銀行貸款調查報告精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的銀行貸款調查報告主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：銀行貸款調查報告范文
關鍵詞:準政策性;貸款;調研報告
中圖分類號:F832.43 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2010)20-0115-05
準政策性貸款業務是由農業發展銀行(簡稱農發行)自行承擔貸款風險的糧棉油收購貸款,是現有信貸產品中一類特殊信貸業務,介于政策性貸款業務和商業性貸款業務之間,既具有政策性貸款剛性需求特征,又具有商業性貸款自擔風險特征。在現階段,開展準政策性貸款業務主要是為防止出現區域性農民賣糧難的問題。多年的實踐表明,準政策性貸款業務以其特有的職能和優勢,在履行支農職能、實現有效發展方面,發揮著重要而特殊的作用。在當前糧棉油市場形勢不斷變化、信貸環境日趨復雜的背景下,重視和研究準政策性貸款業務的發展問題,對于做好農發行信貸支農工作,推動全行業務健康較快發展,具有重要的現實意義。
一、準政策性貸款的基本特點
由于兼具政策性和商業性貸款的特征,準政策性貸款具有自身的一些特點:
1.信貸計劃優先安排,信貸資金足額供應,實行基準利率。
2.承貸主體多元化,包括購銷企業、產業化龍頭企業、加工企業和集團客戶等。
3.對借款人要求具備相應的風險承受能力和貸款償還能力。
4.實行封閉管理和風險管理的統一,把風險控制放在突出位置。
5.財政不兜底,自負盈虧。
二、準政策性貸款的作用與成效
(一)雞西市2006―2008糧食年度糧食生產情況與總體趨勢
由表1數據可以看出,雞西市糧食種植面積、總產和商品量呈逐年增加趨勢,詳見圖1。
(二)近幾年準政策性糧食收購情況
2006糧食年度收購準政策性糧食72萬噸,占商品量的28.57%;2007糧食年度收購44萬噸,占14.33%;2008糧食年度收購16萬噸,占5%;雖然受2007糧食年度國家啟動最低收購價敞開收購,2008糧食年度國家全面啟動托市收購等因素的影響,準政策性貸款發放逐年減少,但其產生的作用不可小視。
1.政治作用巨大
前幾年糧食豐收,物價連續上漲,糧食銷售市場價格低迷,受產業政策、出口退稅等因素影響,外地糧商少,市場銷售不暢,企業利潤空間狹窄,局部地區出現賣糧難的現象。針對這一情況,雞西市分行迅速確認轄區內收儲企業的貸款資格,核定最高額度,及時發放準政策性貸款,解決了農民賣糧難的問題,保證了農民利益,保持了社會穩定。正如虎林市市長所說:“農發行的信貸支持使廣大農民可以坐在家中甚至田間地頭有選擇性地售糧,并能賣上好價錢,從中獲得了實惠,嘗到了甜頭,為農村穩定做出了巨大貢獻,也帶動了整個社會的穩定,使政府可以騰出更多的精力抓好地方經濟建設工作”。
2.社會作用突出
糧食企業季節性收購明顯,融資量大,有效資產少,融資困難,不采用全額抵押擔保的方式,很難在商業銀行獲得貸款。農發行順應糧改的需要,在推動收購資金封閉運行管理的基礎上,適時啟動了準政策性這一貸款品種,填補了“政府想辦的、農民所需的、商業銀行不想涉足的”特殊領域的需求。僅雞西地區2004―2006糧食年度在國家沒有啟動政策性收購的情況下,累計發放準政策性貸款22.31億元,共支持43戶國有糧食購銷企業、產業化龍頭企業和加工企業收購糧食145.77萬噸,收購輻射46個鄉鎮、459個村屯和11個國營農場,受益農戶19.3萬戶。2006 年以來累計為地方增加稅收達1.2億元,提供就業崗位5 000余個。農發行也是當地各金融機構貸款增幅最高的銀行,充分發揮了支農領域的骨干作用和不可替代的作用。
3.經濟效益顯著
2006―2008年雞西市發放準政策性貸款20.23億元,支持收購糧食131.62萬噸,幫助企業實現收入22.28億元,獲利1.05億元,達到企業增效、農民增收的目的。同時,農發行也實現收息7 459萬元,間接帶動了存款、中間業務等全面發展,為完成全行利潤計劃等各項經營指標奠定了基礎,實現了三贏。
(三)準政策性貸款對象呈現多元化趨勢,非傳統購銷企業所占的比重穩步提升
2006年,將收購貸款的對象明確界定為在農發行開戶并具備糧食收購資格的企業,首次打破了所有制的界限,將農業產業化龍頭企業、加工和轉化企業以及其他具有相應資格的企業納入了準政策性貸款支持范圍,實現了不同所有制企業公平享受準政策性貸款政策的多元化局面。
從以上數據看,隨著糧改的進一步深入,準政策性貸款支持的行業覆蓋面有較大的拓展。
(四)準政策性貸款效率較高,杠桿作用明顯
從雞西市情況看,準政策性貸款占全口徑貸款比的7.27%,雖然占比不高,但是其作用是高效的,特別是對農業產業化龍頭、加工企業的作用尤為突出。加工企業經營嚴格遵循市場規律,以質論價。有的還采用訂單方式收購,如雞西市興達、海泰及農墾愛邦等公司均與農民簽訂種植協議,從選種、播種、田間管理直至收購糧食全程參與,這樣就保證了糧食的產量和質量,直接增加了農民收入,企業也獲得更高收益。企業效益提高,帶動了地方稅收的增長,企業規模擴大,創造了更多的就業機會。僅雞西興達制米有限公司一家,在2004年接收雞西市第一糧庫下崗工人就達110余人,同時,對農發行經營也起到了促進作用。三年來,雞西市分行此項貸款累計獲得利息收入4 000多萬元,中間業務收入50余萬元。
本次調研重點針對連續三年得到雞西分行信貸支持的5戶企業進行對比分析:資產總額保持增長的有4戶企業,占比80%;所有者權益保持增長的有5戶,占比100%;實收資本增長的有1戶,占比20%;主營業務收入增長的有4戶,占比80%;利潤總額增長的有3戶,占比60%。可以看出,通過對加工企業給予信貸支持,有效地促進了企業的持續發展,企業的經營能力和獲利空間得到穩步提升。如雞西市興達制米有限公司,在農發行信貸支持初期,是單一的糧食加工產業化龍頭企業,幾年來,通過農發行信貸支持,成為了以種植、加工、銷售、倉儲為一體的中型糧食加工企業,是省產業化龍頭企業和省重點出口企業,企業經營和抗風險能力顯著增強;再如,黑龍江農墾愛邦實業有限公司,省級農業產業化龍頭企業,農發行支持初期是年加工原糧3萬～5萬噸的小型加工企業,通過幾年投放準政策性貸款的支持,現已成為年加工原糧近15萬噸,集糧食加工、麥芽發酵、稻殼發電、城鎮供熱于一體的綜合性企業,資產也由原來不足5 000萬元增加到現在的億元以上,由過去抗風險能力較低轉化成現在的經濟實力雄厚、物資保證充足的優質企業。
三、準政策性貸款是政策性貸款的有益補充和必要延續
政策性糧食收購貸款主要特點體現為:政策性強、制度規范、管理成本低、貸款份額高。
(一)目前政策性收購存在局限性
1.保底收購只能在特定條件下使用
政策性收購是為了維護國家糧食安全、調控市場等需要,而實行的國家及地方各項儲備的糧食收購,也是為了保護農民利益,具有保底收購屬性的最低價收購、托市收購和國家臨時儲備糧食收購,是政府在特定時期所采取的必要手段。2006至2008糧食年度,為加強國家宏觀調控,雞西市收購中央儲備糧共46.36萬噸。2007糧食年度,雞西市啟動了水稻最低收購價政策,收購水稻42萬噸,啟動的主要原因是當年市場價格比國家制定價格(0.82元/斤,國標三等)低,而玉米未啟動最低價預案,原因是當年玉米市場購銷活躍,市場價格高。2008糧食年度,雞西市啟動國家糧食調控政策,指標218.4萬噸(含佳木斯樺南縣、七臺河市),在雞西地區實際收購160.8萬噸。2008年全球金融危機引起了經濟動蕩,糧食市場價格起伏較大,國家推出臨儲糧收購政策,有效緩解了農民賣糧難問題,確保了農民利益。從幾年來的糧食購銷實際情況看,政策性貸款應對糧食市場特殊情況具有明顯優勢,而在市場的常態下,發揮的作用受自身先天特性的制約,滿足市場需求的能力有限。
2.嚴格的質價政策性有其局限性
一是質價政策性強。2008年度糧食質量較好,2009年度糧食質量較差,等外糧多,農民如何銷售手中的等外糧將是農民增收的一大障礙。二是國家臨時儲備收購定價限量存在片面性。2008年末,在水稻市場形成稻強米弱的格局,加工企業不敢輕易入市收購,國家及時出臺了臨時儲備收購政策。但計劃指標分批下達和政策宣傳不到位,既給相關部門協調運作增加了難度,又引起了大量農民恐慌性賣糧,使本來能保護農民利益的、較為合理的定價,卻沒有讓農民得到實惠,大部分利潤被糧食經紀人等中間環節侵占了,國家的好政策沒有真正起到作用。三是扭曲市場價格。當政策性糧食收購價高于市場價格較多時,指導價格占據了主導地位,價格信號不能真實地反映市場供求關系,市場喪失調節和引導種植結構的能力,會使某一品種產量居高不下,收儲壓力增大。政府和相關部門應加大力度,對各糧食品種價格定位的合理性進行調研,以達到通過利益驅動來引導農民調整種植結構的目的。
3.代儲企業的被動投入容易轉化成農發行貸款的隱性風險
有些企業原有條件差,為了達到臨儲庫點的標準,前期投入大量資金,但臨時儲存時間的不確定性,極易造成入不敷出的現象,最后形成新的虧損或外欠債務的增加,直接給農發行貸款造成隱性風險。
4.實行政策性收購對加工企業乃至下游產品的沖擊
一是政策性糧食大量收購后,對加工企業和相關的農副產品沖擊加大。政策性收購啟動后,市場糧食價格會被硬性提高,增加了加工企業的收購成本。同時,由于市場競爭激烈,成品價格無法相應提高,形成了不收購、不生產、不虧損,收購越多、生產量越大、虧損越嚴重的怪圈。以2008糧食年度大豆收購為例,國家收購臨儲大豆的價格為3 700元/噸(三等),而進口大豆到港價格為3 300元/噸左右,差價400元。為了減少虧損,有的油脂加工企業被迫采購進口大豆進行加工,這對我國的大豆產業造成了嚴重的沖擊。二是“國進民退”的情況更加嚴重,不利于企業間的競爭和糧食市場經濟的長遠發展。由于政策性收購價高于市場價格,而指定的收購企業基本上都是國有糧食企業。因此,其他企業低于政策價格入市收購,根本收不到,高價收購又要虧損,由此,導致糧食大部分都流向了國有糧食收儲企業,這也是造成2008糧食年度準政策性貸款投放減少的主要原因。
(二)發放準政策性貸款是完善政策性收購的必要手段
1.農發行投放準政策性貸款是履行自身社會職責的需要
一是受政府財力的限制,以增加政策性儲備規模來保障收購的可能性不大;二是國際國內糧食起價較高,糧食最低收購價預案啟動的可能性較小,即便能夠啟動,客觀上存在著時間、地域和品種的限制;三是糧食產業屬弱勢產業,利潤率低,季節性收購明顯,資金需求量大,商業性貸款業務受到資金和計劃的雙重約束,難以對糧食收購提供有效的支持。總之,在政策性業務和商業性業務都難以有效解決收購問題的現實情況下,準政策性貸款是農發行承擔社會責任的主要手段。
2.發放準政策性貸款是支持民族糧食加工業發展的需要
隨著我國糧食市場與國際市場對接,糧食價格也形成對接機制,國際糧商和跨國公司正陸續進入中國糧食市場,對我國民營糧食加工企業造成極大沖擊。如在“2004年大豆危機”之后,國內近70%的大豆壓榨企業停產,大量企業倒閉,國際糧商趁機低價收購和參股。目前,我國80%左右的小包裝食用油控制在國際大糧商手中,而且還有繼續向其他品種擴張的趨勢?？鐕髽I已掌控我國植物油定價權,如果進一步取得糧食流通的控制權,將會造成我國糧食定價權旁落,給我國糧食宏觀調控和糧食安全造成極大影響。隸屬世界四大糧商之一ADM公司的益海嘉里集團,已經在山東、河南、河北、黑龍江、湖南等糧食主產區建立或并購多家糧食加工企業,2009年在雞西市也進行了相關布局的調研和運作。在這種形勢下,我們必須加大對國有或民營糧食加工企業準政策性貸款支持,使其迅速發展壯大,對保證國家糧食安全,增強我國糧食產業在國際市場上的話語權,具有十分重要的現實意義。
3.投放準政策性貸款是農發行自身發展的需要
