管理制度與流程精選(九篇)

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第1篇：管理制度與流程范文

 

財務管理是內部管理體系的重要組成部分。為了加強企業內部管理，規范企業財務報銷行為，倡導一切以安全生產、扭虧增盈為重點的指導思想，合理控制費用支出，設計制定合理的財務報銷制度。根據財務制度及企業的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、薪資及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

 

一、借支管理規定及借支流程設計

 

(一)借款管理流程設計

 

(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

 

(2)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 

(3)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

 

(4)借款銷賬規定：借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，必須經主要領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬。借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。

 

(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

 

(二)借款流程設計

 

(1)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

 

(2)審批流程：報銷人申請部門主任審核簽字會計復核主要領導審批。

 

(3)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

 

二、日常費用報銷制度及流程

 

1.日常費用主要包括電話費、差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

 

2.費用報銷的一般規定。

 

(1)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

 

(2)電話費：給轉正人員配備手機同時配備手機號碼。固定每月存300元話費，超出部分由自己承擔。

 

3.長期在外出差的人員可以申請備用金，每人標準為1000-5000元不等，根據不同情況而定。報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

 

三、差旅費報銷制度及流程設計

 

1.住宿標準以經濟實用型酒店為宜，比如7day、如家、漢庭等類酒店等。

 

2.費用標準的補充說明：住宿費報銷時必須提供住宿發票，實銷實報。伙食標準：按60/人天標準領取補貼。宴請客戶必須主要領導批準后方可報銷招待費，實銷實報;

 

3.報銷流程：

 

(1)出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、預計差旅費用項目等，出差申請單由主要領導批準。

 

(2)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

 

(3)返回報銷：出差人員應在回單位后五個工作日內辦理報銷事宜，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，主要領導審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

 

四、招待費及其他報銷制度及流程設計

 

(一)費用標準設計

 

(1)招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得主要領導的同意。其他費用根據實際需要據實支付。

 

(二)報銷流程設計

 

(1)招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

 

(2)其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

 

五、薪資制度及流程設計

 

1.每月14日由會計根據本月出勤人數、天數做好工資表經主要領導審批后轉交財務部。按薪資審批程序審批。

 

2.每月15日由財務部通過銀行轉賬形式支付薪資，遇節假日順延。

 

六、月度財務會審制度設計

 

為加強財務管理，降低消耗，杜絕不符合財務規定的事項發生，制定財務會審制度意義重大。

 

1.會審時間：每月月底前兩天由經營主要領導牽頭，組織財務、審計、供應、資產、企管、醫院等部門負責人，對全礦各種進賬費用進行集體會審，經審查符合財務規定的費用方可入賬。

 

2.審查項目：包括材料、配件、設備購置、維簡大修、住宅工程費用、土建修繕、設備修理、運輸費、保險費、訴訟費、塌陷費、勞保費、警衛消防費、醫藥采購費、辦公費、差旅費等各種費用。

 

3.會審要求：各單位對發生的需要進賬的費用，在每月25日前匯集到有關部門，其中：材料、配件、設備、資產采購、設備維修等手續匯集到供應科;維簡、大修、土建修繕等手續匯集到企管科，后勤手續匯集到后勤財務，藥品采購及醫院發生的費用匯集到醫院財務，其他各種進賬手續匯集到財務科。以上各職能部門要對匯集的手續進行整理，并編制明細表。

 

4.入賬要求：以便會審財務部門對經會審無誤經有關部門和相關領導審簽的費用手續為可入賬手續，在會審之前已入賬但不符合財務規定，會審不予通過的的手續需替換撤銷，嚴禁記賬。

 

實踐證明，企業通過財務管理流程與月度會審機制，起到了明顯效果。一是財務管理實現了基礎管理規范化、財務管理科學化、管理手段段現代化，企業財務管理達到同行業先進水平。二是牢固樹立了財務管理為技術支撐體系服務，為企業安全生產服務，同時把廉政建設與財務管理日常工作緊密聯系起來，為國有企業反腐倡廉體系建設打下了堅實的基礎。

第2篇：管理制度與流程范文

[關鍵詞] 內控制度；管理制度；融合

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 08. 037

[中圖分類號] F272 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）08- 0063- 02

在執行內控制度時，部分企業把內控制度與原有的企業管理制度人為隔離開來，分別運行控制，形成了兩套控制管理程序和方法，甚至出現兩者相互矛盾的情況，不僅增加了管理成本，也不利于企業統一規范管理。因此，企業必須從實際出發，對內控制度和管理制度進行梳理，兼顧兩者的目標、程序和方法，使內控制度成為加強企業管理的有機組成部分，進而實現兩者的融合統一，形成規范經營管理的強大合力。

1 內控制度與管理制度的內涵比較

內部控制是由董事會、監事會、管理層和全體員工實施的、為經營管理合規合法、資產安全、財務報告及相關信息的可靠性，經營活動的效率和效果、發展戰略的實現提供合理保證的過程。實施內部控制可以及時發現和糾正各種錯弊及不法行為，有利于保證資產安全、完整，保證經營成果與財務狀況真實、可靠，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。

2 內控制度與管理制度的區別

2.1 適用范圍不同

企業管理制度是企業一切管理規定、流程、操作規程、崗位責任制、職能分工以及適用的法律法規、上級制度規定的總稱，是對企業所有經營行為和社會責任的普遍規范。企業管理制度分上下層次，也分專業類別，是一個龐大、復雜的系統工程。例如一個中等規模的石化企業，光公司的管理規章制度就有8 300多個，內容超過百萬字，可見規章制度涵蓋的范圍和幅度非常龐大，是企業正常運轉的必要軟環境。而內控制度適用的范圍相對較小，一般限于大中型企業。初始的內控制度主要是控制與會計信息關聯的一些業務流程，現在范圍在生產、安全、人力資源方向發展，但與企業管理制度控制管理的范圍比，內控的范圍僅是其中與業務流程相關的一部分，范圍相對較小。

2.2 側重面不同

內控制度的概念是企業為保證會計信息的真實性，而對企業相關制度提出的特殊要求，側重點在于與財務會計管理相關的管理要求。而企業管理制度是為了生產經營發展需要而逐步健全完善起來的，不僅限于財務管理，也包括生產、銷售、安全等各條塊制度，并涵蓋企業不同管理級次的制度、辦法和規程等，調控的范圍是整個企業縱橫交織的全局經營行為。

3 內控制度自身的局限性

3.1 內控制度的主要依據來源于企業管理制度

失去了企業基本制度，內控制度就成了無源之水，或者需要完善更龐大的制度體系才能達到控制要求。內控制度的關鍵控制點都是依據某項企業管理制度，每一項內控制度的業務流程均附有所依據的制度目錄。內控制度是對企業業務流程和制度再造，是按照業務流程對相關管理制度進行系統梳理，對相關政策法規和規章制度進行串聯，對重要職責權限進行匯總。

3.2 內控制度對執行人員素質要求較高

如果內部人員素質不高，不能很好執行，或者內部人員串通作弊、蓄意營私舞弊，將會導致內控制度失去應有的效能。

4 如何使內控制度融合于企業管理制度

4.1 選擇高風險領域強化制度建設

企業的經營風險來源于市場、決策、經營、控制和法律環境等方面。企業應通過各類風險評估，選擇風險較高、發生概率大的流程和環節，重點進行制度建設，以規范的企業規章制度防范風險發生。

