，檢視與監督自己，時刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度與形象，防止發生失信的現象。
（四）有利于企業的良性發展
做好信用風險管理工作有利于企業的良性發展。信用風險管理能夠有效規避企業與客戶生意合作中的誠信風險，幫助企業節省時間和人力成本。保持好的企業形象與商譽，使企業在市場中始終處于有利地位，在市場的變動中及時抓住機遇，不斷地良性循環，發展壯大。
二、關于加強企業信用風險管理的思考
（一）推進企業信用風險制度的建立與完善
對于大型企業而言，其自身實力和資產都十分雄厚，作為市場中的佼佼者，更應當從自身做起，不僅要保證自身信用良好，樹立良好的信用意識，還應當不斷推進企業信用制度的建立與完善。在公司內設立專門的信用管理和信用風險預估部門，做到在簽訂合同之前審核客戶信用，與客戶的合作過程中誠實守信，并將優秀先進的信用管理制度與其他企業交流分享。對于政府等相關部門而言，政府等相關部門應當指導中小企業建立起信用管理制度和信用風險管理制度，并定期舉行培訓，加強對經營者的指導，幫助中小企業做好信用風險管理，強化中小企業的合作對象的信用評估與管理，充分發揮第三方機構的監管與評估作用，使市場的運行環境更加公平和諧，促進中小企業的發展壯大。
（二）設立專門的信用風險管理部門
在傳統的企業組織架構中，一般由財務部門擔任信用管理和信用風險評估的角色。但隨著市場經濟的發展，企業數量不斷增多，經濟體量不斷增大，財務部門很難身兼兩職，對于信用管理和信用風險的評估和規避往往做得不夠全面，給企業帶來了很多不必要的麻煩與損失。因此，就需要各企業設立專門的信用風險管理部門來幫助企業進行信用管理。在整個企業的運營過程中，每一個階段都可能會發生信用風險問題，企業需要專業的人員進行大量的調查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用風險評估部門。一個成功的信用風險管理部門應當貫穿于整個企業的經營過程之中，做好風險識別、風險評估、風險決策、風險管理評價，實現對信用風險的事前控制、事中控制和事后控制，只有這樣才能夠保證企業的信用管理部門充分發揮出其應有的作用。
（三）積極采取措施規避信用風險
首先，應當盡量使用銀行信用結算方式，因為此種方式的主要風險承擔方是銀行，而商業信用結算的主要風險承擔方是企業，因此選擇此方式就可以將主要的風險轉讓給了銀行。但需要注意的是，無論企業選擇了什么方法，在締結合同時應當對風險的擔保及承擔進行較為詳細的說明。其次，是保理。保理是將中介納入到整個流程中，中介對合作雙方信息的了解能夠將由于信息不對稱導致的風險進行一定的規避。并且，保理是一種更加靈活、安全的結算方式，避免客戶由于破產、賴賬等原因導致的企業損失，是當前較為常見的結算方式之一。第三，將債權轉化為股份。這種方式能夠抵消一部分由于客戶企業外部或內部不利因素影響導致的短期資金周轉不靈或虧損形成的資金短缺形成的風險。企業可以與客戶協商將部分應收賬款轉為對方企業的股權，這樣可以在很大程度上規避風險。第四，投信用保險也是防范企業信用風險的一種有效手段。其原理是把債務人的保證責任轉移給保險人，當債務人不能履行其義務時，由保險人承擔賠償責任。第五，信用風險事中控制中充分發揮企業信息化管理手段，確保信用政策執行到位。
三、結語
在經濟快速發展的今天，我國的企業為了適應經濟的發展，為了自身的生存與壯大，在管理方法和經營方法上都有了很大的提高與改進，但在信用風險管理這一塊仍然存在著很大一片空白。在競爭日益激烈的今天，還需要政府和企業都做出努力，保持經濟的穩定發展，實現企業的信用風險管理，為企業創造出更大的財富。
（作者單位為浙江南都電源動力股份有限公司）
參考文獻
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第3篇：信用風險管理范文
下面筆者結合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿企業大量逾期應收賬款問題的調查報告數據,對我國外貿企業客戶信用風險的特征進行結構分析,從更深層次上理解我國外貿企業客戶信用風險的現狀。
從來源結構看,我國對外貿易客戶信用風險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿易拖欠案件所涉及的海外公司性質看,我國的外貿信用風險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為這些為數不多的海外華人,包括港、澳、臺地區的華人以及少數原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優勢,他們對中國的國內經濟環境比較熟悉,了解到我國處于由計劃經濟體制向市場經濟體制轉變過程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿企業內部的信用風險防范意識和信用風險管理能力薄弱。同時他們又抓住我國部分外貿企業領導存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態,使得部分海外華人進口商可以肆意拖欠我國外貿企業貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國進口商。
從起因結構看,我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為:有意欺詐的拖欠款占60%;產品質量、數量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿企業交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質占2.5%。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。