一是多年來農發行對準政策性貸款的投放和管理已經形成了貸款投向的清晰化、業務操作的規范化和風險控制的程序化。我們認為,這項業務已進入良性發展階段。二是隨著糧改深入,糧食市場流通體系將逐步健全,糧食物流將會逐步順暢,國家除掌握必要的儲備外,市場流通將成為主導,這是準政策性貸款快速發展的有利契機。三是通過多年來的信貸支持,已發展了一批有實力、有規模和抗風險能力強的客戶群體,繼續支持,可把他們打造成大型的糧食骨干和支柱企業,實現農發行貸款業務持續有效的發展。四是通過準政策性貸款的投放,對農發行產生巨大的經濟效益和社會效應。
4.投放準政策性貸款是促進加工企業發展的需要
對糧食加工企業投放準政策性糧食收購貸款,是農發行拓寬糧食收購渠道,積極支持多種形式收購的重要手段。雞西市分行2006―2008三個糧食年度累計對16戶加工企業投放準政策性糧食收購貸款7.72億元,收購糧食46萬噸。
在實際操作中,加工企業真正能夠提供優質資產進行抵押的并不多,為方便糧食收購,企業多建于縣(市)郊區,部分經營用地的取得方式為租賃或占用農村集體土地。按農發行現行規定,設定不了抵押價值或抵押價值較低,直接影響到地上建筑物的價值。受此限制,農發行投放抵押貸款的額度也較低,職能占到企業貸款總需求的10%～30%,個別甚至連10%都達不到。同時,加工企業自身流動資金不足,原因為:一是大部分自有資金投入到固定資產;二是糧食原料收購季節性強,短期內需要大量資金;三是糧食產業利潤率較低,完全是靠量的積累才能實現企業的盈利;四是企業多采取先貨后款的經營方式,這樣就形成一部分結算資金占用,影響了資金的周轉。通過分析,可以看出,商業性貸款無法從根本上解決加工企業流動資金不足的問題,這是因為:①商業性短期流動資金貸款準入門檻較高,信用等級需達到A-級以上,一般要采取擔保的貸款方式;②加工企業可辦理有效抵押的資產較少,以全額抵押方式投放商業性短期流動資金貸款,無法滿足企業收購資金在量上的需求;③找專業擔保機構擔保,增加了企業的成本,原本利潤率就較低的加工企業獲利能力將更加有限;④商業性短期流動資金貸款用于收購糧食的,農發行仍采取封閉運行的管理方式,必須做到購貸銷還,不能周轉使用,這與加工企業的經營方式存在著明顯矛盾。所以說,加工企業迫切需要準政策性貸款支持。
四、當前準政策性貸款業務面臨的形勢和問題
(一)準政策性貸款的社會敏感度提高,政策剛性增強
2010年以來,受物價上漲過快、自然災害頻發、國際糧食供求緊張等因素的影響,農業和糧食生產面臨著比較嚴峻的形勢。在這種背景下,支持糧食收購已不僅僅是個簡單的經濟問題,更是一個高度敏感的政治問題,關系到糧食安全、社會穩定和經濟全局,關系到保證農民利益、促進農民增收,是國家宏觀調控、長遠規劃的重要一環,政策性十分突出。
(二)準政策性貸款的市場環境復雜,風險防控難度加大
一是糧食市場化程度提高。市場化程度的提高也意味著競爭的加劇和風險的加大。從近年來的情況看,市場放開后,各類市場主體為爭奪糧食資源而展開的“收購大戰”頻頻發生,導致市場供求扭曲、價格波動頻繁。二是部分農產品的國際化程度提高,突出表現在大豆市場受國際市場的影響較大。三是企業經營的一體化程度提高。目前,大部分市場主體實行“購加銷”一體化經營。生產經營環節增多,市場風險點也在增加,只要其中一個環節出現問題就有可能影響到整個企業的經營。四是市場經營方式的多元化程度提高。從市場交易的方式看,目前,除了現貨交易之外,還出現了期貨交易、電子撮合交易等新型的交易方式和手段。這在規避傳統風險的同時,也容易產生新的風險。
(三)準政策性貸款的對象基礎薄弱,倒逼貸款現象使農發行監管責任加重
目前,一方面,由于市場主體發育緩慢,導致準政策性貸款投放缺乏足夠的市場載體。幾年來,受應急、應季緩解局部性農民賣糧難問題的制約,擇優投放貸款的空間非常有限。截至2009年末,雞西地區全轄42戶國有糧食購銷企業、產業化龍頭企業和加工企業中,A級以上客戶13戶,只占31%。全市16%的國有糧食企業的貸款資格是由地方政府推薦取得的,實際達不到農發行的認定條件,因而貸款的發放存在著風險隱患。另一方面,國有糧食企業的產權制度改革還不徹底、不到位,企業風險承受能力較弱,其貸款主要用于委托糧食收購,導致貸款的使用權發生了分離。如果市場價差超出風險保證金,委托客戶續存難度大,就會將風險直接轉嫁給企業和農發行。糧食企業與其他行業相比有很大的區別,一年一度集中收購,分期銷售,光靠對報表、現金流、產成品的監督遠遠不夠,第二還款來源較弱,因此,只能靠加強糧食庫存監管來保證貸款安全,農發行監管責任日益加重。
(四)準政策性貸款的第二還款來源較弱,安全措施無法覆蓋風險全部
糧食購銷類企業一般以貿易為主,流動資金多,固定資產較少,因此,企業第二還款來源較弱。截至目前,占用農發行貸款的糧食企業有效資產值僅為3.7億元,其中,糧食購銷企業2.82億元,產業化龍頭企業和加工企業0.88億元,有效資產抵押值為1.85億元。而雞西地區年均糧食收購貸款需求量為30億元左右,有效資產抵押值僅占貸款需求的6%,而且變現難度較大。大量的信用放款僅靠10%～20%的風險保證金來覆蓋,貸款風險難以防控,一旦發生風險,安全措施無法到位。如果要求企業實行抵押擔保的方式,一是抵押率不足,難以滿足貸款需求;二是貸款費用支出較大,企業難以承擔,并且個別企業也難以落實擔保公司的條件。
(五)準政策性貸款的發展定位尚不夠清晰,在操作中存在兩難選擇
隨著糧食市場的逐步放開以及國家宏觀調控的加強,作為農發行收購信貸的兩個重要組成部分,準政策性貸款與政策性貸款之間,客觀上存在著既相互補充,又相互排斥的關系。對準政策性貸款業務來講,如果采取積極的信貸政策,增加準政策性貸款的投放量,就會使企業自主收購能力增強,市場價格上揚,導致國家啟動最低收購價預案的可能性下降,政策性貸款的需求減少,市場風險增加,并通過準政策性貸款向農發行集中。相反,如果采取從緊的信貸政策,壓縮準政策性貸款的投放量,則可能會導致企業自主收購能力削弱,市場價格下降,國家最低收購價預案啟動的可能性上升,政策性貸款的需求增加,但同時政策風險增加。
(六)準政策性貸款承貸主體的多元化,使信貸服務與管理的難度加大
一是客戶結構復雜。目前的貸款客戶,既有購銷流通企業,也有產業化加工企業;既有國有企業,也有民營企業;既有股份企業,也有上市企業。不同類型的企業有不同的組織形式和經營方式,需要農發行提供更加個性化的金融服務,實行更加具有針對性的信貸管理。二是客戶貸款種類復雜。有的企業在農發行既有準政策性貸款,又有政策性貸款,有的還有商業性貸款,各種信貸資金相互交織,分類監管難度較大。三是客戶市場復雜。目前,不少商業銀行也在逐步向涉農優質客戶滲透,客戶競爭日趨激烈。同時,新型市場主體增多,但發育不完善。不少中小型糧食加工企業、糧食經紀人或合作組織通過自身積累、民間借貸等方式逐步成長為不可忽視的市場力量,但普遍存在內部管理體制不健全、財務信息不透明、經營不規范等問題,需要在客戶營銷與培育方面有所突破。
(七)準政策性貸款性質界定的不足,限制其發揮更大作用
一是現行準政策性貸款的范圍界定偏窄,與農村社會經濟發展的需求不相適應。目前,農發行把準政策性貸款僅僅局限于糧棉油收購貸款領域。隨著農村經濟的發展以及人民群眾生活水平的提高,同樣關系到國計民生的農副產品收購也需要準政策性貸款支持。二是現行準政策性貸款的業務范圍與個別商業性貸款業務存在交叉。對農業產業化龍頭企業直接收購糧食所需的資金,目前,既可使用準政策性貸款,即收購貸款,也可使用商業性貸款,即農業產業化龍頭企業貸款。三是準政策性貸款業務缺乏合理的補償機制。由于對準政策性貸款允許存在一定的風險敞口,使得準政策性貸款所承擔的風險要高于政策性貸款和商業性貸款。綜上所述,準政策性貸款在制度設計上需更加完善。
五、結合雞西地區實際,提出推動準政策性貸款業務可持續發展的幾點建議
(一)從全局的高度,明晰準政策性貸款業務的戰略定位
一是準政策性貸款業務應當服從和服務于整個收購信貸業務的發展戰略,應該圍繞“因地制宜、防控風險、力爭多投”的指導思想,來確定可持續發展的路徑。二是準政策性貸款業務的發展應有助于政策性貸款業務的發展。從綜合效益來講,政策性貸款要優于準政策性貸款。對于糧食收購應盡可能地促成國家啟動最低收購價預案,以提高調控貸款在支持收購中的比重。三是準政策性貸款業務應為商業性貸款業務的發展提供支持。對既符合準政策性貸款條件,又符合商業性貸款條件的,應盡可能地選擇使用準政策性貸款,如加工企業就更適合使用準政策性貸款。
(二)強化管理,準確把握準政策性貸款業務的中心環節
在經營管理中,雞西市分行始終嚴格執行“錢隨糧走、購貸銷還、?？顚Ｓ?、庫貸掛鉤、封閉運行”的要求,抓好貸款發放、貸款使用和收貸收息三個重點環節,明確工作職責:客戶經理負責貸后管理,行長、主管副行長承擔相應管理和監督責任,層層簽訂庫存監管責任狀。按程序操作,依制度管理,規定動作不得簡化或省略,關鍵環節的制度執行必須有據可查,杜絕在堅持基本制度上走過場。支行承擔貸款發放并按進度供應資金,監督收購,市行抽調力量監督庫存和法人代表,并嚴格執行庫存動態監管、企業法人離城報告制度。
2008糧食年度,為加強對糧食庫存的監管力度,雞西市分行創新了檢查方式,成立了貸后督查大隊,重點履行糧食庫存督查職能。2009年1至8月份,督查大隊對全轄13個新糧庫點進行每月兩次巡回檢查,采取倒查法,直接深入到企業專職檢查庫存,如發現問題一查到底,直接追責到基層行行長、主管副行長、駐庫信貸員,有力地保證了收購資金封閉運行,為全市糧食貸款筑起了一道堅固的安全防線。如虎林市農墾慶豐糧油加工廠異地儲糧,督查大隊發現后,及時采取措施,追回了1 000多萬元糧款,避免了貸款風險的升級。截至2009年10月末,雞西市2008糧食年度準政策性貸款實現本息“雙結清”。2010年,為加強對2009年度收購的新糧管理,在各基層營業機構正常監管庫存的前提下,市分行組建了三個庫存監管小組,配備專車,堅持每月50%的時間深入到基層檢查庫存。糧食庫存是企業的第一還款來源,庫存有保證,準政策性貸款的風險就可規避。
(三)通過信貸手段創新,破解準政策性貸款業務“兩難”的問題
1.監管手段的創新
在加大庫存監管的同時,雞西市分行還加強對企業法人進行全方位的道德風險監管。一是在資格認定時,對企業法人代表進行全面的調查了解,通過查看法人代表出差票據,根據出差日期看前后有無可疑資金流出或流入,通過企業納稅情況來判斷企業法人代表是否真正遵章守紀。如法人代表道德不過關,實行一票否決。二是在日常庫存監管時,定期對企業法人代表的道德行為進行跟蹤監管,并由支行行長最后做出判斷,出現問題及時向上級行報告。如2009年,在對某企業監管時,發現一戶重點貸款企業法人有做期貨交易的傳聞,市行立即組織人員進行全面調查,最后發現是競爭對手制造的傳聞。三是在貸款全過程中,重視并建立與“法人代表面談”制度。四是在貸后期間,通過在糧食企業中開展“信用企業”和“信用法人代表”活動,形成講究誠信經營、防范法人道德風險的良好氛圍。
2.貸款方式的創新
發放準政策性貸款時,雞西市分行在實行有效資產抵押和風險準備金制度的基礎上,還采取了浮動資產抵押、保險和與法人代表簽訂無限連帶責任保證合同等方式,盡可能地降低風險敞口。目前,雞西市分行正在探索加工企業聯保制,這是一種區域內加工企業聯合會的形式,是在企業內部規范行為,形成互為制約的一種模式。
(四)引入準入與退出機制,凈化信貸整體環境和提升客戶競爭力