4.2 提高內控制度與企業管理制度修訂工作針對性

在企業修訂管理制度時，應借鑒內控制度的嚴謹性、程序性、系統性優點，對于運行程序性制度，參照內控流程格式進行修訂。筆者公司在修訂管理制度時，參照內控制度，按照統一格式，制定各經濟業務流程矩陣，使企業管理制度與內控制度在形式和要求上趨于一致。對于非程序性配套制度，制定各類制度的標準格式模板，統一制度名稱規范、內容規范、格式條文規范等，使管理制度、業務流程矩陣、適用的法規依據3部分相互配合，組成制度體系，達到企業制度建設規范化的目的。

在修訂企業管理制度過程中，還要積極吸取內控制度強化風險控制、經濟業務與事項的信息溝通、檢查評價、崗位分離與權限控制等好的做法，使企業管理制度完全適應內部控制和外部監管需要，完全滿足內控制度的5項目標和其他管理要求，保證企業管理制度體系完整、目標明確、執行有力、控制有效、檢查有度、考核到位。

在修訂內控制度時，要充分依據企業管理制度的基本規定，既要避免與企業管理制度沖突，又要避免增加實施和控制成本。

5 結 論

強化內控制度是近年來世界性經營風險加大、社會誠信危機的結果，在一定時期內，強調內控制度具有一定的現實意義。但是內控制度畢竟只是企業管理制度體系的一個重要組成部分，把內控制度作為一個獨立的制度體系，難免會增加制度執行的重疊、沖突與協調成本，這與執行內控制度的成本效益等5項原則不相吻合。通過優化完善企業管理制度，吸收內控制度的管理優點，完全可以滿足內控5項控制目標的需要。因此，在修訂完善企業管理制度的基礎上，將內控制度融合于企業管理制度體系中去，集中企業制度管理部門的精力，去強化制度的執行力，是防范日益增大的生產經營風險的關鍵所在，也是企業發展壯大的必然需求。

主要參考文獻

第3篇：管理制度與流程范文

關鍵詞：高校 合同管理制度 意義

高校為保障學校各方面工作有序運行，制定了一系列制度，在對制度落實的過程，進行對學校的管理。管理是否有效在于制度的落實，制度再好，落實不到位，也難以發揮出應有的效力。相反，即使一套存在缺陷的制度，如果能夠認真落實不斷改進，也會最終完善成一個合理的制度。

一、合同管理制度的含義及其重要性

制度也稱規章制度，是國家機關、社會團體、企事業單位為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文，是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。現代高校的業務往來以及教職工的管理等活動，主要通過合同形式進行，合同是高校開展業務的基礎，是高校運行的保障。合同管理的內容包括：合同的訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止。合同管理的本質是要求高校規范化、標準化管理。高校要想實現合同管理工作規范有序，必須形成合同管理制度。通過制度化建設，提高管理的科學化，可以避免因為合同糾紛給學校造成的不良社會影響和經濟損失。

二、合同管理制度的建設背景分析

合同管理制度是一種約束機制，其產生實際效力依賴于被執行、遵守的程度。雖然高校制定了一系列的規范，保障合同得到科學的管理，但是由于在制度落實過程中，存在著一系列主客觀因素，造成制度并沒有得到有效落實。只有充分了解了目前的狀況和存在的問題，才能真正去建設一個科學的合同管理方式和合理的合同管理制度。

（一）合同管理制度化水平不高

縱觀合同管理制度運行的情況，可以發現學校制度本身原則性規定較多，但也存在著操作性不強、標準不統一和細化不夠等問題。主要包括：一是合同行文格式不規范，不同部門制定的合同內容格式不一致，部分合同管理制度以工作通知、便函等形式出現；二是合同管理制度中缺乏制定目的、適用范圍、解釋權歸屬、施行日期、監督與考核等形式要件；三是合同管理制度暫行（試行）時間過長；四是應急性制度比較多，宏觀制度不足。五是不同制度間相互矛盾的現象還很突出，制度和流程數量眾多，格式多樣，詳略不一，關系復雜，存在重復、沖突、缺失、冗余及描述不清晰的問題。這些現象削弱了制度應有的科學性和嚴肅性，使制度的權威性大打折扣，也使制度的作用得不到充分發揮。

（二）合同管理制度系統化不夠

高校在發展過程中不斷地引入并應用各種先進的管理理念和方法，這些理念和方法的引進一般都以項目實施的形式展開，并隨著項目的結束以各種制度和流程文件的形式給單位留下一套套管理體系。這些項目通常是以一個或幾個部門為單位展開的，職能部門由于職責分工所造成的邊界效應也進一步加劇了所謂“管理體系孤島”的形成。“管理體系孤島”給高校造成的直接問題就是使職能部門的邊界不清楚，業務界限不太清晰、部門間溝通不夠通暢，管理鏈條過長等諸多問題。同時，合同主管部門分散，每個部門自行制定合同管理規范，權限、分工不明晰，造成部門之間、工作人員之間責任不明、推諉扯皮，各行其是。合同管理制度作為制度管理的重要內容，更應該系統化，使合同管理帶有自己的工作特點，自成一體。

（三）合同管理制度落實方式不完善

合同管理過于依賴人去執行。工作人員的業務素質、領悟能力、熟悉程度、工作自覺性、執行規章的原則性等等，都會影響到制度執行的準確性、全面性和及時性。同時工作人員執行制度意識不強，缺乏責任心和持久執行的韌勁，使合同管理制度落實不徹底。同時，由于手工操作具有一定的隨意性，使流程在實際操作中容易出現偏失，從而使合同管理制度實施的效果受到影響。另外，由于缺乏高效的合同管理程序，合同經辦人員和管理部門在合同簽訂和審核過程中無法按一定的方式、時間和順序進行工作，致使辦事效率降低；而合同簽訂后沒有一定的傳遞、監督程序，使合同的執行處于無序狀態，影響合同的正常履行。

（四）缺乏專業的合同管理人才

由于沒有成立專門的合同管理機構，合同管理人員大多不專業，造成制定的合同條款不規范，合同簽訂不嚴謹。合同管理的意識差，管理的技術含量相對較低，思想上不夠重視。合同法制觀念淡薄，缺乏合同法律的相關知識，風險意識不強。簽訂合同時缺乏了解對方當事人，對方的履約能力不了解，沒有嚴格審核對方的營業執照、資質，不能認真根據國家法律和學校文件制定合同，對合同的主要條款沒有認真推敲，隨意草率地簽訂合同，致使在履行合同過程中時常出現糾紛和違約現象，給學校造成了不良的社會影響和不必要的經濟損失。

三、合同管理制度的構建

文章在總結本校合同管理制度、借鑒國內外高校與其他單位合同管理制度的基礎上，認為科學的合同管理制度應該包括以下要件：

（一）合同管理的全生命周期管理

確定制度的生命周期。合同管理制度的全生命周期，可以概括成從部門內部最初的確定管理機構和明確職責開始，經過合同訂立依據、合同談判組織、合同審批，到合同授權、合同簽署、合同生效，再經過合同履行與合同終結，對合同運作全過程進行逐步改進與優化，形成整個單位的合同管理制度。

首先，從組織上采取措施，實施規范化、制度化、標準化的合同管理，制定一整套合同管理的有關工作制度和規定，對合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個工作環節均作出明確規定。

其次，實現全過程、動態的合同跟蹤管理。對合同實施過程中的變更、調整、補充等的管理，保證合同履行的統一性和連續性。重視合同變更處理的程序和依據，發生重大變更時，應同時進行合同變更；發生與約定不符的情況時，要及時協商，簽訂補充協議，并明確相應作廢的條款、協議，以便對建設項目合同管理進行動態控制，真正實現全過程管理。