從外貿企業性質結構看,我國對外貿易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業以國內的全資中資企業為主體。具體結構為:80%來自國內的企業,其中的50%為國有外貿企業,30%為私營外貿企業;另外20%來自三資企業。從企業結構中,我們可以明顯了解到我國外資外貿企業的信用風險管理意識和水平相對要優于中資的外貿企業。
從客戶新舊特征看,過半數的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據鄧白氏國際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應收賬款追討案件的統計顯示,其中的200個案件是由老客戶產生的,而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
外貿企業客戶信用風險的成因分析
透過以上表面數據,我們可以看出造成我國外貿企業風險損失的原因除了企業主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業產權制度的影響也是至關重要的。具體來說,我國外貿企業客戶信用風險成因主要體現在以下幾個方面:
相關部門缺乏信用風險管理意識
由于從政府到企業信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業缺乏政策引導和有效支持;有的企業雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業的壞賬率超過5%,而發達國家企業卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業自己出現制度和管理失誤。
企業內部職責不明確
在我國外貿企業現有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協調與制約機制,容易造成外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質監督、租船訂艙、制單結匯等諸多貿易環節出現決策失誤并導致信用損失。外貿企業內部職責不明確已成為企業賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。
外貿企業產權不明晰
產權不明晰使得很多國有外貿企業管理者為了應付上級主管部門業績考核,不顧企業長遠利益,盲目賒銷;有的企業迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰。這些行為導致了企業應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。強化企業信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調一致,保證最終利潤這一根本目標的實現。
信用管理方法落后
目前我國外貿企業業務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作,甚至與客戶勾結留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法。
加強外貿客戶信用風險管理的對策建議
通過以上分析,我們清晰地看出現今我國外貿企業已不是單純的信用管理技術、手段的缺失,還包括有企業組織結構不協調,和相應企業文化落后等諸多因素制約外貿企業客戶信用風險管理的建立和實施。
我國外貿企業可依據自身條件選擇實施以下的對策:大型外貿企業可成立客戶信用風險管理專職機構來建立健全并貫徹實施科學的客戶信用風險管理制度;中小型外貿企業可考慮實施信用管理委托制。中小型外貿企業,尤其是我國外貿經營權下放以后初次涉足外貿領域的為數眾多的私營企業,可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業自己設立專門的管理部門相比,實行信用管理委托制可以節省大量的人力、物力和財力,降低企業的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優點;借鑒國際通行的信用風險管理手段降低外貿信用風險。我國外貿企業在建立起信用風險管理制度的基礎上,在對外貿易的實踐中應該學會借鑒國際通行的信用風險管理的先進做法和手段,諸如國際保理、福費廷和出口信用保險等。這些在西方國家中相當成熟并行之有效的信用風險管理做法雖然在我國正逐漸得到應用,但還遠遠沒有普及,因此我國商務部應大力推廣。
參考文獻:
1.鄒根寶.外貿信用風險管理及案例分析[M].上海人民出版社,2002
2..當代國際貿易發展的幾大趨勢.
第4篇：信用風險管理范文
關鍵詞：電子商務 信用風險管理 社會信用保障體系
隨著網絡的發展，電子商務已經成為人們從事商務活動的新模式。與傳統商品交易方式相比，電子商務的優勢明顯。但由于網絡信息本身具有虛擬性和不穩定性，電子商務信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務的主體誠信問題及網絡技術發展的局限，使得電子商務信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務與傳統的商品交易方式相比對信用風險管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務成功的關鍵所在，欲發展電子商務必須先加強電子商務中的信用風險管理制度建設，建立社會信用保障體系。
一、信用機制建設成為我國電子商務發展的當務之急
2010年一季度，中國互聯網網民新增2000萬人，網民總數達到4.04億人。伴隨網絡用戶數量的持續增加，網上購物等電子商務活動逐漸被我國公眾所接受，電子商務進入快速發展階段，這為企業提供了廣闊的電子商務機遇。但是，由于我國市場經濟發展水平相對較低，有關市場經濟制度的法律法規尚不完善，市場經濟發展所需要的社會信用保障體系尚未建立起來；企業的市場行為隨機性大，不少企業的誠信度還不高；市場信用交易不發達，社會普遍缺乏現代市場經濟條件下的信用意識和信用道德規范，誠信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機現象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機現象無疑嚴重制約了我國經濟的發展，并且也成為我國電子商務發展的絆腳石。