雞西市分行采取“有保有壓、有進有退”的營銷原則,根據客戶的資信狀況、發展潛力以及對農發行經營發展的影響程度,進行分類排隊。在逐步收回存量貸款的前提下,穩步實施客戶退出機制,對市場競爭力差、經營效益較低、風險承受能力弱、資信不好的企業逐步使其退出雞西市分行的支持范圍。2009年1至8月份,累計強行退出7戶規模較小、經營管理差、抗風險能較弱的糧食加工企業;逐步退出6戶基礎條件差、交通不便、歷史包袱重、內部管理混亂、不配合信貸監管的國有糧食購銷企業。在確定準政策性貸款支持對象時,始終堅持區別對待,不搞一刀切或遍地開花。特別是經過2008、2009兩個糧食年度的審慎經營,明確重點支持:一是大中型加工企業、產業化龍頭企業收購原料;二是有常年固定合同的軍供糧加工、外省地儲糧收購等糧食企業;三是大型集團客戶進行委托收購。禁止:一是對純貿易類企業收購貿易糧賭后市的企業發放貸款;二是對國有購銷企業自營收購發放貸款;三是對政策性與準政策性混收的企業發放貸款。通過實施分類排隊和客戶退出機制引入,進一步優化了客戶和貸款結構,使雞西市分行掌握了客戶結構和信貸結構調整的主動權,有效的預防和化解了信貸風險。
(五)立足可持續發展,著力構建更加有效的準政策性貸款業務,發展保障機制
一是繼續拓寬準政策性貸款的支持范圍。準政策性貸款具有一定程度的社會公共產品特性,體現的是國家政策和公共利益,受惠的應當是整個農村社會經濟,因而不能把準政策性貸款簡單等同于糧食收購貸款。建議根據農發行支農職能的調整,以及農村經濟發展的需要,不斷拓寬準政策性貸款的內涵和外延。二是爭取政策支持,加快健全自我補償機制。鑒于準政策性貸款的特殊性,應該建立比其他貸款業務更有效的風險補償機制。建議積極爭取國家有關部門對農發行準政策性貸款業務的認同和認可,在財政不承擔補貼責任的情況下,允許農發行提高對準政策性貸款呆賬準備金的比例,以區別其他商業性貸款業務。三是建立有效的考核評價機制。重點從執行政策和防范風險兩個方面來綜合衡量準政策性貸款業務的運作成效,要將考核結果納入到經營績效考核體系中,與工資、費用以及其他資源分配掛鉤。
參考文獻:
[1] 董小君.金融風險預警機制研究[M].北京:經濟管理出版社,2004.
第2篇：銀行貸款調查報告范文
第一條為切實防范風險，促進商業銀行加強對集團客戶授信業務的風險管理，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》，制定本指引。
第二條本指引所稱商業銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的中資、中外合資、外商獨資商業銀行和外國商業銀行分行等。
第三條本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業銀行的企事業法人授信對象：
（一）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的；
（二）共同被第三方企事業法人所控制的；
（三）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；
（四）存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。
前款所指企事業法人包括除商業銀行外的其他金融機構。
商業銀行可根據上述四個特征結合本行授信業務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。
第四條本指引所稱授信業務包括：貸款、拆借、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等。
第五條本指引所稱集團客戶授信業務風險是指由于商業銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，導致商業銀行不能按時收回由于授信產生的貸款本金及利息，或給商業銀行帶來其他損失的可能性。
第六條商業銀行對集團客戶授信應遵循以下原則：
（一）統一原則。商業銀行對集團客戶授信實行統一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。
（二）適度原則。商業銀行應根據授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。
（三）預警原則。商業銀行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。
第二章授信業務風險管理
第七條商業銀行應根據本指引的規定，結合自身的經營管理水平和信貸管理信息系統的狀況，制定集團客戶授信業務風險管理制度，其內容應包括集團客戶授信業務風險管理的組織建設、風險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內部報告程序以及內部責任分配等。
商業銀行制定的集團客戶授信業務風險管理制度應報銀監會備案。
第八條商業銀行應建立與集團客戶授信業務風險管理特點相適應的管理機制，各級行應指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務和信息管理。
第九條商業銀行對集團客戶授信，應由集團客戶總部（或核心企業）所在地的分支機構或總行指定機構為主管機構。主管機構應負責集團客戶統一授信的限額設定和調整或提出相應方案，按規定程序批準后執行，同時應負責集團客戶經營管理信息的跟蹤收集和風險預警通報等工作。
第十條商業銀行對集團客戶授信應實行客戶經理制。商業銀行對集團客戶授信的主管機構，要指定專人負責集團客戶授信的日常管理工作。
第十一條商業銀行對集團客戶內各個授信對象核定最高授信額度時，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經營狀況和財務狀況的同時，還應充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經營狀況和財務狀況。最高授信額度應根據集團客戶的經營和財務狀況變化及時做出調整。
第十二條當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業銀行應采取組織銀團貸款、聯合貸款和貸款轉讓等措施分散風險。
本指引所指的超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額15%以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。
根據審慎監管的要求，銀監會可以調低單個商業銀行單一集團客戶授信與資本余額的比例。
第十三條商業銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產項目、擔保情況和重要訴訟情況等。
必要時，商業銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明。
第十四條商業銀行在給集團客戶授信時，應進行充分的資信盡職調查，要對照授信對象提供的資料，對重點內容或存在疑問的內容進行實地核查，并在授信調查報告中反映出來。調查人員應對調查報告的真實性負責。
第十五條商業銀行對跨國集團客戶在境內機構授信時，除了要對其境內機構進行調查外，還要關注其境外公司的背景、信用評級、經營和財務、擔保和重大訴訟等情況，并在調查報告中記錄相關情況。
第十六條商業銀行在給集團客戶授信時，應當注意防范集團客戶內部關聯方之間互相擔保的風險。對于集團客戶內部直接控股或間接控股關聯方之間互相擔保，商業銀行應嚴格審核其資信情況，并嚴格控制。
第十七條商業銀行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告授信人凈資產10%以上關聯交易的情況，包括：
（一）交易各方的關聯關系；
（二）交易項目和交易性質；
（三）交易的金額或相應的比例；
（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。
第十八條商業銀行給集團客戶貸款時，應在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權單方決定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：
（一）提供虛假材料或隱瞞重要經營財務事實的；
（二）未經貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規交易的；
（三）利用與關聯方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據、應收賬款等債權到銀行貼現或質押，套取銀行資金或授信的；
（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經營財務活動監督和檢查的；
（五）出現重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；
（六）通過關聯交易，有意逃廢銀行債權的。
第十九條商業銀行應加強對集團客戶授信后的風險管理，定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯合調查，掌握其整體經營和財務變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的信貸管理信息系統中。
第二十條集團客戶授信風險暴露后，商業銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應特別關注集團客戶內部關聯方之間的關聯交易。有多家商業銀行貸款的，商業銀行之間可采取行動聯合清收，必要時可組織聯合清收小組，統一清收貸款。
第二十一條商業銀行總行每年應對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應檢查分支機構對相關制度的執行情況，對違反規定的行為應嚴肅查處。商業銀行每年應至少向銀行業監管部門提交一次相關風險評估報告。
第二十二條銀監會按本指引的要求加強對商業銀行集團客戶授信業務的監管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業銀行對集團客戶授信管理制度的建設、執行情況和信貸信息系統的建設。
第三章信息管理和風險預警
第二十三條商業銀行應建立健全信貸管理信息系統，為對集團客戶授信業務的管理提供有效的信息支持。商業銀行通過信貸管理信息系統應能夠有效識別集團客戶的各關聯方，能夠使商業銀行各個機構共享集團客戶的信息，能夠支持商業銀行全系統的集團客戶貸款風險預警。
第二十四條商業銀行在給集團客戶授信前，應通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負債信息、關聯方信息、對外對內擔保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信。
第二十五條商業銀行給集團客戶授信后，應及時把授信總額、期限和受信人的法定代表人、關聯方等信息登錄到銀行業監管部門或其他相關部門的信貸登記系統，同時應作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經營財務狀況的異常變化、關鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規經營、被、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統。
第二十六條商業銀行應根據集團客戶所處的行業和經營能力，對集團客戶的授信總額、資產負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等，設置授信風險預警線。
第二十七條銀監會建立大額集團客戶授信業務統計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報。