（二）合同管理業務處理制度化

制度是管理的基礎、業務操作的規范。針對合同管理，建立一套嚴密的合同管理工作制度，建立“統一領導，分級負責”的管理體制，制定工作發展所要求的新機制、新規范，并通過政策來保障制度的運行。

首先是合同管理制度標準化設計。合同管理標準化，對合同管理程序體系建立、合同流程規范化、合同管理模式、合同形成、合同內容、合同有效執行等所做的標準化規范。結合管理實際，對制度存在問題進行復核，提出對原制度改造、整合、拆分或廢止、增刪等建議，對常用合同進行文本格式化和通用條款要約優化等工作。合同訂立的依據參考，是否符合國家法律法規和上級的有關要求，根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招標投標法》等法律法規和學校合同管理辦法，制定合同。確定合同權限管理，對不同文本、不同金額、不同類型等合同明確合同權限，例如用人合同、采購合同等審核的權限。

其次，完善單位合同管理崗位責任制。主要目的在于對于合同管理的主辦部門、協辦部門以及主管部門的職責和合同管理人員的日常工作的責任明確，建立完整清晰的權責利關系，監督合同管理人員認真完成工作范圍內的管理工作，明確職責分工，形成完善的合同管理體系。學校合同管理遵循統一領導、歸口管理、分級負責的原則。校長全面領導合同管理工作，分管校領導、有關職能部門依照崗位和部門職責履行相應的合同管理職責。

（三）合同管理制度內容表式化

為能更好地理解和掌握合同管理制度的內容，更加形象化的瀏覽合同管理制度，將合同管理制度進行表式化，用表格化的方式展現內容。一是對合同內容進行匯總簡化，認真設計表格行列格式和內容，確保表格簡單化和美化。一張張簡單明了的表單，以直觀的圖形或簡潔的文字將文字制度執行中的關鍵節點以表單的方式予以體現；二是確定合同管理標準件，全省采取統一的填寫格式或者審核格式，確保工作的可行性和有效性。照表單中項目和步驟執行，就是遵章實施的過程。實行表單化管理，員工“照單執行”，避免了由于對文本制度理解上的差異，大大降低了員工的執行成本。員工作業時，只需要嚴格執行表單，照表單既定的步驟和內容執行就可以了，不需要靠記憶和對文本制度的理解執行，使復雜問題簡單化，能夠得到“想違章”都難的效果。例如合同審核表、合同履約單和合同終結表。三是表述合同管理權限，對合同管理制度中明確的不同合同審核權限具體明確，并運用表格的形式確定。固化審批業務流程和審批權限，明確審批責任，杜絕人為偏差，使操作流程更加規范化，真正達到依靠制度規范牽引。

（四）合同管理制度的表式內容流程化

各種制度和流程之間的關聯直接決定了整個管理體系是否有效銜接，也決定了其運轉的效率及效果。業務流程管理就是對業務流程的執行、管理、監控以及優化的過程。通過進一步固化流程，讓制度更廣泛的“落地”。制定在線審批流程，合同簽訂后，按照系統預先固化的步驟和權限，在起點開始傳送帶式自動在線流轉，在預先設計的控制點自動停留，等待處理。

本節點人員審批處理完成后，自動向下一節點流轉，直至業務流程終點，不受人為干擾。借助信息系統平臺，將合同涉及的各部門活動固化到信息系統，實現在線流轉。將所有與合同相關的制度、崗位職責、權限指引通過業務分類與流程進行一一關聯，并全部固化到系統中。通過對內容的流程管理，使合同的運行情況一目了然。

（五）流程內容信息化

以現代通信、網絡、數據庫技術為基礎，對合同各要素匯總至數據庫，將合同過程數字化，并加工生成新的信息資源，提供給各層次的人們洞悉、觀察合同業務中的一切信息。信息化管理使合同制度在橫向和縱向上集成，展現出完整的端到端的流程，真正實現所謂管理的“橫向到邊，縱向到底”。

合同管理模塊的各部分，如合同訂立、合同審核會簽、合同簽署、合同履行、合同終結等要件，全部數字化，合同概況信息可查詢、檢索，合同內容可在線瀏覽、全文檢索；合同與業務部門的應用實現數據級的共享交換；合同與業務部門的工作流程實現應用級的互聯互通。

借助現代信息化技術和手段，將業務流程、審批控制點和權限在系統中進行格式化固定，實現網上區分業務，流程自動流轉，審批控制點不可逾越的審批模式，如果超出權限，則系統會發出業務預警。通過建設授權機制，明確不同級別流程的管理權限，部門與合同類型的對應；合同類型、合同金額與合同權限的對應；合同履行與合同審核對應；合同結算與合同履行對應；合同終結與合同履行對應，從而使合同管理更加有效。信息化管理能動態跟蹤業務活動的信息，實時提供歷史數據，可以有效掌握合同活動過程。這樣可提高合同審批的效率和透明度，誰拖而不辦流程就會停止在誰那里，責任顯而易見。

四、合同管理制度建設的意義

經過對合同管理制度的實行，從效果上來說，既能保證合同不折不扣的被嚴格遵守，還取得了不少其他成果。

（一）實現半紙化、無紙化辦公

充分利用OA系統和綜合處理系統，啟動半紙化辦公。實現了從訂立、復核、履行和終結等一系列程序，基本取消了紙質審批。從有紙化到無紙化辦公的轉變，這不僅節約了辦公成本，促進了厲行節約，建設節約型機關，還極大提高了辦公效率，提升了信息化工作水平。

合同管理系統可實現遠程業務處理，改變過去以人力攜帶紙質資料逐環節辦理業務的審批方式，業務審批依托網絡自動流傳，審批流程透明，審批速度加快。減少紙質憑證的人工傳遞，免除了業務人員在各辦公場所區間的往返，使審批業務由固定場所、固定時間的審批，轉變為任意場所、任意時間的審批，解決了因內控流程復雜、審批流轉單據多，數據量大而造成的管理成本高、效率低的問題，實現“無紙化、無腿化、省錢化”辦公。

（二）節省費用

合同管理系統的運用，節省了物力和人力資本，直接結果是運營成本的降低，由于減少了事故的發生，也節省了因不當操作帶來的損失。在工作實施中，每一步都精確標明，或文字或示圖。該項工作的開展，只需按照表單的說明一項項操作就可以順利完成。傳統的審判方式是固定時間、固定場所、固定人員的審批方式，這種方式使業務操作人員因審批者開會、出差等原因造成無法及時審核而增加工作量甚至影響業務開展，而在線的管理方式則消除了這種弊端，利用網絡優勢，實現遠程控制，使內部控制及審批業務，由固定場所和固定時間的審批，轉變為隨時隨地的審批，有利于提升工作效率，節省了辦公費用。另外，加強單位的合同管理可以更好地提高合同的履行率，在很大程度上能夠避免一些不必要的經濟損失。

（三）制度無形執行

實施信息化的管理系統，將其固化在信息系統中，讓員工不得不按既定的制度和流程辦事。制度的執行按程序進行，各部門各負其責，使制度運行合理，使員工養成遵守制度，遵守章程的好習慣。合同管理制度成功推行后，員工們感受到制度落地帶來的便捷和成就感，會自然而然地認同并習慣這些制度。在這種基礎和環境下，順勢陸續推行其它制度就會更加順利。同時充分發揮員工的首創精神，鼓勵員工結合實際大膽地探索一系列行之有效的合同管理方式，并及時總結經驗、予以推廣。