目前，我國社會信用保障體系僅在少數行業開始建立，不少企業尚未建設內部信用管理制度，大多企業根本就沒有設置信用管理部門。人們在電子商務活動中不重視對客戶信用狀況進行調查與評估，時常錯誤地選擇交易對象，從而導致違約或不履行合同等情況的發生。因此，發展我國電子商務的當務之急是加快建設企業信用風險管理制度，建立電子商務社會信用保障體系。
二、企業電子商務信用風險管理制度的建設
信用風險是指商品交易主體不能按事先達成的協議履行其義務的潛在可能性。信用風險會使商品交易主體因未能獲得預期的商品交易收益而承擔財務上的損失。因此，信用風險管理的目標就是通過采取將信用風險限制在可以接受范圍內的措施而獲得最高的風險調整收益。目前，信用風險的定量化工具、技術及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系。基于此，對電子商務的信用風險以及信用風險管理的研究顯得尤為重要。
1、建立健全企業電子商務信用風險管理與內部控制體系
借助貫徹執行國資委頒發的《中央企業全面風險管理指引》和財政部制定的《企業內部控制基本規范》的強大東風。優化企業內部控制體系，制定電子商務風險監控和管控措施，構建一個全方位、全過程的高效、規范的電子商務信用風險管理與內部控制體系，預防并降低電子商務信用風險。電子商務信用風險管理與內部控制體系應該包括信用風險管理組織體系、決策體系、評價體系等內容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設。建立高效并目相互監督的信用風險管理組織體系是提高電子商務信用風險管理效率的關鍵。
第5篇：信用風險管理范文
【關鍵詞】供應鏈金融 信用風險 信用互換 信用利差期權
一、供應鏈金融內容
現代意義上的供應鏈的定義是：供應鏈是圍繞核心企業，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產品以及最終產品，最后由銷售商網絡把產品送到消費者手中的將供應商、制造商了分銷商、零售商、直到最終用戶聯成一個整體的功能網鏈結構模式。
二、供應鏈金融的理論基礎和經濟學分析
（一）交易成本
科斯提出的交易成本理論認為，市場交易成本包括發現和通知交易者的費用、談判費用、簽訂合同以及保證合同條件的履行而進行的必要檢查費用等。銀行等金融機構一供應鏈為基礎，為供應鏈上中小企業提供融資服務，可以有效降低其交易成本，提高了交易效率。
（二）信息不對稱問題
信息不對稱的影響有兩種，一種是事前的逆向選擇，另一種是事后的道德風險。就銀行為中小企業貸款來說，針對第一種情況，可以采取的貸款前控制是“主體+債項”的評級制度和審慎審查交易真實性，而對于第二種情況，貸款后的控制包括對貸款資金用途的監控和建立銀行內部機構的信息共享機制。
（三）委托
在供應鏈金融中，委托人與人之間的關系即是銀行與物流企業之間的關系。銀行負責供應鏈上的企業的信貸支持，而物流企業負責貨物運輸、倉儲和質押物的監管等。防止銀行與物流企業之間產生委托問題，可以通過雙方簽訂監管協議和銀行對物流企業過程監督并進行信息交流。
三、風險管理
銀行業務風險大體可以分為信用風險、市場風險和操作風險。主要風險的控制就聚集在了市場風險和信用風險上。銀行的信用風險管理傳統方法包括：貸款出售，投資多樣化和資產證券化等。國際上測度公司信用風險指標最常用的是信用評級。而現在可以利用信用衍生工具為信用相關的損失提供保險。供應鏈金融中可以使用的信用衍生工具主要有信用互換和信用期權。
（一）信用互換
信用互換是一種被廣泛使用的信用衍生產品，其主要作用是將信用風險從其所在的金融工具中分離，使信用風險可以在市場上交易，從而提高信用風險管理的效率，并提高市場的流動性。信用互換主要包括貸款組合互換和全部收益互換。
1.貸款組合互換
假設有平安銀行和光大銀行兩家銀行，兩家銀行分別貸款給了兩個不同的供應鏈中的中小企業，通過一個中介機構A，兩家可以將等量的貸款，比如說1000萬元進行互換。兩家銀行分別將各自的收益交予金融中介A，金融中介協助收益互換的完成，這樣通過對貸款組合分散化降低了貸款的信用風險，金融中介機構也得到了服務費，存進了經濟穩定和經濟的金融化。
2.全部收益互換
全部收益互換與貸款組合互換有所區別，全部收益互換，顧名思義是交易中的雙方或多方將各自的金融資產產生的全部收益交給金融中介機構，金融中介機構依據互換協議給予該全部收益相應的回報。承接上面的例子，平安銀行、光大銀行將他們的全部收益交給金融中介機構A，A將資金轉給共同基金B來運作。然后共同基金B會分別給予平安銀行、光大銀行和金融中介相應的回報。這樣對平安銀行和光大銀行來說，他們貸款組合的收益就變成了穩定的固定收益，從而規避了風險。
（二）信用期權
信用期權在供應鏈金融應用中的一個主要問題是，信用期權一般是用于成熟金融市場上能夠發行債券的企業，而對于供應鏈金融中的中小企業根本不具備發行債券的條件，而且即使這些中小企業能夠發行債券，還需要對這些中小企業的信用評級。
（三）信用利差期權
信用期權中，我們具體來看信用利差期權。（布賴恩.科伊爾）信用衍生品在保留資產的前提下，將貸款和債券的信用風險從其他風險中剝離出來，在市場上被定價，并轉移給愿意承擔風險的投資者，使信用風險管理擁有了和管理市場風險同樣的對沖手段，從而改變了信用風險管理的傳統機制“信用衍生品的出現使金融機構可以將原來只能依靠內部管理或多樣化分散的信用風險通過市場對沖來解決”。其最大的特點是將基礎資產保留在表內，將信用風險從市場風險中分離出來并提供風險轉移機制。
四、結論
本文在總結前人研究的基礎之上，著重討論了供應鏈金融中使用信用衍生工具來規避風險，其中具體的的信用衍生工具有信用互換和信用利差期權。簡要分析了信用衍生工具風險監管和使用條件，相信在不遠的將來，市場條件具足時，我們就可以使用上述的標準化的信用衍生工具來為供應鏈金融所服務。