第二十八條商業銀行之間應加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應按商業原則依法提供必要的信息和查詢協助。
第二十九條商業銀行應與信譽好的會計師事務所、律師事務所等中介機構建立穩定的業務合作關系，必要時應要求授信對象出具經商業銀行認可的中介機構的相關意見。
第四章附則
第3篇：銀行貸款調查報告范文
關鍵詞：貸后管理 內部控制 專職貸后客戶經理崗位
一、企業內部控制制度
內部控制是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟會計信息的正確可靠，協調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約、相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，系統化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。
根據內部控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務相分離的原則。所謂不相容職務，是指那些如果由一個人或一個部門擔任，既可能弄虛作假，又能夠自己掩蓋其舞弊行為的職務。單位的經濟活動通常可以劃分五個步驟，即：授權、簽發、核準、執行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟均由相對獨立的人員或部門實施操作，就能夠保證不相容職務的分離，便于內部控制作用的發揮。
企業內部控制制度可分為內部管理控制制度與內部會計控制制度兩大類。內部管理控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內部控制。例如，單位的內部人事管理。內部會計控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性有直接影響的內部控制。例如，現金收付的復核制，物資收發的復秤制、復點制等，一個崗位人員完成清點工作，必須由另一個崗位人員進行復核后，才作出收付的動作，兩個以上獨立的崗位合作參與才能完成，就是一種內部控制，通過這種控制，可提高貨物、現金交易的會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性，維護企業資產的安全完整。內部控制要貫穿于企業經營管理活動的各個方面，只要企業存在經濟活動和經營管理，就需要建立相應的內部控制制度，加強內部控制。
二、商業銀行貸后管理的現狀及原因
1.定義：商業銀行貸后管理，是指從客戶實際使用商業銀行貸款到該信貸業務完全終止前，信貸人員對客戶及項目可能影響信貸資產安全的有關因素進行跟蹤和分析，及時發現預警信號，并采取相應措施的信貸管理過程，包括貸后檢查、風險監管與預警、貸款本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信貸業務檔案管理等內容，是信貸管理的一項基礎性工作和重要的一環。
2.貸后管理的現狀及成因：
目前，貸后管理工作從上到下的不重視，非常薄弱，薄弱到似有若無的程度，好像是有，但是具體管理了什么，管理的成效在哪里，顯現不出來。因此每一次摸底檢查，都會突然冒出來一大塊的不良資產，潛在威脅銀行生存，可能引發系統性風險或最終導致跨掉。
（1）從做貸后管理工作的人員客戶經理的心態、工作過程，能夠剖析出貸后工作的薄弱的原因。客戶經理既要做貸前、貸中工作，又要做貸后工作，任務繁多，對于他來說，工作是要分清主次，掂量輕重的。對貸前、貸中工作竭盡全力，不惜一切甚至制造虛假，幫助客戶成功做成貸款業務，因為成功完成一筆貸款業務能夠帶來相當大的業績和經濟利益。對貸前的調查包括對客戶的企業的組織機構、財務分析、經營情況、高管的情況、行業分析等的調查到最后形成貸款調查報告的過程中，客戶經理發現企業存在一些問題時，受到業績甚至升遷的利益驅動，一般情況下會和企業一起想方設法掩蓋瑕疵，弄虛作假，做出所謂的調整，進行粉飾，把企業做秀成一朵花，達到風險部的合規控制要求，最終能夠放款。只要款放出去了，業績經濟利益全有了。
貸款發放過程中，就單看銀監會2010年出臺的《三法一指引》文件指示，要求貸款必須發放到企業的交易對手帳戶上，力求達到監管貸款的用途目的，執行過程中，對監管是上有政策下有對策，里面不乏客戶經理對企業的幫助，在制作貸款的《調查報告》前期就已經安排好款項出來打到哪些帳戶上， 在與該企業相關聯的企業轉一圈，然后再回到該企業的帳戶上，這些違規行為都是在客戶經理的手筆下運做完成的?？蛻艚浝硎沁@樣對待貸前、貸中工作。
客戶經理在時間、精力分配上是不可能對貸后工作給予重視的，因為業績經濟利益的驅動下，貸前貸中的工作比做貸后檢查管理要實惠得多，再者認為貸前進行過深入細致的調查、分析、論證，切實落實了第二還款來源，萬無一失，無形之中產生不重視貸后管理工作，對貸后管理工作敷衍了事，認為只要平時按時交付利息，貸款到期時，一般從小額貸款企業借高利貸把貸款回收，就完成貸后的實質性的工作。一年最多去企業兩三次，按照企業送來報表，在貸前《調查報告》基礎上進行復制、粘貼，改動報表的數字，對自己貸前、貸中的種種弄虛作假，守口如瓶，不可能泄露給行里一點風聲的，必須努力維護好自己，繼續涂脂抹粉，好上加好，報喜不報憂，完成《貸后報告》上交風險部。至于上級風險管理部門要求的貸款真正做什么用途，貸款的效果如何，貸款的風險、貸款客戶資產負債、現金流量等重要財務指標的異常變動，工商、稅務、公安法院對貸款客戶的動態信息，只要不是駭人聽聞的大案要案，根本不會占用時間和精力去關注跟蹤，更談不上采取監管措施，進行風險揭示、預警控制，客戶經理就是這樣對待貸后管理工作的，造成對貸款風險監管不力。
（2）銀行雖然重視建立前、中、后臺垂直的三道防線的風險防范控制機制建設，但是不重視平行崗位的內部風險防范控制機制建設，從崗位分工制度設計來看，表現出對貸后管理工作的不重視，把貸后工作的和貸前、貸中工作放在一起，由同一個前臺客戶經理崗位獨自承擔，粗放式的管理方式，對銀行百害而無一利，造成客戶經理思想上不重視貸后管理工作 ，行動上不能認真履行貸后檢查職責、操作上不全面監管貸后與不能做出預警提示，能力上不匹配貸后管理工作。
貸前、貸中和貸后一體化的管理，不僅帶來很多弊病，更為嚴重的后果是貸后工作本來是對貸前、貸中業務進行有效的審核、制約，必須與貸前、貸中相分離的前臺崗位的工作，但是，實踐中，仍由他自己承擔，恰恰給了他一個對貸前貸中制造虛假、貸后進行掩蓋的大好機會，在業務上客戶經理，實際上失去了監控，為其制造虛假、掩蓋虛假提供出足夠大的自由偏離空間；自己給自己做貸后工作不但沒有對其貸前、貸中的工作實施有效的復核，反而助長了做下一筆業務弄虛作假的膽量，更加肆無忌憚，造成惡性循環，膽子越來越大，給銀行提供企業虛假的經營信息和財務報告，大開方便之門；貸前、貸中和貸后一體化的管理，客戶經理的業務操作流程線過于狹長，在行內，上通行長，下達客戶，瞞天過海，雖然是提高了工作效率，但是權利高度集中到客戶經理手中；在行外，尤其是小企業幾乎能夠決定企業的生死存亡的命運。自己給自己做貸后工作造成偏離空間很大，造假膽子很大，業務權利很大，操作過程中的垂直的監管容易蒙混過關，最有力的崗位平行的不相容職務分工的內部制約、監管缺失，內部控制作用沒有發揮，給信貸資產的安全造成極大威脅，不難理解，這就是為什么每一次摸底檢查都會突然冒出來一大塊的不良資產和客戶經理隊伍為什么經常會有人出問題的重要原因之一。
總之，我們進行崗位設計時，違背不相容職務相分離的原則，忽視內部控制管理制度，崗位設置的弊病造成的對貸后管理工作的薄弱的現狀。因此，我們一定要糾偏，遵循不相容職務相分離的原則， 進行科學合理的崗位分工設計，切實落實內部控制制度。
三、設立獨立的專職貸后客戶經理
現階段真正威脅銀行的生存甚至是跨掉的，一定是信貸的質量的問題。我們應該充分認識貸后管理工作的重要性，絕不能坐等不良資產暴露甚至成為損失，一定要做到先下手為強，為確保銀行信貸資產的質量，提高貸后檢查工作的質量，積極推進內部控制制度的建設，風險關口前移，加強前臺第一道防線的內部控制建設，按照不相容職務相分離的原則，在前臺客戶經理崗位內部工作內容之間進行科學細化分工，貸后管理工作從客戶經理崗位獨立分化出來，設立獨立的專職貸后客戶經理崗位，進行合理的職責分工，實施精細化管理，組建貸后風險管理部門，進一步發揮內部控制制度對銀行的信貸資產的管理作用，編織平行的內控機制與垂直的控制機制相結合的風險防范網，確保信貸資產的安全。
1.必須建立相對獨立于貸款審批風險部門的貸后風險管理部門
健全和強化內部組織機構，是銀行經濟活動進行計劃、指揮和控制的組織基礎，其核心問題是合理的職責分工。在一般情況下，處理每項經濟業務的全過程，或者在全過程的某幾個重要環節都規定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負責，起到相互控制的作用，在經濟領域我們必須遵循客觀規律辦事情，遵照內部牽制制度，組建專門的貸后風險管理部門，相對獨立于貸款審批風險管理最高管理層的，作為全行執行層的風險管理最高管理層，形成貸前、貸中、貸后各層級獨立向風險管理委員會報告的工作制度，改變目前一筆業務的貸前、貸中、貸后一體化管理的現狀，設立專職的貸后經理崗位，按照不相容職務相分離的原則，將貸后管理職能從客戶經理處剝離出來，把放貸款的崗位和檢查放貸的貸后崗位分割開來，把放貸款的客戶經理和檢查貸后的客戶經理分別設置成為兩個相對獨立的崗位，形成內部相互合作、相互制約、相互牽制、相互監督機制的內部控制管理制度。
2. 明確規定貸后經理的職責分工
貸后經理對貸款發放后進行全過程管理。貸后管理部門負責貸后檢查、抵押管理，授信檔案和客戶的工商、稅務、法院等相關信息的及時收集維護、貸款回收等貸后管理職責。
明確貸后管理考核目標。把貸款從發放到回收前的每一個工作環節標定出來，并把客戶檢查、賬戶監管、風險預警、貸款檔案管理、資產保全、貸款清理回收等大項進行細化，建立明確的管理標準，形成全程管理路標，并依標施管。
3. 建立橫向約束機制。
切實實行“雙人經辦”的貸后現場檢查制度，實行以專職貸后經理為主、前端客戶經理為輔的雙人貸后檢查制，對所有的貸款都進行實地檢查，確保貸后檢查的真實性。貸后管理部門負責人審核檢查小組提交的調查報告，并有權決定對相關貸款的處置。
第4篇：銀行貸款調查報告范文
其次，員工的觀念在轉變，他們已經成為企業發展的中堅力量。改制前的國營企業是職工的鐵飯碗，職工工作的積極性不高因而極大地影響了企業的效率和效益;改制后，員工是以打工者的身份與企業建立合同關系，企業的績效與員工的工作掛鉤，并且對技術骨干和優秀管理人員進行各種方式的獎勵，極大地調動了員工的創造性和積極性。人是企業中最重要的資源，在新的體制和優秀的企業家的帶領下，企業的員工正在以積極的心態為企業創造越來越多的效益。
在對企業的發展狀況進行了解的同時，我們還以調查報告以及座談會的方式與企業直接接觸，對企業的中小企業融資狀況進行了深入的調查。
(一)中小企業融資貸款現狀
贛州市雖然是全國第二大設區市，但城市規模比較小，招商銀行、光大銀行、上海浦東發展銀行等股份制商業銀行在贛州市沒有設立辦事機構，主要的金融機構有工農中建四大銀行、地方商業銀行、農村信用社、中小企業信用擔保機構。從訪談中，我們對中小企業在中小企業融資過程中對這些金融機構的選擇情況做了了解。
一般情況下，工農中建四大銀行仍然是民營企業貸款的主要來源之一。然而， 雖然大多數民營企業仍然將四大國有銀行做為貸款的選擇之一，但是被調查的民營企業對從四大銀行進行貸款的前景仍然不太樂觀。此次調研的民營企業普遍認為，就四大國有銀行而言，隨著銀行的改制和銀行業風險的加大， 四大銀行受地方政府的行政影響將會越來越少， 雖然國家積極提倡和鼓勵銀行加大對中小企業的貸款，然而，從一系列的財務指標要求到抵押品等等嚴格的條件，民營企業仍然感到從四大國有銀行貸款的門檻過高。