讓員工自覺樹立按流程辦事的觀念和流程管理的思想，改善了培育遵章習慣的途徑，提高了生產人員的工作效率。由于標準一致且執行過程不因人而異，工作成果的不確定問題得到控制。由高調高壓式靠人推行管理，轉變為靜悄悄靠系統踐行自我管理，形成“制度至上”的單位文化。

（四）有效避免事故的發生

第4篇：管理制度與流程范文

關鍵詞：事業單位；財務管理制度；特點；現狀；措施

相比我國經濟的發展速度，我國事業單位財務制度的改革仍舊相對滯后，這就造成實際工作與之相沖突，進而對單位的財務管理形成阻礙。在實際工作中，很多財務管理制度和實際情況相違背，同時實用性不強，使得制度實行困難重重。因此，筆者結合實際情況，對上述問題進行了研究。

一、事業單位財務管理特點

(一)比較全面

因為財務管理工作對事業單位而言意義重大，因此對該項工作比較重視，建立財務管理制度的時候機會充分和單位的實際需要進行相聯系，同時兼顧了財務管理的實際問題，制度的建立相對而言較為全面，為財務管理工作順利開展打下了基礎。

(二)實效性第一

事業單位的財務管理和企業單位一樣，同樣都要涉及工作的實效性，為使事業單位財務管理工作效果顯著，其制度建立的基礎就是實效性第一，只有從制度上為該工作提供支撐，那么財務管理關注才能突破種種阻礙，達到預期目的，實現管理需要，令財務管理工作更具效率。

(三)緊密聯系實際

在財務管理制度建立初期，事業單位就把財務管理過程中可能遇到的情況進行了細致深入的分析，同時想好了解決策略，所有，財務管理制度和其實際情況聯系比較緊密，這使得財務管理制度更易落地，而不是走過場，很好的把財務管理的正面作用進行了發揮，使事業單位財務管理效果得到提升。

二、事業單位財務管理制度現狀分析

從上述來看，雖說我國財務管理制度有優勢，也取得了一定的成果，但是面臨的很多問題也急需解決，否則就會使其有效性大打折扣，對其以后長遠發展不利。

(一)執行力達不到

即使說事業單位的財務管理制度相對較為科學有效，但由于不同因素對其影響，使得事業單位在實際的財務管理過程中束手束腳，不能徹底貫徹執行財務制度。從當前分析，執行力不足已經嚴重成為影響事業單位財務管理進一步發展的絆腳石，因此，要詳盡一切辦法把絆腳石搬開，確保財務管理制度的順利執行。

(二)工作流程太過繁瑣

事業單位在制定財務管理制度的時候考慮的方面比較周全這是優勢，但是不利的地方就是會直接導致財務管理工作流程較為繁雜，因此在執行財務管理制度的時候效率明顯降低，無形中對財務管理人員的工作量也就增加。站在工作效率的角度分析，財務管理制度全面性應該和實際情況進行協調，盡量使兩者達成平衡。

(三)要求財務管理人員具備較高素質

事業單位的財務管理制度相對企業的財務管理制度而言，更加專業和全面，這就要求財務管理人員具備更好的素質，不僅僅是專業素質和素養，更要能夠嚴于律己，遵守單位規章制度。因此，對財務管理人員來說，該工作充滿了挑戰。

三、事業單位財務管理問題解決措施研究

綜上可以知道當前事業單位財務管理的現狀，為了使其工作更具有效性和實用性，文章提出一些解決措施。

(一)克服影響因素，徹底貫徹執行財務管理制度

由于事業單位其財務管理制度執行不力，實際工作過程中要格外注意，盡量把一些影響因素屏蔽，保持制度的純粹性，嚴格落實財務管理制度，積極推進該工作的執行，使財務管理工作能夠有條不紊進行，發揮其應有職能。

(二)對財務管理制度和工作流程進行完善

對因財務管理制度的全面性而影響工作流程這點，我們應該積極面對，勇于完善制度中的不足，盡快把一些工作流程進行簡化，只要不影響到財務管理制度的實用性即可，遵從財務管理的原則，簡化一些手段，提高財務管理的效率，然后符合事業單位管理制度的實用性。

(三)應聘一些高素質財務管理人才

事業單位財務管理工作離不開專業的財務人員，只有建立一支高素質、高技能的財務人才隊伍，事業單位的財務管理工作才會迎刃而解。所以，第一，事業單位要在人才招聘上把好關，招能力和素質都強的人員，為儲備人才做好準備工作，也防止財務管理工作人員斷層。第二，要做好現有財務管理人員的培訓工作，定時為他們充電，保證他們技能和知識的前沿性，爭取提高財務管理制度的實用性。

四、結語

總而言之，現在事業單位的財務管理制度遇到一定的挑戰，但是也存在一定的機遇，要分開來看，應該根據現在存在的問題及時采取解決措施，保證財務管理制度的執行力，完善其制度和工作流程，做好人才建設工作，充分使財務管理制度的實用性和有效性得以發揮，更好的提高事業單位財務管理工作的效率。

參考文獻：

[1]劉莎.對目前事業單位財務會計制度改革的思考分析[J].財經界(學術版)，2016，05：226+228.

[2]陸麗麗.淺談新會計制度下如何做好事業單位財務管理工作[J].財會學習，2016，07：48-49.

第5篇：管理制度與流程范文

【關鍵詞】村級；三資管理；村級財務管理；管理制度

當前，農村集體經濟三資管理工作已進入了一個新階段，在新形勢下，為了更加規范村級集體資產管理工作，提高三資的管理水平和經濟效益。必須制定與村級三資管理工作相適應的各項管理制度，好的制度是三資管理工作的基礎，只有確定了各項制度，才能明確各項工作目標和任務、工作職責和流程，也才能讓三資管理工作真正走上規范化發展的軌道。為此，要需要建立以下制度：

一是資金收入支出管理制度。資金收入支出管理是農村財務管理工作的一項最重要內容，資金收入支出管理是三資管理工作的基礎和要點，只有資金收入支出管理做到科學規范，其它管理工作才能有序開展。資金收入支出管理具體包括，（一）是現金管理制度，各村必須在依法依規的基礎上，制定本村現金管理制度，明確現金收支管理流程，明確管理人員職責和權限、現金的收支范圍、用途，業務處理程序、簽字簽章手續，現金預借手續、現金保存保管責任、現金盤盈盤虧損的處理、備用金限額等；（二）是銀行存款管理制度，須明確銀行存款的收支范圍、用途、收付處理程序，支票印章印鑒管理措施、與銀行定期對賬、出賬與會計定期對賬等規定。

二是票據管理制度。票據管理也是三資管理的一項重要基礎，只有確實做好票據管理工作，才能確保財務管理工作正常開展，一）是收據管理制度。村級必須使用財政部門核發的專用收據，為此，村級須制定一套完備的收據管理制度，包括收據領用登記、收入逐筆核對、收據核銷制度，確保收據管理無漏洞。（二）是支出票據的管理。支出票據必須做到要素齊全、計算準確、填寫規范、不能遺漏和涂改。村級支出須取得合法有效的票據，向經營者購買商品和服務需取得正規發票，支付給農民個人的須要有規范的自制憑證入賬，自制單據的使用類型和使用范圍、填寫要求等規定。