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第6篇：信用風險管理范文
信用風險是在資金的出借者與資金的借入者所簽合約的交易過程中產生的，它是指由于借款人不能履約或不能完全履約而造成的風險，這既包括因借款人不履行約定而導致損失的可能性，也包括因借款人履約條件的變化而使出借者的實際收益背離其預期收益。信用風險是各國金融體系面臨的主要風險，對各國的經濟生活等眾多方面產生著重要的影響。一方面，信用風險對微觀主體的決策產生直接影響，給市場參與者造成損失;另一方面，信用風險也會對宏觀經濟的平穩運行產生影響，甚至有可能導致金融市場的秩序混亂。因此，有效的對信用風險進行度量和管理，無論是從金融或非金融機構的利益與安全出發，還是從各國金融體系的穩健運行考慮，都是非常必要的。
二、信用衍生工具
20世紀80年代末，持續動蕩的金融市場伴隨著金融全球化，使各國銀行都面臨著前所未有的信用風險挑戰。1992年，在巴黎舉行的國際互換與衍生品協會(ISDA)年會上信用衍生工具被首次正式提出，并成為一種可以分散、轉移和對沖信用風險的金融創新產品。自信用衍生金融工具誕生之日起，由于它特殊的性質獲得了各國金融機構的青睞。根據ISDA的定義，信用衍生工具是一系列建立在基礎資產上的、用于分散信用風險的金融工具的總稱，具體來說，它是一種金融雙邊合約，合約中支付的資金是參照某一特定信用方的信用狀況來劃定的，而與該信用方面對的市場風險和其他風險無關。信用衍生工具的實質就是將市場風險中的信用風險分離出來，并以一定的代價轉讓給其他機構投資者，以此來達到降低自身信用風險暴露水平的目的。信用衍生產品能夠增加信用風險的流動性和可交易性，通過該交易，交易者可以達到重構信用風險和轉移信用風險的目的。因此，當前在國際上，信用衍生工具已被認為是管理信用風險的重要手段，同時它的運用使信用風險的管理從回避風險方式(消極、被動)轉變為組合風險管理方式(積極、主動)。
三、信用衍生工具管理信用風險的作用機制
信用衍生品的交易通常是交易買方向交易賣方支付一筆與標的資產相關的費用，該費用可能是固定的，也可能是浮動的，如果信用事件發生，信用買方則必須按照合約規定的方式向信用賣方賠償損失。根據不同的轉移風險結構，信用衍生工具可以分為信用違約互換、總收益互換和信用聯系票據三種，它們在轉移、分散和對沖信用風險中具有不同的內在機制。
(一)信用違約互換
信用違約互換是最早推出的信用衍生工具，它主要是針對違約風險進行管理的衍生金融產品，其交易份額在國際信用衍生工具市場上排列首位。信用違約互換是一種雙邊金融合約，即交易雙方以標的資產的信用狀況達成協議，其中合約的購買者是違約風險的購買者，合約的轉讓者是違約風險的出售者。違約互換的購買者向違約風險的出售者定期支付以名義本金的固定基點數計算的費用，以此來避免信用事件發生時產生的損失，同時，違約風險的出售者約定在合約有效期內，一旦相關違約事件發生，便向購買方賠付該事件帶來的損失。信用違約互換與傳統的信貸擔保相類似，但它所涉及的范圍卻比信貸擔保寬泛很多。因為信貸擔保只有在違約事件已經發生的情況下才能得到賠償，而信用違約互換得到賠償所涵蓋的違約事件很多，比如交易對手的信用等級下降或者被認為不能償付等。信用違約互換的最大功能是將信用風險進行轉移。通過這一功能，風險的購買者在不出售標的資產的情況下就能夠有效的規避信用風險，這樣帶來的好處是購買者可將閑置的大量資金投入到其它能使他獲益的領域中去;同樣，信用風險的出售者也能在不擁有該項資產的情況下獲得該資產的收益。
(二)總收益互換
總收益互換是在總收益支付者與接受者之間建立的雙邊金融合約。在總收益互換合約中，標的信用資產的總收益通常是以某個固定利率為基礎的，如倫敦同業銀行拆借利率(LIBOR)，即總收益等于固定利率與標的信用資產市場價值變化之和。在交易過程中，總收益支付者將合約中規定的第三方參考資產的總收益支付給接受者，其中總收益包括標的資產的所有資本收益和利息、費用;同時，總收益的接受方將約定的融資成本和標的資產損失支付給支付方。不同于信用違約互換，總收益互換并不只針對信用互換。因為對信用資產總收益產生影響的除了信用風險以外，還包括例如利率、匯率等因素。因此，總收益互換能使支付方在轉移出信用風險的同時，也將其他市場風險都隨之轉移了。總收益互換對交易雙方而言都是一個雙贏的交易。一方面，對總收益支付方來說，他們可以在不出售標的資產的情況下將信用風險與其它的市場風險轉移出去，同時獲得固定利率與市場差價之和;另一方面，對總收益的接受方而言，他們可以在不購買基礎資產的情況下獲得該資產的經濟利益，并且通過該合約，他們可以在不承擔一般貸款中的成本和管理負擔的情況下，提供合成貸款。
(三)信用聯系票據
第7篇：信用風險管理范文
【關鍵詞】信用風險，防控
一、信用風險相關概念
信用風險是銀行經營過程中的一個主要風險存在類型，信用風險的來源主要是貸款、承兌和融資、銀行間交易以及利率匯率和其他信用衍生品。在概念上我們可以將其認定為是借款人未履行債務義務的風險。對于信用風險的管理主要是從風險識別、風險計量、風險監控和控制等方面進行，高風險同時意味著高回報，銀行應該做的不是去消滅信用風險，而是對自身承擔的信用風險進行有效的管理，保證足夠的資源去保證信用風險在可控制范圍內。
銀行是一個經營風險的行業，能夠控制風險體現的是銀行的核心競爭力，因此提高銀行的風險管理能力是提升核心競爭力的重要路徑。而在銀行面臨的眾多風險之中，信用風險是最主要的風險，而在當前經濟結構調整的大環境下，銀行信用風險的管控勢必更加嚴厲，因此銀行本身必須加強對自身的信用風險控制。
二、銀行信用風險管理存在問題分析
銀行信用風險的主體很多，其具體表現也是千差萬別，但是通過對于銀行存在的信用風險的分析，結合具體的工作實際，銀行的主要信用風險管理問題表現為以下幾個方面。
（一）風險的識別和計量工作受人為因素影響嚴重
銀行客戶評級是銀行信用風險管理的基礎工作，在客戶評級管理中的核心要求和原則是審慎原則，需要對客戶評級相關的信息進行嚴格的審核。而這些評級的基礎就是銀行客戶經理對于客戶的接觸和了解，對于其經營情況和財務情況的具體了解。但是在這最關鍵的第一步，很多的客戶經理為了營銷工作的需要，往往認為的提高客戶的評級，而忽略部分信用風險的存在。由此產生的客戶違約情況將大大的提高，也是對于銀行內部評級體系的否定。