從調查中我們發現，商業銀行在中小企業貸款中同樣占很大的比重，這說明商業銀行在扶持中小企業尤其是民營企業發展中將起著越來越重要的作用。與四大國有銀行相比，雖然其貸款利率較高，但被調查的企業普遍認為商業銀行貸款方式更加靈活、貸款手續更加簡便，對于中小企業貸款的門檻較低;此外，地方政府對于地方商業銀行仍然有較大的影響，如果企業貸不到款，由政府出面，還是能起到一定的作用。然而，一個不容忽視的問題是 商業銀行是以盈利為目的的 ，對于機械加工等微利經營的傳統制造業而言，從商業銀行獲得貸款仍然存在一定的困難。
農村信用社是最容易獲得貸款的機構，由于信貸員扎根于民間，對貸款者比較了解，所以一般的小額貸款比如 5 - 10 萬元，只要貸款者出示身份證就能獲得信用貸款。由于從農村信用社獲得的貸款一般都為短期貸款，貸款期限不超過一年，因此稀土的采礦主(多為個體經營者)常常用此方式獲得貸款。雖然其貸款年利率高達 10 %左右，但是其簡便、快捷，在贛州網點相對也較多，仍為多數中小企業主所青睞。
由于贛州市中小企業信用擔保機構建立的時間還不長，我們所調查的企業大部分對信用擔保機構的作用持保留態度，認為它的建立不能很好地緩解企業貸款難的問題。首先，通過信用擔保機構需要付出一定的成本，比如提供反擔保等，其費用不會比向銀行提供抵押品獲得抵押貸款低;其次，企業還存在著要貸款就要提供超額的抵押品的意識，認為只有通過手續齊全、超額的抵押品才能獲得貸款，沒有想到利用資產的杠桿作用——通過信用擔保機構提供的擔保，放大抵押品，獲得比抵押品價值大得多的貸款。由于以上原因加上信用擔保機構運行時間較短，在被調查的企業中只有一家通過信用擔保機構獲得了貸款， 其他 均通過其他方式獲得貸款，并且對于以后是否通過信用擔保機構進行貸款持保留態 度。 但信用擔保機構對處于擴張期的企業的中小企業融資卻有著很大的作用，處于此階段的企業，其資金需求量大，但能提供的抵押品有限，通過其提供的擔保，對抵押品有放大作用，一般為 1 ： 5 ——即 100 萬的抵押品能獲得 500 萬的貸款，而據調查，信用擔保機構僅收取 5 %左右的擔保費，這與企業抵押品的評估、抵押登記手續等的費用差不多。由于中小企業信用擔保機構的宣傳力度不夠以及企業對其認識存在的誤區，在一定程度上限制了其作用的發揮。
關于對企業發展情況的實踐調研報告
私營企業發展情況調研報告
稅務系統調研報告：發揮稅收職能扶持企業發展調研報告
對縣民營企業發展狀況的調查與思考
高新技術企業發展情況調查研究
第5篇：銀行貸款調查報告范文
第一條為進一步發揮中國農業發展銀行(簡稱農發行，下同)在實施糧食宏觀調控，保護農民利益，促進糧食產業化發展中的作用，規范和加強農發行對糧食加工企業的收購資金貸款管理，維護借貸雙方合法權益，保證信貸資金安全，根據國務院關于進一步深化糧食流通體制改革的意見有關精神和《中國農業發展銀行貸款管理制度》，制定本辦法。
第二條本辦法所稱糧食加工企業收購資金貸款，是指農發行依據國家政策規定，提供給糧食加工企業(簡稱借款人，下同)自主購進(含收購和調入)糧食，因其自有資金不足所需要的收購資金貸款。
第三條糧食加工企業收購資金貸款的發放和管理應堅持“政策導向，嚴格準人；控制風險，擇優扶持；全面監控，按期收回”的原則。
第二章貸款對象、用途和條件
第四條貸款對象。糧食加工企業收購資金貸款的對象包括：經省級及省級以上政府確認的以糧食為主要加工原料的農業產業化龍頭企業和地市級政府確認的地方糧食加工骨干企業。
第五條貸款用途和種類。糧食加工企業收購資金貸款專門用于借款人依據市場狀況自主購進糧食原料的資金需要。貸款種類分為以下幾種：
(一)為解決借款人直接從糧食收購市場收購糧食而發放的糧食收購貸款；
(二)為解決借款人從異地購人或國外進口糧食而發放的糧食調銷貸款；
(三)為解決借款人與糧食生產者簽訂糧食收購合同(或定單)需要預付定金而發放的糧食合同收購貸款。
第六條貸款條件。借款人申請糧食加工企業收購資金貸款，除具備中國人民銀行《貸款通則》所規定的基本條件外，還要具備以下條件：
(一)具備糧食收購、加工和經營資格；
(二)在農發行開立基本存款賬戶或糧食收購資金存款專戶，并接受農發行的信貸監督；
(三)按農發行關于企業信用等級評定標準，其信用等級達到A級(含A級)以上；
(四)資產負債率在80％以下，具有規定比例的自有資金參與糧食購銷經營，具體標準由省級分行確定；
(五)近兩年經營及財務狀況良好，無經營虧損。
第三章貸款期限、利率及方式
第七條貸款期限。根據借款人糧食加工經營周期、還款能力和農發行的資金供應能力由借貸雙方協商確定，最長不超過1年。
第八條貸款展期。借款人不能按期歸還貸款的，應在貸款到期10個工作日前向開戶行書面申請貸款展期，并提出展期理由、期限和還款計劃。貸款展期期限累計不得超過原借款合同確定的貸款期限。擔保貸款申請展期的，應由保證人、抵押人、或出質人出具同意擔保展期的書面證明。已有約定的，從其約定。由上級行審批的貸款，開戶行辦理貸款展期后，應報貸款審批行備案，備案要說明展期理由、展期期限、展期人及展期貸款的風險情況等。對借款人未申請展期或展期理由不充分的貸款，開戶行不得辦理貸款展期，貸款從到期次日起，按照合同約定加收逾期貸款利息。
第九條貸款利率。糧食加工企業收購資金貸款執行中國人民銀行規定的金融機構同期、同檔次貸款利率或經中國人民銀行批準的相關利率。已辦理展期的貸款，展期期限加上原期限達到新的貸款利率期限檔次時，從展期之日起，執行新的期限檔次利率。
第十條貸款方式。糧食加工企業收購資金貸款一般采用擔保貸款方式。對信用狀況良好、貸款風險較低，或者落實了相應的貸款風險防范措施的借款人，可以采取信用貸款方式。
第四章貸款程序
第十一條建立信貸關系。農發行和糧食加工企業應本著雙方自愿的原則建立信貸關系。糧食加工企業初次向農發行相關營業機構提出借款意向后，農發行相關營業機構應按照《貸款通則》有關規定，對借款人的貸款資格進行初步認定，對其是否具有農發行貸款資格提出意見和建議，經二級分行審查后，報省級分行進行確認。省級分行要及時將確認結果通知呈報行。對經確認具備農發行收購資金貸款資格的糧食加工企業，由所在地農發行營業機構(簡稱開戶行，下同)對其辦理基本存款賬戶或收購資金存款專戶開戶手續，并按照《中國農業發展銀行貸款企業信用等級評定暫行辦法》的有關規定，對其進行信用等級評定。
對已經與農發行建立了信貸關系的糧食加工企業，省級分行應掌握其必要的基礎資料，并每半年一次報總行備案。備案內容包括企業的倉儲能力、加工能力、基本存款賬戶、開戶行、信用等級、財務狀況，以及經營管理等情況。
第十二條對與農發行建立了信貸關系的糧食加工企業，辦理糧食加工企業收購資金貸款應依次經過貸款申請、貸款受理及調查、貸款審查、貸款審批、貸款發放、貸款使用和收回等程序。
第十三條貸款申請。借款人申請糧食加工企業收購資金貸款時，應按規定填寫農發行統一制定的《借款申請書》，開戶行應對借款申請人填寫《借款申請書》給予必要的指導。借款申請書要重點寫明借款的用途、擬借金額、期限、還款方式及來源等。借款人要向開戶行提供其已經在其他金融機構借款的使用和償還情況、近期財務統計相關報表以及與表明借款申請人風險承受能力方面的情況和資料。開戶行需要借款申請人提供上述詳細內容并作必要的證明和解釋的，應要求借款申請人另附借款申請報告。
第十四條貸款受理與調查。開戶行收到借款申請人的《借款申請書》及相關資料后，應審查借款申請人是否符合糧食加工企業收購資金貸款對象范圍，以及所申請貸款使用意向是否符合糧食加工企業收購資金貸款的用途規定，并根據審查情況及時提出是否受理的意見。對同意受理的借款申請，應及時確定貸款調查人。貸款調查人應首先審核借款申請人所提供的證明其具備貸款條件的各項資料是否真實、完整。對資料不完整或存在疑義的，應要求借款申請人補充或說明。并對以下內容進行重點調查：
(一)借款申請人法人代表及主要管理人員的素質和誠信情況、主要投資者的資信情況、關聯企業的經營情況；
(二)借款申請人在其他金融機構的借款情況以及其他金融機構對其確定的信用等級和授信額度及其變化情況；
(三)借款申請人的償債能力、獲利能力和經營管理能力；
(四)借款申請人所有參與糧食原材料收購的資金總量和來源；
(五)借款申請人主要產品的市場競爭力和未來發展前景；
(六)借款申請人本筆借款計劃購進糧食的貨源、價格、質量、結算方式等情況，有無糧食采購合同，本筆借款所帶來的預期經濟效益，以及借款人對糧食價格變化的風險承受能力；
(七)借款申請人的糧食收購和經營對解決當地農民“賣糧難”問題和增加農民收入的影響，以及對政府調控當地糧食市場所發揮的作用如何；
(八)申請保證擔保貸款的，調查保證人是否具備法律規定的擔保資格，是否具備相應的擔保能力；申請抵(質)押擔保貸款的，調查抵(質)押物的權屬、變現價值及實現抵(質)押權的可行性。調查人員要寫出貸款調查報告，對上述重點調查內容作出具體說明和客觀分析判斷，并對是否貸款、貸款金額、期限、用途、利率、貸款方式、還款來源與方式等提出明確意見，指出借款人存在的影響貸款風險的現實及潛在因素，提出相關避險措施。貸款調查報告連同調查資料一并遞交貸款審查人進行審查。貸款調查人員應對貸款資料和有關情況的真實性負責。
第十五條貸款審查。貸款審查一般由開戶行信貸部負責人負責。對按規定由上級行審批的貸款，審批行以下分支行要履行貸款審查職責。貸款審查人應對借款申請人的借款申請和貸款調查人的調查意見進行審查，并對調查人所提供資料的準確性和完整性負責。審查的主要內容包括：
(一)借款申請人與貸款調查人提交的有關原始資料和調查材料是否真實、完整；
(二)調查報告對貸款的合規性、安全性、流動性、效益性的認定意見是否準確；
(三)調查報告提出的貸款額度、期限、利率和貸款方式等意見是否符合有關貸款管理規定；
(四)調查報告的取值和測算參數是否符合有關標準；
(五)貸款的風險認定是否準確、避險措施是否切實可行。
貸款審查應提出明確的審查結論，包括貸與不貸，貸款金額、期限、用途、利率等，并及時提交貸款審批人。
第十六條貸款審批。糧食加工企業收購資金貸款審批權限由省級分行確定，省級分行可對所轄分支機構授予一定的審批權限。貸款審批人由行長(或經授權的副行長)擔任，承擔貸款審批決策的責任。各分支行成立貸款評審委員會(小組)，負責對貸款合規性、安全性、流動性和效益性的審核。貸款審批人收到貸款審批委員會(小組)的審查資料及意見后，應在授權的范圍內決定是否貸款、貸款額度、貸款期限、利率、方式及批次等。
第十七條貸款發放和使用。
(一)簽訂《借款合同》。對批準發放的貸款，開戶行要與借款人簽訂《借款合同》?！督杩詈贤窇斒褂每傂薪y一制定的文本。提供擔保的，還應同時簽訂擔保合同。其中，需要登記的，應依法辦理有關登記手續；用于質押的動產和權利憑證還應及時交付開戶行保管。凡本辦法有關規定在《借款合同》文本有關條款未提及或不一致的，簽訂《借款合同》時，借貸雙方應按照本辦法規定予以補充約定或變更有關條款。
(二)填寫《借款借據》。開戶行要根據《借款合同》填寫《借款借據》。對同一借款人一次性審批、分批次發放的貸款，應分批次簽訂《借款合同》，填寫《借款借據》。
(三)貸款使用。借款人要按照本辦法規定和借款合同約定使用貸款，不得挪作他用。
第十八條貸款的收回。開戶行應按合同約定的還款計劃督促借款人歸還貸款。貸款到期10個工作日之前，開戶行應通知借款人籌措資金，按期歸還貸款。貸款到期或雖未到期，但借款人自愿提前歸還貸款或按中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會貸款管理有關規定可以提前收回的，開戶行應及時從回籠貨款或其它資金中收回。
第五章貸款使用監督
第十九條貸款發放后，開戶行應加強貸款使用的監督，確保貸款符合規定用途并按期收回。