三是支出的審批和審核制度。要建立開支票據逐級審批制度，要明確村級各成員的審批權限，嚴格按規定的權限審批，完善審批手續，并經專人審核把關后方可報賬。一般支出由村級責任人審批即可，大額及重大支出須經村委班子和村民代表共同討論后審批。

四是專項資金使用管理制度。須按專項資金的管理使用要求，明確專項資金專人管理、專項管理、專項使用、專項業務流程的要求，明確建立管理人員職責和業務流程、權限、責任追究的條件的制度規定。確保專項資金做到專款專用，專人負責、專人管理，并由專人負責的要求、防止資金被擠占、擁用、甚至侵占。

五是民主理財制度。財務收支、資產資源發包、租賃等財務活動必須堅持民主理財，必須建立村級民主理財制度。制度須明確民主理財的權限范圍、民主理財的流程、業務處理程序，結果公布等。村級一般要按照規定的權限范圍，由村委班子成員或村民代表共同討論研究決定村級財務管理，資產資源管理等重要財務活動，杜絕一言堂，少數個人說了算的做法。

六是財務公開制度。村級必須將民主財務管理活動的結果按財務活動發生的時間及時對財務活動結果進行公開公示，解答群眾質疑。為此財務公開制度要明確公開的時間、公開的范圍、公開的形式、重大活動專項公開、公開的反饋意見收集及處理方式，才能發揮財務公開促進財務管理的作用。

七是重大財務活動一事一議制度。要按照一事一議的要求，對村級重大投資建設、資產處置等要建立議事制度，議事制度要明確重大財務活動的參加人員、議事程序、對議事過程進行記錄及業務處理流程，對議事結果公開公示，接受群眾監督等內容。

八是財務監督和責任追究制度。村級要建立財務監督制度，對村級財務收支活動、資產資源的登記、處置等活動進行有效監督。制度應確保村級監督委員會充分發揮監督作用，明確監督人員職責權限，保證監督人員監督不受約束，對財務活動實行全過程參與監督，并對財務活動提出建議和意見。對不按法律法規、制度規定的要求進行財務活動，要按職責和權限，追究相關人員責任。

九是檔案管理制度。檔案管理制度應對村級發生的財務管理活動檔案，要明確專人管理，建立檔案業務處理流程、專人負責的崗位責任制，確保財務管理檔案不丟失，不遺漏。

十是財務預決算制度。村級要建設財務預決算制度。財務預決算制度必須明確年初年度財務預算工作目標和任務、工作內容和編制方式、業務處理流程。年末要進行制度財務決算工作，財務決算工作結果進行公示、調整和處理。

十是資產清查和盤存制度。制度要明確資產清查的人員、資產清查范圍、資產清查的時間、資產清查業務流程，資產清查結果登記及公示，資產清查的結果處理意見等，確保資產安全完整。

綜上所述、建立制度是農村三資管理工作中的一項重要的工作，它是三資管理工作的基礎和依據。制度制訂的好壞直接影響到今后村級三資管理工作的順利有序開展。為此，各村只有依據法律法規，在結合本村實際特點的基礎上，制定出規范并切實可行的明細制度，才能為今后的三資管理工作打好基礎、鋪好路，也才能保證管理工作規范有序進行，從而全面促進村級三資管理工作的健康發展。

參考文獻：

[沈應仙]，新農村建設中加強農村集體“三資”管理的思考[J]中國鄉鎮企業會計，2012，（2）.

[馮云忠]農村三資管理中的問題及對策[J]農業與技術，2013，（8）.

第6篇：管理制度與流程范文

1.1執行力的作用

績效管理在企業管理中作用舉足輕重，但很多企業的績效管理制度流于形式，沒有引起員工足夠的重視，績效管理和考核過程形式化，沒有起到切實提升績效的作用。時間一長，績效管理制度就容易淪為填表或打分的“游戲”。造成這種現象的根本原因歸根結底就是缺乏執行力。2003年初，兩位美國的管理學家拉里•博西迪和拉姆•查蘭提出：企業經營失敗往往不是因為采取了錯誤的戰略，而是由于好的戰略沒有被準確地執行，執行不力才是企業經營失敗的真正原因。

1.2執行力的定義

本文理解的執行力（在管理理論領域）是指將企業戰略和績效目標轉化成績效產出和成果，實現績效目標的過程。而執行力就是完成產出和實現績效目標的能力。“執行力”的定義是：執行力不是簡單的戰術，而是一套通過提出問題、分析問題、采取行動的方式來實現目標的系統流程；一門將戰略與實際、人員與流程相結合，以實現預定目標的學問，是公司戰略發展目標和領導者職能的核心部分。執行力的強弱取決于3個關鍵性的因素：戰略流程、人員流程和運營流程。

2煤炭企業績效管理執行力缺乏原因

煤炭企業績效管理執行力缺乏的原因涉及很多方面，有企業方面的原因，也有員工個人的原因；有制度的原因，也有制度實施的問題。主要是由以下幾方面的原因造成。

2.1戰略目標不明確

企業戰略目標不明確，或者戰略目標沒有在企業內部得到較好貫徹，難以形成明確的績效目標。戰略目標是企業的航標，是引導企業可持續發展的旗幟。如果企業缺乏明確的戰略目標，或者企業的戰略目標只限于領導層，普通員工甚至中層都不清楚企業的戰略目標，那將導致績效管理的執行缺乏明確的績效目標，沒有目標的執行難以形成有效的執行力，只會導致工作效率的低下和資源的浪費。

2.2管理制度不合理

績效管理制度不合理。績效指標體系不科學、績效考核主體不明確、考核方法或規則不健全、考核周期不合理、缺乏有效的績效指導和反饋等原因都可能造成績效管理執行不暢。績效管理是一個循環的系統，其中任何一環出問題都會直接削弱績效管理的執行力。

2.3執行流程不科學

績效管理執行流程不科學，缺乏相應的執行監督。好的制度內容必須配上科學的制度實施流程才能形成有效的制度體系，切實發揮效用。如果缺乏科學的制度實施流程和指導，可能直接導致制度執行流程繁瑣、重復，降低工作效率。同時，如果缺乏有效的執行監督，會造成職責不明確，或者執行不規范，這些都是影響執行力的因素。

2.4執行者缺乏相應的素質

績效管理的執行者缺乏相應的素質。這里所指的執行者包括管理者和員工。如果沒有優秀的執行型管理者，績效管理制度很可能停留在制度層面，無法得到強有力的執行；如果沒有稱職的執行型員工，績效管理難以達到預期的績效目標。因此，無論是管理者還是員工都應進行相應的執行力培訓。

2.5缺乏優秀的企業文化

執行力不佳的原因還可能是企業缺乏優秀高效的企業文化。良好的企業文化能夠使管理者和員工形成良好的凝聚力，使執行流程順暢高效。

3煤炭企業提高績效管理執行力對策

提高績效管理的執行力不僅能夠使績效管理乃至人力資源管理高效卓越，更能夠幫助企業管理提升效率。因此，績效管理執行力的提高成為廣大企業管理者關注的焦點。提高績效執行力不是單靠管理者、員工或者人力資源管理部門就能夠實現的，而是需要企業上下在明確戰略目標的前提下，嚴格規范，明晰職責，共同來完成。

3.1明確企業戰略目標

明確企業戰略目標。在制定戰略目標的過程中，考慮各部門的意見和發展計劃，讓戰略目標能夠體現各部門員工的發展需要，并且對企業戰略進行充分宣傳，讓廣大員工都明確并且支持企業戰略。根據企業戰略，分解形成企業和部門的績效目標，讓企業在戰略和績效目標的指導下運營，形成過程管理和目標管理相統一的績效管理制度。