（二）抵押估值不準確
押品的價值如何的決定力量來自于市場，而在于客戶或者客戶經理，也正是這種獨立于雙方當事人之外的市場力量，決定了押品的估值工作往往由獨立于客戶業務之外的專業部門來負責。而在具體的實踐中，押品的估值工作，一般是由單位前臺部門或者外部第三方機構來進行，再有信貸管理部門的審核人員來進行押品價值的審核。在這樣的一個工作流程中，前臺部門估計由于缺乏專業性容易造成估值不準確，第三方部門估值又容易受到質押方操縱。因此導致了押品估值嚴重偏離實際價值，當出現不良資產處置時，銀行損失巨大。
（三）風險管理的組織架構不完善
從部分銀行的風險管理機制設計方面來看，很多的商業銀行對于信用風險的防范主要著重于前臺工作人員操作風險，而沒有從信用風險的關鍵環節來進行控制。在經濟狀況較好的情況下不會有大的影響，但是一旦經濟下滑，整體信用風險容易失控。
1、沒有專門負責后臺信貸管理部門。現有的銀行中的信貸管理部門既承擔著銀行的行政管理工作，也承擔著銀行的工作，并非專職負責銀行信用風險的防范。因此應該設立專門的信貸管理部門，從審批到數據到抵押品估值到材料保管等，專門負責信貸管理，獨立專門管理。
2、貸后回檢制度不成熟。銀行貸款貸后管理是信用風險防范的重要一步，而這一步通常有客戶經理去完成，最后由信貸管理部門來對客戶經理的回檢工作進行合規監督，在這個過程中客戶經理的客觀性難以得到保證。
3、信用卡管理不健全。信用卡是當前銀行信貸業務中的非常重要的指標，但是由于當前銀行中的風險管理和信用控制部門的獨立性非常有限，因此也就使得信用卡業務的風險非常突出，這種治理結構上的偏差推動了風險的不斷膨脹。
三、創新信用風險管理的建議
對于銀行信用風險的防控要多方面進行，既要從制度上和機構設置上進行規范，又要從操作人員方面進行加強，只有制度和實際操作流程在實踐中結合起來，才能真正的做到防范風險。
（一）整合部門，重新確立職責范圍和權限。將和后臺工作職能喜歡，部門細分，在權限和責任上進行專業分工。具體來說獨立的風險管理部門專門負責信用風險管理的相關制度定制、評級管理、風險監控以及貸后管理等;而信用審批部門則專門負責信貸業務的審批工作，做到專業化;信貸管理部門則專門負責押品的估值工作、檔案管理、信用風險分析等工作;資產處置部門則專業負責銀行高風險貸款業務。個部門之間分工明確，責任明確，從職能機制上防控信用風險。
（二）嚴格貸后管理工作。貸后管理是當前銀行信用風險管理中的薄弱環節，基本由客戶經理去獨立完成，而中后臺部門既要對監督貸款人又要對客戶經理進行監督。如果能夠將當前的貸后管理進行嚴格的細分，則有助于貸后管理的完善。具體來說，對于到期不償還利息和本金的用戶，一旦進行違約認定，則可由信貸后臺部門實現自動催收;對于押品的價值要定期進行重新確定，對于價值下降的應該及時的進行追加抵押，防止風險擴大;對于經營狀況不佳的貸款人，客戶經理應該及時的進行信息匯總上報，風險管理部門則應該對其財務信息進行評估，進行單獨的貸款回檢。
（三）強化對于風險責任的追究。風險責任追求是真正實現風險防控的有效辦法，可以從銀行經營的各個環節進行管理。首先是對于信用評級有誤進行追究，對于其直接審核人要追責;其次是對于質押物品價值有誤的進行追究和追加質押;再次是對于授信和用信安排進行責任追究;最后是對于貸后管理失誤進行追究。只有從信用風險發生的各個環節進行追究才能在員工操作過程中拉起風險防范的高壓線，從而從操作層面減少風險的發生。風險責任的追究工作對于風險防控意義重大，但是也要注重具體操作方法，既要對于員工進行必要的風險防控培訓，又要在風險責任追究之后保證員工工作狀態的穩定，防止人員流失，降低人事成本。
參考文獻：
第8篇：信用風險管理范文
關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理
隨著中國金融全球化進程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現一個具有有序市場競爭性的銀行業有助于提高整個社會資源的配置效率和穩定發展。不同于一般金融機構，商業銀行作為高負債經營行業，在提供金融服務賺取利潤的同時，也承擔著來自市場經濟發展中的利率風險、操作風險、流動風險、市場風險以及信用風險。在各種風險之中，信用風險與銀行流動性、資產總量密切相關，對商業的傳統業務、貸款業務、信用擔保業務、衍生產品交易等都起到影響。由此可見，信用風險管理水平決定著商業銀行的生存和發展方向。因此，在當前的金融全球化和市場波動激烈的經濟環境條件下，首要任務是不斷提高我國商業銀行信用風險管理能力以及加強對信用風險管理的研究。
1商業銀行信用風險管理的內容及特征
信用風險管理的首要環節是信用風險識別，信用風險識別是對信用風險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風險與機會，為信用風險識別提供相關信息。第二個環節是信用風險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業目標實現的影響。管理者主要從兩方面進行風險評估，即估算信用風險發生的可能性大小來預測信用風險帶來的影響。與此同時充足的數據來源和良好的信用風險模型是信用風險計量的重要依據。第三個環節是信用風險的控制，該環節是銀行根據其信用識別和計量的結果，銀行通過其自身所能承擔的信用風險能帶來的影響進行分析，對其具體的環節進行調整和優化，以達到風險管理的最佳效果。最后一個環節是信用風險的監測，包括內部監測與外部監測。外部監測主要是通過監管部門的監管，主要監管銀行的風險資本金。通過內部和外部的監管來控制信用風險，以達到將損失降到最低的目標。信用風險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風險的客觀性表現為風險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關措施將信用風險調控至可以承受的范圍內，即信用風險的可控性。一般情況下，信用風險與借款人內、外部因素息息相關，當某些外部因素發生變化，導致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風險才會凸顯，這便是信用風險的時滯性，因此運用科學有效的信用風險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風險給銀行所帶來的損失，這體現了信用風險也具有可控性。