第二十條貸款發放環節的監督。農發行對糧食加工企業收購資金貸款使用實行報賬制。
(一)借款人應根據擬購進的糧食數量和價格，結合自有資金和其他借款額度，向開戶行提出用款計劃。
(二)借款人參與糧食收購、調入的資金使用順序應按照“先自有資金和其他借款，后農發行貸款”的原則。
(三)借款人在糧食收購初期，開戶行首先要核查借款人糧食購進和資金支出憑證，并與借款人參與糧食收購的自有資金和其他借款核對，經核對與購進糧食價值相符后，再按收購進度向借款人支取后續收購資金貸款。對借款人的自有資金全部用于農發行貸款風險保證金，風險保證金已按規定存人農發行有關賬戶，并且沒有其他借款參與糧食收購的，開戶行可根據借款人的用款計劃，按糧食購進進度，向借款人支付收購資金。開戶行發放的貸款必須與借款人實際購入糧食的價值保持一致。
(四)借款人將借款用于調入糧食，并且調出方是在農發行開戶的企業，借款人的結算貨款原則上實行轉賬結算。
第二十一條貸款占用環節的監督。借款人用于購買糧食原材料的貨幣資金、預付賬款、合理結算期的應收賬款、糧食原材料和庫存的在產品、產成品、各類副產品所消耗的糧食原材料價值，在剔除用于購買糧食原材料的自有資金和其他借款后，應與農發行貸款相匹配。
(一)糧食原材料庫存的監督。開戶行要將借款人所有資金形成的糧食庫存全部納入農發行信貸監管范圍，并掌握借款人糧食加工進度和原材料的加工轉化率，監督借款人所消耗的糧食原材料與產出的產成品保持對應。
(二)產成品及副產品銷售的監督。開戶行應定期掌握借款人產成品及副產品的庫存、銷售變化情況；借款人應定期向開戶行通報產成品及副產品的出庫銷售情況，對大宗產品銷售應接受開戶行的跟蹤監督。
(三)貨幣資金和應收賬款的監督。開戶行應定期檢查借款人的貨幣資金、預付賬款和應收賬款等變化情況，對影響收購資金安全的各種異常變化，及時采取相應的措施。
第二十二條貨款回籠環節的監督。
(一)對借款人在農發行開立基本存款賬戶，或主要使用農發行借款從事糧食原材料收購的，開戶行應要求借款人的銷售貨款全部回籠到農發行賬戶。對未能全部回籠到農發行賬戶的銷售貨款，借款人要定期向開戶行報告回籠到其他金融機構銷售貨款的情況。
(二)對借款人在其他金融機構開立基本存款賬戶，使用農發行借款占其全部用于糧食原材料收購流動資金比例較小的，開戶行應要求借款人定期內有一定量的銷售貨款回籠到農發行賬戶，回籠到農發行賬戶的銷售貨款與借款人定期內全部回籠貨款的比例，應不低于農發行貸款占其他所有金融機構用于糧食原材料收購流動資金貸款的比例。
(三)在農發行貸款到期前30天內，借款人回籠到農發行賬戶的銷售貨款，應不低于到期應收貸款。當月銷售貨款較少的，借款人應及時追加存款，保證到期貸款按期收回。
在距貸款到期日30天前，回籠貨款除按規定收取利息外，按照合同約定，可由借款人周轉使用或經借款人同意由開戶行收回貸款。
第二十三條實行臺賬管理制度。開戶行要將糧食收購資金貸款從貸款的發放環節開始，經過糧食收購、儲存、產成品的銷售，直至銷售貨款的回籠，全部納入信貸管理臺賬進行監測和反映。
(一)定期登記信貸管理臺賬。除對借款人發放貸款和收回貸款及時登記臺賬外，開戶行還要結合企業的經營實際，定期對企業的庫存和資金情況進行核查，核查結果及時登記臺賬。定期核查周期由省級分行自行確定，每月至少一次。
(二)開戶行要按借款人實際收購糧食原材料的數量、價值登記臺賬；對以糧食初級產品(含面粉、大米等)為主要原材料的，應按照有關標準(出粉率、出米率等)，將糧食初級產品折算成原糧登記數量，按借款人的原材料采購價登記價值；庫存產成品及各類副產品折算成實際消耗的糧食原材料的數量和價值登記。
(三)開戶行應根據信貸管理實際需要建立必要的輔助臺賬，定期登記原材料、產成品及各類副產品的名稱、數量、價值、庫存地點等的變化情況。
第二十四條借款人經營情況的監督。開戶行應定期對借款人的經營情況進行監督檢查。監督檢查的主要內容包括：
(一)借款人的主要財務指標：包括資產負債率、流動比率、存貨周轉率、應收賬款收回率和現金流量等的變化情況；
(二)借款入主要產品的市場競爭力：包括價格、市場占有率、有效需求、競爭對手，以及近期銷售合同的簽訂和履約情況等；
(三)是否出現貸款抵押品價值下降、農發行對抵押是否出現失去控制或抵押無效的情況；
(四)關聯企業的財務狀況以及對借款人的影響；
(五)能夠影響借款人經營狀況發生重大改變的其他情況。開戶行要針對檢查中發現的問題進行分析和及時反映，并采取相應的措施規避貸款風險。檢查報告及相關資料要存人貸款檔案。檢查人對檢查情況的真實性負責。
第二十五條對借款人實行派駐信貸員制度。開戶行要對大型糧食加工企業派駐信貸員(組)，實行專人監管。派駐信貸人員要對企業的生產經營活動進行必要的金融服務和全面監督，參與企業有關糧食收購資金運用的重大決策，對糧食原材料和產成品購銷活動進行適時監控和監督借款人與貸款相關的有效資產的處置行為。
第二十六條對借款人違反本辦法和借款合同約定的，開戶行應當按規定給予相應的信貸制裁。
第二十七條農發行及有關責任人違反本辦法，視情節輕重及對貸款質量的影響大小給予批評、經濟處罰或行政處分。涉嫌犯罪的，移交司法部門處理。
第六章附則
第二十八條本辦法由中國農業發展銀行總行制定和解釋。
第二十九條油脂加工企業申請貸款用于自主購進油脂原料的，比照此辦法進行。
第6篇：銀行貸款調查報告范文
關鍵詞：貸款風險五級分類信貸風險客戶評級
一、貸款風險分類的目標
1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產質量狀況,對不同類型的資產分門別類的采取相應的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎。
2.發現貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。
3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監管部門提供最低資本要求監管依據。
二、貸款分類的標準
五級分類是國際金融業對銀行貸款質量的公認的標準,這種方法是建立在動態監測的基礎上,通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據貸款期限來判斷貸款質量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風險的能力。
評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法,從還款的可能性出發。我國《貸款風險分類指導原則》第三條規定:“評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法(簡稱貸款風險分類法),即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。
使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類,實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀錄;借款人的還款意愿;貸款的擔保;貸款償還的法律責任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。
貸款風險程度與企業信用等級有較強的內在聯系,即信用等級越高,貸款風險越小,分類等級越高。
客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關關系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內容。從實際情況來看,目前AAA、AA級企業中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點,一是借款企業提供虛擬的報表和資料,使信用評級失準。二是一些評估機構對國有、股份制大中企業評級偏高、偏松。所以,有的時候會出現這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強,因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質因素,最終影響貸款分類結果的客觀性和準確性。
三、貸款五級分類在信貸風險中的作用
1.促使商業銀行加強對信貸資產的關注
由于五級分類較為準確地反映了各類貸款的風險真實狀況,為各行采取針對性的、切實可行的風險化解措施提供了依據,一是通過五級分類揭示出貸款的風險程度,對尚未到期但風險度較高的貸款予以關注,發揮了風險預警作用;二是在加強對不良貸款管理的同時,還加強了正常貸款的管理,特別是對關注貸款加強了信貸監督。銀行對關注以下貸款形態的客戶必須制定風險處置預案,對于在期限內不能解除風險預警信號的,要根據預案實施貸款的主動性和預見性退出,切實掌握風險客戶有效退出的主動權。
2.促使商業銀行完善內部控制和稽核機制
一是對貸款的發放、管理和信貸資產的保全等分別設置不同的職能部門,對信貸業務的發展以及風險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發放與管理的授權授信等方面的內部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統。四是制定了不良貸款責任認定和追究的相關制度;五是根據五級分類結果,改進授信工作,對于次級以上貸款客戶進行重新評級、授信,并且把授信作為強化內部控制風險的手段,而不是給予企業的優惠措施。
3.為不良貸款的管理提供了依據
貸款質量五級分類在一定程度上真實的界定了資產質量,有利于銀行根據不同風險類別的貸款進行有針對性的風險控制,為銀行及時發現不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據。同時貸款五級分類還可以通過對行業和地區的不良貸款的考查,修訂評級指標體系,為銀行的風險控制和合理分配資源提供了依據。
四、對于貸款五級分類的幾點建議
1.對貸款分類層次更進一步細化
完善的貸款分類體系應該對五級分類進一步細化,并從風險管理的角度采取不同的管理方法。商業銀行應認真研究與分析發達國家現有較成熟的貸款細分標準和原則,并結合我國銀行業的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標準,以進一步完善現有的較為粗放的分類體系。同時,各行還應在人民銀行規定的貸款損失計提比例的上下浮動幅度內合理確定細分后應提取的損失準備金,以便更加科學地測算貸款風險度,計算貸款的合理價格,進而判定本行的市場定位。新晨
2.加強培訓,提高分類者的綜合素質,讓分類者成為“專業的把關人和獨立的判斷者”。
五級分類制度是由專業人員在收集和分析借款人的經營、財務等多方面信息的基礎上,對風險影響貸款償還的程度做出估計,判定貸款的分類級別。要勝任這種重要而復雜的判斷,需要具備豐富的經濟、金融知識,需要了解借款人所屬行業的專業運作規律及其動態行情,還需要積累風險管理實踐經驗。因此,當務之急是要加強對實務操作人員分類技能和方法的培訓力度,通過專業化促進分類工作質量的提高。
3.強化貸后管理工作
各行要根據現有的客戶情況,合理配置客戶經理,并實行科學的量化考核,使客戶經理在必要的壓力下有較充足的時間對所分管的客戶及其擔保單位進行日常的、定期的走訪與檢查,及時地了解相關客戶的經營狀況及其它非財務因素的變化情況,并根據該變化實時地調整貸款形態,將分類結果的監測、調整與運用工作日常化,以避免季末短時間內集中分類所造成的形式化。
參考文獻:
[1]潘文波.商業銀行貸款風險分類實證研究報告.投資研究,2001,(1):22-26.