3.2制定合理的績效管理制度

規范和優化企業績效管理制度。根據由企業戰略分解而成的績效目標，制定具體明確的績效指標體系和績效執行流程，完善績效管理過程，重視績效計劃、績效監督和績效輔導，注重績效溝通，及時掌握績效管理進程。在績效考核過程中，對不同性質的部門和不同類型的員工采取針對性的考核方法，建立員工對績效管理制度的信心，在員工擁護績效制度的基礎上，績效管理的執行將會順暢很多，大大提高績效執行力。

3.3及時兌現績效結果

及時兌現績效結果。通過績效管理過程，會形成績效結果，績效結果的兌現是績效管理有效執行的關鍵。績效結果包括獎懲、績效收入、職位升降等等在績效管理過程中產生的管理效應，雖然績效管理的最終結果是為了績效提升，但是績效結果對員工來說不僅是一種壓力，更是一種激勵。因而績效結果的兌現是實現激勵的關鍵手段，使員工提升執行績效管理制度的自覺性和規范性，最終提升企業和個人的績效。

3.4增強績效管理工作的科學性

增強績效管理工作的可操作性和計劃性，規范績效執行流程，建立相應的績效監督機制。首先績效管理工作要執行順暢，必須要增強績效制度的可操作性。其次要有較好的計劃性，明確績效管理工作中的資源配置、規范績效制定流程，明晰分工，明確職責，讓執行者的工作有據可依，同時要建立相應的績效監督機制，構建一整套跟蹤、反饋、落實制度，必要的時候可以建立相應的組織和崗位專門負責督辦、落實。（本文來自于《煤炭經濟研究》雜志。《煤炭經濟研究》雜志簡介詳見。）

3.5形成優秀的企業文化

在企業內部積累和形成優秀高效的企業文化。企業文化是企業發展的軟實力，良好的企業文化能轉變成實在的生產力。如果一個企業形成了高效執行、流程明確的企業文化，企業成員之間會相互影響，無形中提升執行效率，提高管理的執行力。因此不能忽視企業文化對企業成員的滲透性影響。企業管理的優秀執行力能夠促進和保障績效管理的執行力。

3.6加強對績效管理執行者的培訓

加強對企業績效管理執行者的相關培訓。培訓的形式可以是多種多樣的。培訓的出發點應該是提高執行者的執行能力，可以從疏通執行者之間的溝通開始，提高溝通和工作傳遞的效率，進而轉化成較高的績效管理執行力。

4結論

第7篇：管理制度與流程范文

行政事業單位的財務管理，是指對于行政事業單位的日常工作中的財務收入、支出、預算、分配等方面進行全程的監督和管理。《行政事業單位會計制度》以及《事業單位會計準則》的頒布實施也讓行政事業單位的財務管理有了一個基本的準則及管理體系。這也是我國當前社會主義市場經濟體制下以及社會發展與國際接軌的需求。對比舊的管理制度，新的管理制度體系與準則更規范、更具體、更具備原則性。但是，在社會經濟不斷發展和經濟改革步伐的持續前進的大環境下，行政事業單位的內外環境都發生了根本性的變化。因此，在服務對象以及服務方法也必然要發生很大變化。取得與支出資金的渠道、方式也與過去有比較大的不同。有鑒于此，新時代行政事業單位財務管理應遵循更適應市場經濟需要的原則，從管理層次、管理要素以及管理內容各方面建立更適應新形勢的體系。我們也可以從行政事業單位中對于財務管理以及資產管理兩個方面存在的問題來分析現今財務管理制度的現狀。

(一)行政事業單位財務管理制度存在的問題

行政事業單位財務管理制度所存在的問題主要表現在以下幾個方面。

1. 財經紀律觀念淡薄， 相關財經法律法規制度執行不嚴格， 在日常辦公中依舊是按照以往的習慣、經驗來處理問題，對于財務管理程序、手續和規則不去嚴格遵守。

2. 財務工作缺乏持續以及連續性，經常存在財務人員變動的情況，客觀事實上對行政事業單位財務管理工作造成了不小的阻礙和波動，也是形成死賬、爛賬的原因。

3. 一些單位對于現今財務管理中支票、發票的管理嚴重不足，沒有嚴格按照財務管理制度制定相關的票據管理規范，即使制定了相關制度也沒有嚴格實施到日常工作活動中。

4. 行政事業單位的財務管理制度的更新和修正往往不夠及時，管理制度的落后容易導致出現一系列財務問題和糾紛。

(二)行政事業單位資產管理方面的現狀及問題

行政事業單位資產管理中存在的問題主要有以下幾點。

1. 貨幣資金的管理存在漏洞，導致資金管理存在一定的安全隱患。例如一些單位的出納、會計等職業存在一人身兼的情況，并沒有按制度嚴格分離，且單位對出納的工作監督管理不到位，對庫存現金的清查盤點不嚴格。公款私存、白條抵庫以及大額資金流動使用現金支付等現象依然存在，例如：各類行政事業性收費、罰沒收入等資金收入不入賬，租金、抵押款等本應列入單位財務會計部門賬內或交存專用賬戶的資金收入未及時入賬，通過虛構支出、資金返還等方式將單位資金轉入財務管理賬戶外的私人賬戶設置小金庫等現象。

2. 固定資產管理不規范，目前仍有許多行政事業單位對固定資產的流量和存量管理不夠嚴格，普遍存在輕管理、重構建的情況，固定資產的維護、使用、出借、調撥、報廢等等方面的管理不規范，導致使用效率低下以及資源浪費等現象的普遍存在。造成了國有資產的無謂流失。

二、行政事業單位財務管理中存在問題的解決對策

(一)對行政事業單位財務管理制度進行完善和加強，建立有效的互相約束和管理機制在國家宏觀管理機制和相關規章制度下，行政事業單位也要因地制宜、對癥下藥，結合本單位的實際情況和存在的漏洞等方面， 建立切實可行的會計核算流程和財務管理制度， 進一步完善對于財務管理方面的管理機制， 并在日常管理和監督工作中嚴格執行。對單位財產的審批流程，現金的管理，審批權限的制定，財務預算及計劃的制定實施，資金的支出、收入、籌集使用等等方面，都應有具體且明確的規定。并且遵循可操作性及適用性原則， 在財務制度條文制定的表述上盡量做到通俗易懂，一針見血。并且能夠緊密結合日常會計核算的內容，避免空話、虛話和套話。單位流動資金、固定資產等都必須定期審核，必須做到賬賬相符。并且應定期對單位會計核算流程以及財務管理制度的執行效果進行評核， 做到及時更新以保證不落后于國家財經法律法規的相關變動。

(二)完善的資產管理制度，是行政事業單位財務管理中重要的一環第一，加強單位固定資產管理，根據相關規定《行政單位國有資產管理辦法》和《事業單位國有資產管理辦法》所列條例對單位固定資產管理列出健全的管理制度。第二，管理制度中包括國有資產登記制度、財產清查制度、固定資產入庫驗收規范、制度等，以及單位固定資產的監督管理制度，嚴格確保實行，以確保行政事業單位國有資產的完整與安全。

(三)強化預算管理，加強預算約束力度與核算精確性在行政事業單位日常財務管理工作流程中對收入支出資金預算的制定和執行消耗了非常大的工作比例，可以看出，預算管理在行政事業單位財務管理中占據了很重要的地位，所以，不僅在編制預算時要盡量精確，還應加強預算制定和執行的監督力度，保證在預算的制定和執行情況一整個工作流程順利進行，并且不偏離實際。絕不能出現只重預算執行、忽視編制和評價工作的現象，另外，加強細化預算收支項目，貫徹政府收支分類改革措施，保證預算與實際基本相符。