2我國商業銀行信用風險管理的現狀
2.1商業銀行缺乏完善的信用風險評估體系
雖然開始早于2004年，五級分類制度已經在我國商業銀行體系里面進行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業銀行貸款的劃分可按照風險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進行監控和記錄，根據監控結果得出相應指標，由于各類貸款分類標準不統一，界定不清晰，導致大多數貸款分類情況都按主觀分析。加上相關的度量方法和風險評估技術水平無法與快速發展的銀行業保持匹配性，銀行間大數據基礎平臺缺失性，籠統的指標并不能對信用風險和操作風險進行全面監控。
2.2商業銀行信用風險管理流程具有缺陷性
從國際上先進風險管理經驗可知信用風險管理流程決定了風險管理質量，評估信用風險質量存在滯后性。信用風險管理應該在完整流程管理的基礎上，自上而下貫穿整個商業銀行業務的全部流程，滲透業務發展。商業銀行應堅持以信貸業務前控制、信貸業務早期控制和內部消化等作為的信貸風險管理的三大原則，運用分析系統對客戶貸款進行動態式跟蹤調查，例如信貸風險識別系統、信貸風險量化系統和信貸風險控制系統等。為有效進行信用風險量化，很多商業銀行制定了清晰的信用風險控制流程，包括了銀行業務的拓展環節，授信的調查、審查、審批、發放環節，貸款發放后的管理環節，對不良資產管理環節等。為促進信用風險的有效管理，設計了信貸控制流程，通過信貸業務前、信貸業務中、信貸業務后的風險管理措施來對信用風險進行控制或規避。但通過實踐，與領先國外同行相比，國內大部分商業銀行的風險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風險管理工作較難開展，影響著風險管理的效率和統一性。
2.3商業銀行信用風險管理治理架構設置不科學目前中國大部分商業銀行銀行運用的是“三會一層”的風險管理架構，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構成。在總行中股東大會分立董事會和監事會，董事會層面再分設風險管理及關聯交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經營風險監督控制委員會、風險資產管理委員會和授信審查委員會構成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業務部、個人金融部、運營財會部、風險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應不靈敏，造成決策效率低下，風險控制能力降低。另外，風險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現獨立垂直的風險管理模式。
3加強商業銀行信用風險管理體系對策建議
為了有效推進商業銀行的信用風險體系優化，應首先從信用風險的管理架構的優化開始，在高級管理層統一部署，各個經營層認真執行，最終推動管理架構的優化。其次是風險管理文化、計量技術、風險管理流程等方面進行梳理優化。不同的企業有著不同的風險管理文化，風險計量技術和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。
3.1加強信用風險管理架構優化
商業銀行應不斷完善信用風險體系，密切關注經濟新常態，加強對重點行業、地區和重大風險事項的風險管理和識別，及時進行動態調整。了解各級組織部門的職責，完善信用風險管理措施，調整優化信貸結構，強化管理信貸資產質量，以促進戰略實施，優化信用風險結構，平衡風險、資本、收益為目標，學習借鑒新資本協議實施成果，優化信貸組合管理措施。加強建設三道防線，完善產品管控機制，改善客戶管理體系，改進授權管理體系和流程，優化風險管控技術，提高全面風險管理效率。加強風險案件治理，防范潛在的信用風險，保證資產質量穩定。科學管理和衡量資產質量，將信貸資產分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業銀行應在風險管理架構作出整改，調險控制部的設計。經營風險監督委員會監督、管理全行范圍內的信用分險，并負責審定信用風險的管理政策與信用風險限額；授信檢查委員會是業務交易中的最高決策機構；信用風險監測報告，管理措施的制定由風險管理部負責；表內外業務的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現相關崗位的行政分離；負責風險資產部主要負責風險資產管理。另外，設立集中出賬部門，負責銀行業務出賬監督管理和管理分支機構；由授信審批部選派員工至分行，負責分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負責相關授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風險管理體制。這有效地實現信用風險的集中垂直管理。
3.2加強商業銀行信用風險管理文化優化
信用風險管理理念的優化是對商業銀行風險管理靈魂的完善，先進的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關，銀行應把風險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風險意識和行動準則，懂得洞察在日常工作中的信用風險，減少信用風險發生的可能性。也要把風險管理理念注入到日常風險管理工作中，涵蓋全行的各項業務過程及每個環節，形成與企業文化相適應的風險管理文化，規范銀行員工的職業操守，降低銀行工作員工的道德風險。發揮風險文化的約束、激勵、導向等作用，最大限度提高風險管理的有效力，保證銀行業務的穩健發展。但是風險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內進行相關培訓，讓每個員工都有專業意識，從而創造良好的文化氛圍。