第7篇：銀行貸款調查報告范文
根據商業銀行信貸風險產生的因素是來自于銀行內部還是銀行外部劃分為內源性風險和外源性風險。
（一）內源性信貸風險成因
對銀行來說，內源性信貸風險產生的直接原因來自于銀行信貸管理體制不健全，內部控制存在較多漏洞等方面，這對銀行來說是可以通過制度的完善，管理水平的提高得到改進的，具有一定的可控性的，因此從銀行內部分析信貸風險的成因非常必要。一是存在商業銀行的信貸管理的相關規章制度不夠完善；在同一個銀行中，各個部門還沒有有機地融合在一起；在銀行之間存在拉客戶拉貸款等不當競爭的現象。二是銀行員工在貸款管理工作中沒有把相關文件吃透；沒有很好的按照規章制度執行；在發放貸款時重貸款數量輕貸款管理、貸款審查制度流于形式。貸前調查不細，貸時審查不嚴，貸后檢查不力，以致難以控制貸款的全過程，使他們難以控制的貸款，不能及時發現和解決貸款問題。三是從貸款的結構上看，中長期貸款占比太高，容易引發流動性危機；從貸款的產業結構看，過分地集中于少數幾個產業，造成銀行信貸風險過于集中，當相關行業出現問題時，銀行的貸款資金將遭受大額損失。
（二）外源性信貸風險成因
一是宏觀經濟環境和政策原因。宏觀經濟的發展受到多方面因素的影響，很難對未來的走勢做出準確的判斷，而政府又會根據經濟的發展變化做出相應的經濟政策，但市場反應又往往變幻莫測。所以正常情況下，銀行很難對經濟政策做出全面的研究和分析，預測市場的能力不強，因此不能及時、準確地把握市場動態和經濟政策趨勢，因此，銀行貸款出現風險的可能性就加大了。二是由于政府干預產生的信貸風險。按照經濟發展規律，商業銀行應該是市場參與的主體，是資金配置的主體，政府的職能應局限于宏觀調控，但實際的情況是政府特別是地方政府并沒有完全退出的行政干預，往往會對一些特定項目做出指定投資要求，出現特定項目效益不高，甚至虧損，給銀行造成了不良貸款。
二、商業銀行信貸風險管控的對策建議
（一）加強貸款的內部控制，健全銀行內部貸款管理制度
通過設立貸款調查崗位，負責對貸款項目進行信用分析，調查貸款申請人情況是否真實，借款人的合法性，預測貸款還款的可能性，對貸款申請的貸與不貸、貸多貸少等提出初步審查意見；設立貸款審查崗位，對貸款調查報告進一步審核，看是否符合本行的貸款政策，審查本行的資金頭寸是否充足，能否滿足貸款需求；設立貸款決策崗位，成立貸款審批委員會，按照分級負責、集體審定、一人審批的原則對貸款申請作出決策；設立貸款檢查崗位，在貸款發放后，負責對貸款進行跟蹤檢查，監督貸款人按合同規定使用貸款，并及時發現貸款的風險信號，做出相應措施防范風險擴大和進行補救；設立貸款稽核崗位，負責檢查貸款是否符合有關法規法律，檢查信貸人員有無遵循貸款制度，有無“”等現象。
（二）建立信貸風險責任考核機制
就目前來看，我國商業銀行的業績考核體系主要以員工完成的業務量為考核指標，但對發放信貸的相關風險考核指標并不充分，應該加大對信貸風險因素的考核指標建設。首先，建立以行長負責制為中心內容的貸款管理責任制度；其次，將貸款管理的權限與相應的責任分級落實到部門、崗位和個人，嚴格劃定各個部門和工作人員的管理權限和責任；第三，明確獎懲條件和標準，并規定未履行相應職責應該承受的經濟和行政處罰，確定合理的業績考核指標，將貸款管理工作人員的業績與利益掛鉤；最后，建立信貸人員離職審計制度。
（三）培養濃厚的信貸風險文化
第8篇：銀行貸款調查報告范文
【關鍵詞】溫州 高利貸崩盤 民間借貸
從今年3月份到現在，一直被冠以民間資本“晴雨表”的溫州，正經歷著一場罕見的民間金融風暴?！兜谝回斀浫請蟆窂臏刂菔薪鹑谵k獲悉，截至27日，已經有26家企業的企業主“跑路”，涉及金額正在調查之中。僅9月22日一天就有9家企業主“跑路”，加劇趨勢明顯，“中小企業倒閉企業主“跑路”出現較為集中現象?！碑數卣囊环莨ぷ魑募⒁獾剑捌髽I關停倒閉由規模較小企業向大企業蔓延，眼鏡行業龍頭企業浙江信泰集團有限公司法定代表人胡福林跑路，影響巨大并帶來了連鎖反應?！薄皽刂莠F在碰到的困難甚于2008年金融危機。”溫州市中小企業發展促進會會長周德文直言。然而，溫州小企業高利貸崩盤只是全國民間借貸市場這一金融灰色地帶危機的一個縮影，就目前了解的情況看，借貸風險高危區除了浙江省之外，還有江蘇、河南以及內蒙古等省區。有專家認為，若無嚴格監管，恐釀成中國式信貸危機。
所謂民間借貸，簡單來說，是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸。民間借貸作為正規金融的有益補充，當前已成為中小企業及“三農”經濟獲得資金支持的重要渠道，成為我國經濟發展中不可或缺的因素。此外，民間借貸同時也扮演著當前民間資本進入金融領域的一條重要通道。銀監會主席劉明康近日指出,有3萬億信貸資金流入民間借貸市場。
當前我國民間借貸市場現狀：
一、我國民間借貸發展迅猛，民間借貸瘋狂擴張，市場初具規模
據調查，今年全國的中小企業都面臨著勞動力價格上漲、原材料價格上漲、人民幣升值、稅負過重等不利因素的沖擊，一些小企業由于自身經營不佳導致資金鏈出現問題，另外大多數小企業還正處于萌芽期和成長期，資金周轉問題迫切待解?！耙郧?，小企業向銀行貸款就非常難了，今年銀根緊縮，銀行額度受限，小企業涌向民間借貸勢頭爆發。民間借貸市場早已是溫州眾多小企業最主要的資金來源?！睖刂葜行∑髽I發展促進會會長周德文如是分析道。盡管此前監管部門早已出臺了《關于支持商業銀行進一步改進小企業金融服務的通知》等一系列支持辦法，并且放寬對小企業不良貸款的容忍度，但目前，銀行依然對小企業貸款熱情不高。據了解，大部分商業銀行對中小企業貸款利率是在基準利率基礎上上浮30%至40%，年化利率在8.13%至9.18%之間，不少商業銀行對缺乏房產等抵押物的中小企業貸款依然避之不及。①日前，央行研究局的一份調查報告指出，在去年我國民間借貸市場開始抬頭之時，這一市場的資金存量就已超過2.4萬億元，占當時借貸市場比重已達到5%以上。而近兩年來，我國民間借貸資金量逐年增長，存量資金增長超過28%。
二、民間借貸利率飆升
隨著企業的需求旺盛，今年以來民間借貸利率飆升，有的甚至為5分至1毛，利率誘惑又反過來促使民間高利貸市場瘋狂擴張。據前不久央行溫州市中心支行《溫州民間借貸市場報告》顯示，溫州民間資本超過6000億元，每年以14%的速度增長，溫州民間借貸市場規模約1100億元，占全市銀行貸款的20%左右。借貸利率也處于階段性高位，年綜合利率水平為24.4%，9月，這一數據已升至25.44%，并且，溫州市大約有89%的家庭個人和59%的企業都參與了民間借貸活動。目前,銀行貸款利率跟民間借貸利率的差距太大,民間借貸(利率)最高可能達到100%以上,普通的年利率在60%左右。與銀行利率相比,民間貸款利率有巨大的套利空間。②
三、對民間借貸中介機構外部監管的缺位
借貸資金用途違規，出現一些資金由銀行流向民間借貸市場的現象。多數小企業都將資金用于補充短期用于生產的流動資金缺口。但央行研究局也在報告中指出，在民間借貸市場的資金流向方面，不能排除一部分民間借貸資金用于炒股、炒房。而據觀察，目前，高利貸用于炒房的危機已經開始顯現。內蒙古鄂爾多斯民間借貸的規模在2000億元以上，且最高年利率普遍在60%以上，這筆資金流入房地產市場的額度相當可觀，分析人士表示，由于今年房企資金鏈斷裂，導致鄂爾多斯的爛尾樓已呈現遍地開花之勢。同樣，被外界戲稱為“寶馬鄉”的江蘇省泗洪縣中小企業眾多，特別是地產企業，據當地不完全統計，該地資金需求量的激增導致高利貸民間融資占全縣民間融資規模的85%以上，約20億元，而其中也有相當一部分流入了樓市。還有部分借貸資金在最終用途上并未完全流入生產領域，有一些地下錢莊或專業從事民間借貸的個人，將資金拆借到賭博等非法活動中，從中收取高額利息。
四、民間借貸資金來源以個人為主
融資渠道及形式多元化。除個人和企業間直接借貸、企業集資（集股）、私募基金、合會或抬會、資金中介以及地下錢莊外，小額貸款公司、典當行、擔保公司、自發性金融與產業協作組織等機構大量參與民間借貸，組織化程度有所提高。但借貸行為缺少正規合同，往往以借條協議、口頭協議為主。民間借貸活動不規范，帶來經濟社會的不穩定風險導致糾紛時有發生。
五、民間借貸區域發展不平衡
民間借貸的活躍程度與各地經濟總量、民營經濟發達程度以及區域金融生態發展水平相關。北京、上海、天津等正規金融機構多、金融生態環境好的大城市，中小企業民間借貸相對不活躍；西部欠發達地區的民間借貸規模相對較小，利率低于全國平均水平；一些民營經濟較為發達地區，民間借貸規模居全國前列，利率水平大多數超過全國平均水平。目前我國民間借貸多集中在江浙地區以及內蒙古、山西等省份。
根據我國金融法規的規定,企業之間禁止私相借貸,公民參與的借款最高利率不超過銀行同類貸款利率的4倍,超過者不予保護。但是,對高利貸的認定標準,我國法律卻無規定。在其他國家法律中,至今也難找到一個明確的法定標準。長期游走于法律邊緣的民間借貸進入了一個危機集中爆發期。而連日來,各大網站相繼爆出民間借貸崩盤的消息――作為經濟發展中一種必然產生的現象,缺少明確的法律規范,是民間借貸危機產生的根源。對于當前民間借貸危機的集中爆發,經濟學家馬光遠分析說,民間借貸的風險最終是否爆發,要看是否有產業支撐。比如,很多民間借貸將資金貸向中小企業、房地產、礦產等,這些產業如果沒有正常的現金流,投資回報比較低,那么最終有一天可能還不上錢。一旦民間借貸的錢無法償還,肯定會引發嚴重的金融風險。而且民間借貸這種游離于銀行監管體系以外的融資方式,一旦出現市場風險,肯定會傳導到銀行體系。
注釋
①讓民間借貸監管處于陽光下東南早報(泉州)2011-09