(四)強化行政事業單位財務管理隊伍建設，確保財務管理工作的順利進行1. 在行政事業單位中，各部門領導應主動發揮帶頭作用，組織學習財務管理制度以及國家相關的財務管理法律法規，并認真貫徹到平常的工作中，能夠充分認識到財務管理的重要性，在日常工作中切實、認真的履行財務管理制度。2. 提高行政事業單位財務管理人員素質教育水平，定期組織單位中財會及審計人員學習，不斷提高財會及審計人員的各項素質，在今后的財務管理工作中更加得心應手，且能夠嚴格遵守財務管理制度相關規定，在財務管理日常工作中嚴格按照相關制度施行。定期舉行相關的業務培訓，加強財務管理人員的業務能力，更新知識結構，提高業務和政策水平。保證整個財務管理團隊能夠適應新時期財務管理新形勢的需要。并對表現突出的人員予以相應的獎勵。

第8篇：管理制度與流程范文

【關鍵詞】石油企業； 物資管理；管理制度的建立

一、前言

在石油企業中，日常工作中需要的物資數量非常大，總體采購金額也比較大。如何提高石油企業物資管理質量，并降低物資采購成本，成為了石油企業物資管理的重要內容。基于這一認識，石油企業在物資管理過程中，只有加強對物資采購的管控，并建立完善的物資管理制度，形成對物資采購和流通的全面管理，才能提高物資管理的實際效果，為石油企業提供有力的支持。因此，建立完善的管理制度，對石油企業物資管理而言具有重要的現實作用，只有確保管理制度的完善性，才能到達物資管理的預期目標。

二、石油企業物資管理應建立嚴格的市場準入制度

1.石油企業物資管理應建立合格供方網絡

考慮到石油企業物資供應商數量眾多的特點，應根據物資采購的實際需要建立完善的合格供方網絡，將信譽好的企業納入到合格供方網絡中，便于日后對供應商的管理，提高物資管理的實效性，滿足物資采購需要。

2.石油企業物資管理應對物資供應商的準入資格進行明確

建立了合格供方網絡之后，石油企業在物資管理中，明確對物資供應尚的要求，使物資供應商能夠根據要求進行對照整改，使供應商能夠在保證產品質量的過程中，在具體供貨中以石油企業的實際需求和物資采購流程為準。

3.石油企業應將市場準入制度作為物資管理的重要依據

參照其他行業的物資管理，石油企業在具體的物資管理過程中，應將市場準入制度作為物資管理的重要依據，并積極建立全面有效的市場準入制度，形成對物資供應商的有效約束，最終達到提高物資采購質量的目的。

三、石油企業物資管理應加強對物資供應商資格的評價

1.石油企業應定期對物資供應商資格進行評價

由于物資供應商在經營過程中會出現一定的變動，其供貨范圍和供應能力都存在預定的變化。為了及時掌握供應商的基本信息，石油企業應采取定期評價的方式對供應商的供貨資格進行全面評價，確保供應商能夠滿足物資管理規定。

2.石油企業應根據物資供應商資格評價結果對供應商等級進行調整

對物資供應商的資格進行定期評價之后，對不再滿足物資管理規定的供應商應取消其供貨資格。對供應商等級發生變化的企業應調整其供貨范圍及其享受的待遇。從石油企業物資管理實際來看，及時調整供應商等級是十分必要的。

3.石油企業應督促物資供應商完善服務，提高供應商等級

對于石油企業而言，供應商是保證企業物資采購順利進行的關鍵環節。在具體的資格評價過程中，石油企業應從供應商角度考慮問題，應督促物資供應商完善服務，提高供應商等級，更好的滿足石油企業物資采購和管理需要。

四、石油企業物資管理應建立并完善的物資管理流程

對于石油企業物資管理而言，在具體的物資管理過程中要想提高管理質量，就要根據石油企業的實際情況，建立并逐步完善物資管理流程，使物資管理能夠做到有制度可依和整體流程高效運轉。結合石油企業物資管理實際，具體應從以下幾個方面入手：

1.石油企業應根據物資管理制度，建立具體的物資管理流程

在石油企業的物資管理過程中，除了要建立完善的物資管理制度之外，在物資管理制度的指導下，還要建立具體的物資管理流程，使物資管理能夠獲得可靠的依據，達到提高物資管理水平的目的。因此，建立具體的物資管理流程是十分必要的。

2.石油企業應以企業實際需要為主，對物資管理流程進行優化

從當前石油企業的實際需要來看，物資管理流程不但要具有較強的指導性，同時還要具有較強的可操作性，使物資管理能夠在統一的流程下取得積極的管理效果。基于這一認識，石油企業應在物資管理過程中，對物資管理流程進行不斷完善和優化。

3.石油企業應從企業管理入手，對物資管理流程進行不斷完善

根據石油企業物資管理的現實需求，對物資管理流程的完善，應突出高效性、科學性和可操作性，使石油企業的物資管理能夠在整體水平和整體效果上滿足企業的實際需要，為石油企業提供有力的支持，保證石油企業的物資管理滿足高效性目標。

五、結論

通過本文的分析可知，石油企業要想提高物資管理效果，就要從建立嚴格的市場準入制度、加強對物資供應商資格的評價以及建立并完善的物資管理流程等方面入手，使石油企業的物資管理能夠整體水平和效果上滿足實際需要，為石油企業的物資管理提供有力支持。

參考文獻：

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[4] 王洪濤，葛伯華.推行物資管理整體優化提高經濟效益[J].數字化工，2004年04期

第9篇：管理制度與流程范文

關鍵詞：規范化 管理制度 競爭能力

對于任何企業來說，制度都是最重要和最根本的問題。有學者認為制度比技術更重要，因為技術也只有在合適的制度里才能發揮作用，才能成為促進企業績效的動力。周坤（2004）認為，很多企業發展到一定的階段就止步不前，企業當中溝通不暢、推諉扯皮、效率低下等問題普遍盛行，管理不規范、管理體系不科學是其重要原因。周坤（2004）還指出，對很多企業而言，由于追求高成長，而忽視了管理平臺的搭建與修繕，使得企業發展到一定規模之后難免遭遇管理瓶頸，以致企業膨脹得越快死得越快的現象普遍存在。因此，管理規范化是企業進行科學管理的關鍵之一。

一、規范化管理制度概述及其應用現狀

企業規范化管理也可以等同于制度化管理，或叫標準化管理。盡管規范化管理最終也要落到制度層面上，通過規章制度來實施，但制度化管理仍遠不等于規范化管理。制度僅是形式，任何一種形式管理都可以以制度的形式予以界定和貫徹。規范化管理則是與泰羅的科學管理相對立的，強調的是在管理的過程中，要充分體現人的價值，而不是把人當作一個機器上的螺絲釘和齒輪，是在對人的本質特性準確把握的基礎上，通過確立一套價值觀念體系來引導下屬員工的意志行為選擇。規范化管理就是運用機制和制度管人管事，這些機制和制度，必須是科學的，必須是依法的，但規范化管理也有不同的載體和表現形式。好的制度可以制約許多不合理的現象，如尋租現象。企業規范化管理的三部曲是管理制度的制定、制度的貫徹執行、制度執行的監督（劉興海，2009）。