3.3加強商業銀行信用風險控制流程優化
商業銀行應建立信用風險預警監控模型，加強了對信用風險的分析識別。信用風險通過預警監控模型發現時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產損失，但如果被動地等待不良資產發生往往導致銀行資產的巨大損失。先進的預警監控模型可以幫助銀行快速有效區分目標客戶，促進銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰競爭對手。運用風險預警監控模型對經濟金融發展策略、銀行的信貸經營管理工作進行有效指導。重大的行業技術變革、行業出現明顯衰退、政府調整行業政策，金融環境發生重大變化等都是影響行業預警信號的因素。密切關注各類信息的收集和反饋，加強風險預警，運用風險預警指導信貸業務發展，促進預警監控模型的不斷完善。銀行業務的資產質量是由分散的每筆資產業務組成的，因此銀行總體資產質量狀況和銀行每筆貸款的質量狀況相關。由此可見對每個客戶進行信用評級和信用限額尤為重要。進行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務報告、資產價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數據庫數據來源，通過法律法規立形式，將所有政府部門系統相關數據交由征信機構進行整理匯總，為商業銀行不同業務發展需求，提供更多詳細的高質量信息；第三，加快信息管理系統的建設，吸收和引進國外先進技術，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現有數據，為信用限額測算規則建立提供完整的數據支撐。同時商業銀行全面的掌握企業的真實信息，有助于及早發現風險信號，采取相應補救措施，避免或減少信用風險的損失。積極推行風險報告機制是為經營決策服務，為風險管理服務，為創造資產價值服務。充分發揮風險報告機制的作用依靠風險報告傳遞的效率和風險報告的質量。
4結語
信用風險是銀行風險的重要組成部分，而銀行業是我國金融服務業的主要機構。我國商業銀行逐漸意識到信用風險管理對銀行發展的重要性，但由于各種政治經濟原因，我國商業銀行的信用風險管理還是存在許多不足之處，對商業銀行的有效管理迫在眉睫。在當前市場經濟快速發展的情形下，分析我國商業銀行如何進行有效的信用風險管理順應時代熱點。金融危機后信用風險管理環境不斷變化，商業銀行信用風險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風險管理決策的科學性；信用評級機構在信用風險管理中的作用越來越重要；信用風險管理手段也日益豐富和發展，信用風險管理由靜態向動態發展。加強商業銀行信用風險管理將是中國金融業發展的長期課題。
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第9篇：信用風險管理范文
論文關鍵詞：銀行間市場；信用風險；風險管理
全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結果的優劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
一、信用風險評估理論
銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統計模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據：
(一)統計模型
利用統計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數據積累，一般至少需要連續3年的相關數據。
1．違約概率(ProbabilityofDefauh，PD)理論
違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質量標準的一項最重要的標尺。在商業銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構，其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據。商業銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權定價理論的測度方法。
2．違約損失率(LossGivenDefault，LGD)理論
違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數額占風險暴露(債權)的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創新日新月異的市場環境中，銀行對資產風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現代金融理論基礎等原因已經不能適應金融市場和銀行監管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內部以信貸資產為主、與銀行自身有著特定聯系的資產組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發類似外部信用評級但又反映內部管理需要的內部信用評級系統，以適應上述市場和內部管理發展的需要。隨著銀行內部評級體系的發展，越來越多的銀行認識到LGD在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發展。歷史數據平均值法是目前銀行業應用最廣泛最傳統的方法，新巴塞爾資本協定的許多規定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