②溫州高利貸屢現崩盤灰色金融醞釀中國式危機地產中國網.2011-9-30
參考文獻
[1]讓民間借貸監管處于陽光下[N]東南早報(泉州)2011-09
第9篇：銀行貸款調查報告范文
（河北銀行天津分行風險管理部，中國 天津 300000）
在我國，中小微企業占全國企業總數的99.7%，其中小微企業占97.3%，提供城鎮就業崗位超過80%,創造的最終產品和服務相當于國內生產總值的60%，上繳利稅占50%。由此看來小微企業不僅是市場經濟主題中最具活力的參與主體，也是提供就業崗位的生力軍。但是我國目前傳統的融資模式，尤其是商業銀行的風險管理體系和風險容忍度，很多發展勢頭良好的小微企業往往受困于融資渠道問題而裹足不前。
1我國小微企業融資的現狀
1.1我國中小企業目前的融資來源
當前我國資本市場發達程度欠佳，上市融資門檻很高，而小額貸款公司、社區銀行等新興的金融企業剛剛起步，因此商業銀行仍處于金融市場的壟斷地位。在這種市場格局下，小微企業缺乏直接融資渠道、間接融資又只能依賴商業銀行，這就形成了資金借貸市場的賣方市場，我們都知道賣方市場中需求方是缺乏話語權的。就當前商業銀行的成本目標、風控目標，小微企業獲批銀行貸款的概率比較低，大量有真正資金需求的小微企業只能依靠自有資本的投入謀求發展，部分企業主還在在資金需求“旺季”拆入民間借貸資金應急。
1.2中小企業融資需求狀況
根據2014年3季度中國人民銀行的銀行家問卷調查結果，近三年小微企業的貸款需求指數平均為75.37，大型企業、中型企業貸款需求指數平均值分別為57.59和66.60，其差距顯而易見。但是銀行貸款審批指數顯示商業銀行貸款審批率2012年和2013年穩定在47.6%的水平，進入2014年下降至44.6%。此外，小微企業“小、快、靈”的特點使得其對資金具有季節性、快捷性的需求特點，而商業銀行繁瑣的申報、審查、審批流程，往往貸款批下來也是“為時已晚”。由此看來，無論是額度還是效率，小微企業融資需求遠遠沒有得到滿足。
2小微企業融資難的原因
2.1小微企業自身素質因素
2.1.1資產規模小，抗風險能力差
大多數小微企業由于成立時間短、自有資金少、自主知識產權少，自身積累無論在速度上還是質量上都難以和大中型規模企業相比。弱經濟周期時，面對產能過剩、成本上漲，小微企業的倒閉率和關停率大幅度上升。據統計，我國小企業平均生存年限僅為3.7年，美國的小企業60%存活不超過4年，40%的小企業存活不超過2年。商業銀行作為金融市場上最重要的金融媒介，其放貸資本主要是以固定成本的存款構成的，這就要求所投放的項目要有非常高的還本付息能力，而小微企業生命周期短、抗風險能力差，恰恰做不到這點。
2.1.2信用意識淡薄，道德風險大
商業銀行貸前調查一般需要搜集企業的驗資報告、財務報表等若干資料，但在實地核查企業后又會發現大多存在賬實不符、虛增資產等情形。有關機構調研數據顯示，小微企業的貸款需求和自身盈利能力呈負相關，其原因在于小微企業主對于越是虧損的企業就越是傾向于從外部融資，而“不忍心”投入自己的財產。這其中所隱藏的小微企業及實際控制人的道德風險是目前商業銀行在發展小微金融時最為困惑的一個問題。
2.1.3參與民間借貸，違約風險高
匯付天下與西南財經大學中國家庭金融與研究中心的調查數據顯示，盈利能力最好的小微企業沒有銀行貸款，有銀行貸款又有民間借款的企業是盈利能力最差的。在商業銀行里也普遍都有這樣的共識，那就是，越是樂于接受奇高利率的企業，越是要審慎投放的企業。這類不太計較融資成本的企業，一般都是投資高收益的項目后，資金回收期長于預期，而礙于小微企業的還款能力和項目的合規性，小微企業一般只能找商業銀行融到短期的流動資金貸款，商業銀行貸款到期前以民間借貸歸還銀行貸款，然后再通過另一家商業銀行融資償還高息的民間借貸，這種銀行體系內和體系外資金的頻繁交錯的鏈條一旦斷裂，無論是對小微企業還是對商業銀行，都將形成連鎖的不良反應。
2.2外部環境因素
2.2.1信用公示體系不健全
當前我們國家的信用記錄公示體系尚不十分健全，雖然人民銀行、銀監會等國家金融管理部門在此方面已經做了大量工作，但我國的信用體系以及制度建設還有待進一步整合與規范。目前，官方信息公示機構眾多卻未實現查詢信息的匯總和查詢功能的互通，如環保違約、訴訟執行、稅務罰款、資質合規、貸款記錄等等，而且這些信息往往存在被處罰單位不具名、公示時間嚴重滯后等問題。此外大量小額貸款公司、部分信托機構未接入人民銀行系統，使得企業隱瞞其負債水平非常的容易。公示體系的落后降低了小微企業的違約成本。
2.2.2缺乏小微金融服務專門機構
國內外經驗表明，社區銀行、村鎮銀行、小額貸款公司、擔保公司、融資租賃公司等小微金融服務機構，是解決小微企業融資的重要渠道。而我國恰恰缺乏規范的小微金融專門機構，大量機構可以說剛剛起步發展，自身尚不成熟。國內小貸公司、村鎮銀行雖數量不少，但“外源融資限制”、“經營范圍狹窄”大大限制了其發展；融資擔保公司在國內發展時間較長，卻由于擔保放大倍數過大，擔保能力令人堪憂；而國內商業銀行雖大多設立了小微服務中心，但其有對運營成本、存貸比、不良率等等硬性的考核指標，使得大量的商業銀行營銷方向和信貸資金投向大中型企業的關聯公司，變相給大中型企業融資，而不是投放給真正有資金需求的小微企業。
2.2.3資本市場直融門檻過高
在國內，資本市場直接融資的門檻可以說是相當高的，甚至遠遠高于商業銀行的小微企業授信準入政策，一方面保證了投資者的權益，但同時也關上了小微企業直融的“大門”。從小微企業自身來看，由于其普遍管理不規范，經營決策隨意性較大，沒有完整的業績記錄，財務報表真實性不確定且不愿意公布財產狀況等，自身便缺乏上市的條件和政策環境的支持。因此，小微企業難以直接通過資本市場融資。
2.2.4小微企業生存發展環境亟待改善
小微企業雖然是市場的參與主體，但市場環境顯然并未給予小微企業應有的主體地位，尤其是在要素市場上他們所獲得的資源配置不均衡、不平等，難以在國企占主導的市場環境中尋求突破。這直接導致小微企業在邁入市場伊始，便未能獲得與其他市場參與主體等同的起跑線，這當然也包括銀行融資。
3小微企業融資問題解決的建議
盡管目前小微企業的生存和發展問題被多方關注，國家也不斷出臺各項扶持小微企業的稅收政策、放寬一些行業準入門檻，理論上大大減輕小微企業負擔。但要想從根本上解決小微企業融資難問題，我認為如何為小微企業營造一個公平公正、利于其發展的市場環境是解決小微企業諸多問題中的首要問題，只有讓小微企業修煉好“內功”，資金持有者才會“心甘情愿”的把資金借給小微企業使用。
3.1創造公平市場環境
1984年十二屆三中全會標志我國開啟了商品市場改革，目前商品市場改革基本完成，雙軌制價格已經基本并軌，但要素市場改革一直比較滯后，尤其是資本市場和資源市場的管制政策的存在，不能充分發揮市場的價格配置功能。如：利率管制降低了低效率項目融資成本，出現了大量重復建設或產能過剩行業；石油開采被國有企業壟斷，可由于歷史包袱、機構冗余、缺乏創新等因素國有企業比民營企業運營成本更高，他們不得不放棄開采難度大的貧油田，造成資源浪費。因此改善現有市場經濟體制當中不利于小微企業發展的掣肘因素，在市場準入和政策審批等方面，還小微企業一個相對自由的空間，這樣才能充分調動小微企業長久發展、堅定創業的積極性，從而也為當下中國經濟的發展注入新的活力。
3.2強化國家信用系統建設
近期被大家熱議的阿里小貸主要是通過其大量的企業數據及支付寶流水等對企業進行資格審核，極大的降低了前端（下轉第375頁）（上接第366頁）的審查成本，也提高了精準度。這種模式歸根結底是抓住了小微企業信用問題。我本人作為一名金融企業從業人員，是非常期盼國家有關管理部門能夠建立一個全國統一的類似阿里的信用查詢系統的，通過這個系統我們不僅能查詢到企業的借還款記錄、還能查詢到企業的經營流水、納稅記錄、工商法院等部門的糾紛記錄等，以此判斷企業的經營充分性和誠實守信程度，提高了企業違約成本，同時還能極大的降低審查的成本并且提高審查效率。
3.3提高企業誠信度
小微企業主及其企業則應當著重提升自身素質，苦練內功，創新經營，打造自身的核心競爭力，以真實情況和自身實力展現企業的價值和未來的發展空間，同時珍惜企業和個人的信用記錄，誠實守信，以此吸引投資者和金融機構。
應該說，在扶植、鼓勵、引導中小微企業發展方面，國家始終在不遺余力推進改革。據統計，小微企業獲得的每1億元貸款中，就能產生0.43億元的凈利潤，是上市公司的2.4倍，由此來看小微企業貸款投資回報率不容小覷。當前國家層面更是將如何有效支持小微企業融資擺到了一個相當重要的位置，致力于營造良好、有序、公平、高效的市場環境。特別是新一屆政府上任以來，國家通過穩步的財稅改革，逐步降低小微企業稅負，鼓勵創業、引導商業銀行等金融機構加大小微企業信貸投放等一系列舉措，正在為小微企業培育適合其發展的沃土，讓小微企業不再“先天不足”，這無疑是解決小微企業發展困境的根本措施。而國家誠信體系建設，也在逐步幫助和引導小微企業重視并維護自身的社會誠信度。因此，我們有理由相信，盡管小微企業融資受到內部、外部兩方面的多重因素的制約，但在國家的積極倡導下、在改革不斷深化的過程當中，小微企業融資將不再是經濟社會的難題。
參考文獻
［1］王繼承.中小企業2013年度報告[J].中國經濟報告,2014(2).
［2］郭登魁.“兩化”做好小微企業信用風險管理[J].中國征信,2012(12).
［3］陳彥斌.要素市場改革之徒[J].財經,2014(19).
［4］劉通午,陰寶榮,羅安邦.緩解我國中小企業銀行融資困境的路徑選擇[J].華北金融,2012(9).