規范作為社會產物是反饋過程的一個組成部分，導致規范的出現的根源在于行動的外在性；規范不僅對控制事件的行動者產生影響，而且可能使其他人有外部影響。不同規范之間發生沖突的條件是同一行動對某些人有肯定的外在影響，而對其他人有否定的外在影響（魏煒，2004）。黃森（2006）認為，組織要高效有序運行，離不開內部管理制度，組織需要管理制度，但是組織中人員對制度的執行往往不夠，許多管理制度停留在一紙空文的狀態，制度的權威性和原則性逐漸喪失，致使時常聽到員工發出“有制度還不如沒有制度”的聲音，進而對制度的作用漠視與不信任，更有甚者退化到原始的“看管式管理”的地步。但即使如此，組織還是在實踐中強調制度化管理，而且也普遍認為需要依靠制度來提升管理的有效性，因此對管理制度需求仍十分強烈。

改革開放30年以來，我國企業的快速擴張以及發展歷史較短使得企業中工作程序、工作細則、規章制度等規范性的文件較少，沒有制度可依，有時僅僅是口頭上的協定。同時在工作過程中有隨意更改制度、制度的執行不統一以及不能長期一致、人治代替法制，對制度的執行也往往時冷時熱。目前，中國企業的管理往往是基礎薄弱，管理系統不規范、不健全。許多企業的內部管理工作規范還沒有系統化，各崗位職責切實執行的比較少，由于管理制度沒有系統化，導致員工只關注自己的工作，不了解與自身工作相關的其它員工的工作內容。企業存在的最大弊端就是缺乏制度以及對制度的執行力，從而導致各工作流程沒有規范可循，相互之間容易產生糾紛，而且各個工作崗位的職責也容易發生變形。尤其是發生糾紛時也沒有一個明確的制度可以遵循，使得解決糾紛的方法也因人而異，造成員工的不滿。此外，企業內部出現管理不統一，界限不明確，多頭領導現象嚴重，工作程序繁瑣，工作效率低下，各種制度混亂，沒有完善而系統的制度化文件，各崗位職責缺乏系統的資料，企業內部信息流動不暢，員工缺乏其他部門的相關信息等諸多問題都是管理不規范造成的。

因此，建立一個規范合理的管理制度是我國企業當前最為急迫的問題。

二、已有的研究現狀分析

李健（2002）指出導致企業的興衰可能有這樣那樣偶然的因素，但最根本最重要的因素往往都是企業的制度問題。企業的制度主要包括：對主要經理人員的選擇（包括淘汰）制度和激勵監督制度，企業的重大決策制度，員工人事制度、福利制度、激勵制度，知識管理制度，企業的日常運轉制度，風險管理制度，創新促進制度和企業文化建設制度等等。制度的一大功勞是能夠大幅度地降低信息成本、交易成本，而信息成本是從一無所知到無所不知的成本，極少有交易者能夠負擔得起著這一全過程（Stigler，1967）。在先打下穩固基礎的前提下，再去追求高度上的提升。一個科學的企業管理系統需要以下五大模塊組成：發展戰略規劃、規范化管理、人力資源管理、市場營銷管理和資本運營管理，這五大模塊共同構成了企業的運營系統，其中規范化管理最為重要（周坤，2004）。

企業組織有機構成的五個部分――目標體系、組織架構、崗位角色、業務流程和企業文化，這五個部分分別討論界定了企業規范化管理總體標準、決策制定管理規范化標準、組織架構設計管理規范化標準、崗位角色管理規范化標準、業務流程管理規范化標準、企業文化建設管理規范化標準（舒化魯，2004）。通常認為作為企業管理地基的規范化管理是由8個系統構成，分別是：組織結構設計、工作流程優化、部門描述、崗位設置、規章制度完善、績效考核指標設立、薪酬體制改革、管理控制（見圖1）。

目前我國學者在這方面的研究還較為不完善，通常沒有把整個規范化管理的內容作為一個整體來研究，如有些學者側重人力資源的研究，有些學者側重績效考核的研究。國內企業目前面臨國內外的雙重競爭，如何應對這些挑戰，獲得國際競爭力是當前所必須考慮的問題。

三、對我國企業規范化管理制度建設的建議

企業的規范化管理，也需要制度化，也需要標準化，但它的重點在于為企業構建一個具有自我免疫、自動修復的機能。也就是說，使企業組織形成一種內在的自我免疫功能，能自動適應外部環境的變化，能抵御外部力量的侵害。并且當企業組織在發展過程中遭遇外部創傷后，能自動地修復愈合，使企業實現持續穩定的發展。或者說，它是要賦予企業組織一種生命力量，讓企業像一個生命有機體一樣，無論內部原因，還是外部原因，致使企業組織發生創傷和病變后，具有自動愈合、自動產生抗體抵御病源，恢復健康的機能。現實中絕大部分走上不歸之路的企業，之所以會因為很小一點挫折，就導致企業組織分裂解體，其原因就在于它沒有這種自我免疫和自動修復的機能。

本文對已有的相關文獻以及基于企業的規范化管理系統的建設和規范化管理制度的完善進行了研究，認為企業的規范化管理制度的建設應圍繞以下幾個方面來進行：

一是規范化管理制度的建設要從下而上。由于規范化管理制度是具有實操性的管理制度，并且其內容多涉及到具體各個崗位和部門的操作流程和任務，因此必須從下到上進行制定和規劃，從而使上一級別的崗位設置和職責權利的分配更有依據。

二是規范化管理制度的建設要以保持企業內部渠道通暢為目的，下級員工必須能夠及時了解上級的要求和意圖，同時高層也必須能夠及時地從各級一線工作人員得到準確、真實的反饋信息，及時了解一級工作人員的工作狀態、工作問題。從而使上下級間、部門間以及部門內形成良好的溝通協調機制。

三是規范化管理制度一旦建立就必須嚴格執行。規范化管理制度在全員參與的情況下制定好后，企業從上至下都必須嚴格遵守和執行，以充分保障該制度的權威性和可操作性。

四是把規范化管理提升到企業的戰略層面。規范化管理制度要根據企業的戰略發展方向來建設，要與企業的發展需要相一致，從而能夠幫助企業的經營目標順利實現。

五是規范化管理制度必須對每一個具體的工作崗位都應當建立清晰具體的職責說明，使員工清楚自己的工作職責，明確自己的工作任務和范圍。杜絕相互推諉，沒人承擔后果的現象。

總之，規范化管理制度的建設要從上到下全面參與，全體執行。

管理已成為制約中國企業發展的瓶頸。但目前中國企業的管理問題不是單個點上的問題，而是結構化、系統化問題，要真正改善企業的管理，需要運用系統化的思路，建立規范化的管理體系。張維迎（2004）指出，中國大量的民營企業，管理方面非常薄弱，甚至可以說沒有真正的管理，在如今競爭激烈的市場中，若沒有有效的管理，是沒有辦法建立組織的系統能力的。

規范化管理制度是保證企業規范化運行的重要保障，同時也是企業應對外部快速變化的環境獲得快速反應能力的前提和基礎。規范化管理是現代企業整體管理體系中最基礎的一個系統，我國企業必須實實在在地建立和健全這一系統。否則，其他管理系統如目標管理、績效管理、人力資源管理、市場營銷管理、數字化、信息化管理等均無從談起。因此，建議企業應該首先從基礎管理和員工教育培訓抓起，再逐步建立先進和完善的管理體系，以支持企業可持續發展的需求。

參考文獻：

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