(二)CAMEL模型
CAMEL評級體系是目前美國金融管理當局對商業銀行及其他金融機構的業務經營、信用狀況等進行的一整套規范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(CapitalAde．quacy)、資產質量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)。當前國際上對商業銀行評級考察的主要內容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架。“駱駝”評級體系的特點是單項評分與整體評分相結合、定性分析與定量分析相結合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體CAMEL模型的指標及其權重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統計方法。
(三)專家判斷模型
銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經營戰略、管理能力、經營范圍、公司治理、監管情況、經營環境、行業前景等要素，無法通過確切數量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數據等的情況下，開發專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數據不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經驗。
二、信用風險評估的通常做法
(一)信用風險評估的基本思路
評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統計技術。另一方面，不浪費定性參數的判別能力，并用以優化計量模型的預測效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監管環境、營運環境、財務基本面。
(二)信用風險評估模型的構造
數據準備是模型開發和驗證的基礎，建模數據應正確反映交易對手的風險特征以及評級框架。定義數據采集模板。收集、清洗和分析模型開發和驗證所需要的樣本數據集。影響交易對手違約風險要素主要有非系統性因素和系統性因素。非系統性因素是指與單個交易對手相關的特定風險因素，包括財務風險、資本充足率、資產質量、管理能力、基本信息等。系統性因素是指與所有交易對手相關的共同風險因素．如宏觀經濟政策、貨幣政策、商業周期等。既要考慮交易對手目前的風險特征，又要考慮經濟衰退、行業發生不利變化對交易對手還款能力和還款意愿的影響．并通過壓力測試反映交易對手的風險敏感性
(三)變量選擇方法
1．層次分析法
層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡稱AHP：它是一種定性和定量相結合、系統化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經驗、洞察力和直覺。層次分析法的內容包括：指標體系構建及層次劃分；構造成對比較矩陣；相對優勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
2．主成分分析法
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內在聯系，得出關鍵指標(即主成分)。
3．專家判斷
關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業績表現同分數之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區分風險，取值標準應根據宏觀經濟周期、行業特點和周期定期調整，從而反映風險的變化。
(四)模型校驗修改
模型構造完成后．需要相應財務數據的不斷校驗修改。財務數據可直接向對應機構索取，也可通過第三方數據提供商獲得。直接獲取數據的方式準確性較高，但需對應機構積極配合．且需大量的人力物力用于數據錄入、核對和計算。通過第三方數據提供商獲取數據效率高，但需支付一定費用，且面臨數據不全、數據轉換計算等問題。在違約概率模型的開發過程中，通常遇到模型賴以建造的數據樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果．并對模型進行動態調整。
(五)引進或自主開發授信評估系統
根據完善授信評估模型，撰寫授信評估系統業務需求書．引進或自主開發授信評估系統，提高授信評估效率。授信評估系統還應與會員歷史數據庫、限額管理系統、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環節的操作風險。
三、對銀行間市場完善授信評估的啟示
(一)完善授信評估可積極推動銀行間市場業務發展
銀行間市場會員信用評估水平的提高。可有效防范銀行間市場系統性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據會員或做市商資信狀況的變化進行動態調整，為其設置信用限額。
(二)引進成熟的授信評估方法、模型和流程
根據巴塞爾協議的有關監管要求，國內大中型銀行都已經或正在國際先進授信評估機構的幫助下，開發PD或LGD評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構作為顧問，構建授信評估方法和模型。
(三)引進或自主開發授信評估系統
為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現授信評估與機構內部相關系統的連接，銀行間市場參與者需根據授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內容。撰寫系統開發業務需求書，或引進先進的授信評估系統并進行客戶化改造．或選擇系統開發商進行自主開發授信管理系統。
